Объем инвестиций в основной капитал

Что такое инвестиции в основной капитал?

Инвестиции в основной капитал — это комплекс расходов, которые направлены на выполнение строительных работ, расширение, реконструкцию и восстановление основных фондов, что приводит к увеличению первоначальной цены объектов.

Сюда же можно отнести расходы на покупку нового оборудования, машин, выращивание новых насаждение и так далее. Целью инвестиций в основной капитал (ИОК) является увеличение прибыли и развитие бизнеса.

При этом с 2001 года налог на добавленную стоимость при подобных вложениях не учитывается.

В чем сущность?

Для стабильного развития и конкурентоспособности на рынке каждая компания работает над оптимизацией технологий, повышением экономической эффективности и увеличением уровня финансирования наиболее важных проектов. Руководство ставит перед собой долгосрочную задачу развития предприятия и увеличения прибыли в будущем.

В процессе производства (вне зависимости от его направления) компания расходует разные ресурсы, в результате чего рынок получает новую продукцию.

Потребляемые ресурсы могут иметь различный характер — деньги, а также нематериальные и материальные активы. Упомянутые выше факторы обеспечиваются основным капиталом.

Обратите внимание

Вот почему своевременные инвестиции в этот сектор важны для поддержания предприятия «на плаву» и повышения его конкурентоспособности.

Кроме того, ИОК обеспечивают более гибкое регулирование ценовой политики в отношении  выпускаемого товара, рост дохода и обновление производства.

В глобальном плане под ИОК понимаются:

  • Расходы на модернизацию и возведение различных объектов, приобретение машин, инвентаря и техники, которая классифицируется с позиции внеоборотных средств.
  • Вложения в биологические ресурсы.
  • Инвестиции в объекты интеллектуальной собственности.

ИОК могут осуществляться за счет личных или кредитных средств, а также денег, которые поступили в компанию в пределах соглашений мены, долевого участия и других.

Основные виды ИОК

Сегодня существует несколько видов инвестиций в основной капитал, которые разделяются по секторам финансовых вложений:

  • Строительство.
  • Сельское, рыбное и лесное хозяйство.
  • Промышленность.
  • Ресторанный и отельный бизнес.
  • Торговая сфера.
  • Транспорт и связь.
  • Ремонт автомобилей и бытовых устройств.
  • Сделки, связанные с объектами недвижимости.
  • Обучение.
  • Сектор государственного управления.
  • Коммунальные и индивидуальные услуги.
  • Спорт и культура.
  • Финансовая деятельность.

Во всех рассмотренных направлениях можно четко проследить основной капитал, объем которого может меняться в зависимости от параметров эффективности.

Состав и структура

При рассмотрении ИОК, как правило, понимаются затраты на покупку, возведение или установку основных фондов в производственной сфере. В основе решения, касающегося начала инвестиционной деятельности, лежит стратегия компании или форс-мажорные обстоятельства, связанные с поломкой оборудования, пожаром, затоплением или другими ситуациями.

В состав инвестиционной стратегии включается политика будущих вложений, подразумевающая выбор наиболее перспективных направлений для инвестирования на ближайшие годы.

Политика представляет собой набор принципов и правил, в том числе касающихся ИОК.

В ней учитывается фонд развития, процесс обновления основных средств, источники инвестирования, виды инвестиций налоговая политика и другие моменты.

Структура ИОК разделяется по видам основных фондов. Наибольший объем денежных вложений направляется на сферу строительства (около 60%), а остальные — на покупку готовых зданий (сооружений), приобретение оборудования, автомобилей и прочих материальных ценностей, необходимых для деятельности предприятия.

К инвестициям в основной капитал не относится:

  • Приобретение основных фондов, которые раньше были на балансе других компаний.
  • Расходы на покупку недвижимости в многоквартирных домах (речь идет о жилой недвижимости).
  • Затраты на приобретение наделов земли, а также различных объектов природопользования.
  • Оформление арендных соглашений, приобретение лицензии, а также маркетинговых связей. Последние относятся к активам непроизводственного характера.

Источники финансирования

В процессе деятельности компания сама определяет источники инвестиций в основной капитал. Принятие решений во многом зависит от показателей и основных факторов деятельности предприятия.

В основе источников ИОК лежат активы предприятия, его отчисления (доходные и амортизационные), а также другие производственные инструменты, среди которых патенты на выпускаемые товары, марки на продукцию, а также ПИФы.

Отдельного внимания заслуживают акции предприятия (если они имеются). Наличие ценных бумаг играет ключевую роль во многих случаях, как для отдельных предприятий, так и для экономики страны в целом. Что касается отчислений, они поступают в виде банковских займов от частных лиц или компаний, инвестиций из-за границы, а также формируются за счет бюджетных средств.

Инвесторы часто возлагают надежду на индекс инвестиций в основной капитал. Чаще всего именно он воспринимается как основной параметр, сигнализирующий об эффективности вложений и перспективах для инвестора. Но стоит учесть, что на результат инвестиций влияет и ряд других параметров:

  1. Текущая политика государственных органов власти.
  2. Прогнозы, которые предоставляют инвесторы.
  3. Качество и удобство налоговых реформ для людей.
  4. Благоприятность финансовой среды для привлечения средств со стороны.

Если рассматривать конкретные регионы страны или отдельно взятые компании, тогда на объем ИОК может влиять:

  • Правильность применения ресурсов, которые участвуют в обороте.
  • Эффективность проектов, направленных на инвестирование средств.
  • Уровень конкурентоспособности товара.

В случае, когда правительство или компания осуществляют непродуманные вложения, объем ОИК снижается к минимуму. При этом инфляция показывает, как перемещаются привлеченные и личные средства.

Источники формирования средств условно делятся на следующие категории:

  1. Для собственных средств компании это амортизационные отчисления и доход.
  2. Для привлеченных денег — кредиты, оформленные в банке, вложения из-за рубежа, кредиты у других компаний, внебюджетные деньги, бюджетные средства и другие источники.

Направления ИОК

Одним из важных факторов инвестиционной политики предприятия является распределение вложений по направлениям. Сегодня можно выделить несколько перспективных и популярных среди компаний вариантов:

  1. Долгосрочные вложения в капстроительство различных объектов, относящихся к производственным фондам. Сюда же можно отнести объекты социального и культурного назначения. Такой тип инвестиций, как правило, находит отражение в учете под видом объектов незаконченного строительства.
  2. Вложения в основные средства. Здесь речь идет об инвестициях, которые до конца финансового года должны быть завершены вводом сооружений (зданий) в состав основных средств. Один из ключевых моментов касается ввода объектов в эксплуатацию, который производится на основании актов приемки и сдачи, а также специального назначения.
  3. Вложения в ценные бумаги, такие как облигации, векселя банков, акции. К этой же категории относятся долгосрочные займы, в которых кредитодателем является другое предприятие.
  4. Инвестиции в активы нематериального характера. К этой категории относятся вложения неденежного характера, не имеющие материального вида. Перенос стоимости на конечный товар производится плавно и в течение долгого времени. Важно, чтобы нематериальные активы имели правильное документальное оформление, корректно идентифицировались и несли в себе экономическую выгоду.

Рассмотренные выше направления ИОК являются стандартными и получили наибольшую популярность у компаний различных размеров. В свою очередь, руководители должны контролировать оставшуюся часть внеоборотных активов после каждого очередного вложения средств. Важно, чтобы объем инвестиций не превышал размер долгосрочных обязательств и своего капитала.

Особенности учета

Законодательная власть отдельное внимание уделяет правильности учета вложений в основной капитал, который числится на балансе компании. Как только этот капитал создан и нашел отражение в учете, он попадает под юрисдикцию приказа под номером 91н Минфина РФ. Если основные средства еще не поставлены на учет, бухгалтер компании берет во внимание другой документ — Приказ №94н.

Упомянутая бумага вводит в действие счет «08», подразумевающий инвестиции во внеоборотные активы. Он применяется в компаниях для отражения вложений в роли объекта учета. После того, как инвестиции приводят к появлению или покупке основного средства, учет ведется уже на другом счете — 01 (Основные средства).

На восьмом счете могут отражаться расходы, которые производятся с применением разных источников — за счет кредитных, личных или бюджетных средств. Здесь же показываются затраты на модернизацию и поддержание производственных мощностей компании на высоком уровне, а также покупку оборудования машин и других объектов.

Организация, которая ведет учет вложений в основные средства, вправе открыть к «восьмому» счету несколько субсчетов, где будет учитываться покупка, строительство и другие действия.

При этом счет 08 можно отнести к активным, ведь в нем по дебету прописываются инвестиции в оборотный капитал, а по кредиту списываются расходы компании во время использования активов.

Конечная информация находит отражение в отчетности  в конце года.

Источник: http://law03.ru/finance/article/investicii-v-osnovnoj-kapital

Что такое инвестиции в основной капитал

Инвестиции в основной капитал связаны с приобретением нового оборудования, ремонтом и модернизацией технических механизмов, что в итоге приводит к росту объема производства и увеличению прибыли в средне- и долгосрочной перспективе. Обычно подобные вложения не дают быстрой отдачи, однако они обеспечивают стабильную прибыль на протяжении нескольких лет и даже десятилетий.

Понятие и виды инвестиций в основной капитал

В упрощенном смысле это понятие означает весь объем вложений в основной капитал, который также называют основными средствами. Имеются в виду объекты физического капитала, которые постоянно, длительно участвуют в производстве материальных предметов.

Структура капитала представлена в основном такими объектами:

  • станки;
  • здания;
  • технические и производственные сооружения;
  • машины, приборы;
  • транспортные средства любого назначения (автомобили, поезда, самолеты, специальный транспорт и многое другое);
  • рабочие инструменты;
  • скот (в значении основы производства сельскохозяйственной продукции);
  • механизмы;
  • приборы;
  • конвейерная линия и т.п.

Среди материальных объектов можно привести такие примеры, как печки для производства хлеба, здание производственного цеха, металлопрокатные станки, ткацкие станки для производства полотен тканей, корова, которая дает молоко, автомобиль, транспортирующий это молоко, и многое другое. Стоимость таких объектов многократно переносится в цену товара. Это означает, что потребитель, всякий раз, совершая покупку товара, оплачивает в том числе и издержки на:

  • покупку оборудования;
  • его техническое обслуживание, текущие работы;
  • модернизацию, приобретение новых станков.

Среди основного капитала в основном встречаются материальные объекты, однако в ряде случаев к основным фондам можно причислить и нематериальные ценности – авторские права, товарные знаки, патенты на изобретение.

Они также «участвуют» в производстве и закладываются в его стоимость. Например, изобретатель запатентовал новую технологию изготовления полупроводниковых материалов.

После этого компания по производству микроэлектроники купила технологию и начала изготавливать детали, обеспечивающие гаджетам наибольшую производительность.

Структура вложений в основные фонды определяется различными критериями. Можно классифицировать такие инвестиции по уже описанному признаку на 2 группы:

  • вложения в материальные объекты (оборудование, здания, машины и многое другое);
  • инвестиции в нематериальные активы (покупка патентов, авторских прав, товарных знаков).

Также можно классифицировать капиталовложения в зависимости от сферы:

  • сельское хозяйство;
  • промышленность;
  • строительство жилых и нежилых объектов;
  • транспорт;
  • коммуникации и связь;
  • финансовая деятельность;
  • здравоохранение;
  • образование и др.

Подобная классификация имеет значение не только с теоретической, но и с практической точки зрения. Инвестору всегда важно понимать, в какую именно сферу следует вкладывать средства в данный момент.

При финансировании тех или иных предприятий учитывают объем ожидаемой прибыли, этапы работы компании, сроки получения дохода и время окупаемости проекта.

В расчетах обязательно анализируют текущую рыночную конъюнктуру и прогнозируют развитие ситуации в ближайшие годы. Например, если ожидается увеличение объемов строительства, значит, есть смысл вкладывать в эту сферу, а также в производство строительных материалов, приобретение специального оборудования и транспортных средств для его перевозки.

Источники вклада в основной капитал

Каждая производственная компания заинтересована в привлечении партнеров, которые могут обеспечить оптимальный объем инвестиций в основной капитал.

Поэтому руководство предприятия или другие ответственные лица должны постоянно следить за возможностями для получения новых инвестиций. Для этого нужно знать обо всех возможных источниках капиталовложений.

Читайте также:  Должностная инструкция секретаря-референта

На практике их удобно объединять в 2 группы – внутренние и внешние.

Внутренние источники

Это наиболее доступные источники финансирования, объем которых определить достаточно просто как на текущий момент, так и в среднесрочной перспективе. К ним относятся:

  1. Коммерческая прибыль предприятия. Как правило, чистая выручка снова вкладывается в производство, т.е. по сути происходит процесс реинвестирования за счет положительного баланса средств на счетах компании. Другая модель экономической политики компании – сбережение средств – применяется в случае неблагоприятной конъюнктуры, когда сделанные вложения рискуют не окупиться.
  2. Амортизационные отчисления – имеются в виду средства, которые постоянно аккумулирует руководство предприятия в счет содержания и ремонта оборудования. Любой механизм подвержен изнашиванию и старению (физическому и моральному). Поэтому в цене товара всегда закладываются издержки на его амортизацию (износ). Эти средства, скапливаясь, составляют отдельный источник финансирования будущих инвестиций.

Внутренние источники отличаются своей доступностью – руководство может распоряжаться ими по своему усмотрению, не прибегая к займам под проценты и другим менее выгодным мерам. Однако очень часто без дополнительного финансирования обойтись невозможно, поэтому полезно знать и о внешних источниках средств для совершения вложений.

Внешние источники

Это менее доступные источники, которые отличаются большими объемами:

  • кредиты, займы у банков, организаций и частных лиц;
  • привлечение иностранных инвестиций;
  • размещение акций и облигаций;
  • бюджетные дотации (как из федерального, так и из местных бюджетов);
  • безвозмездные отчисления частных и юридических лиц в рамках благотворительной деятельности.

С подобными источниками нужно работать как можно более осторожно, поскольку невозврат займов, просрочки по кредитам приводят к негативным последствиям для компании и могут повлечь даже ее банкротство.

Куда инвестировать

Вложение в оборудование практически всегда гарантирует получение прибыли при условии, что оно будет применяться надлежащим образом и в полном объеме, без существенных простоев. Отдача средств от инвестирования происходит не сразу по ряду причин:

  1. Стоимость станков, механизмов достаточно большая, поэтому требуется большое время для выхода на уровень рентабельности.
  2. Налаживание товарных связей, процесс выхода на рынок также сопряжен с определенным временем и другими трудностями.
  3. Возможно возникновение непредвиденных обстоятельств (поломки оборудования, падение платежеспособного спроса и т.п.).

Поэтому перед принятием решения о вложениях инвестор должен тщательно проанализировать несколько аспектов:

  1. Сфера вложений, вид основного капитала и конкретное предприятие (или несколько компаний).
  2. Объемы вложений на каждом этапе – первоначально, по полугодиям, месяцам, годам или другим временным периодам.
  3. Определение времени, когда проект выйдет на этап окупаемости, т.е. станет экономически рентабельным.
  4. Расчет дохода и чистой прибыли на разных этапах развития предприятия.
  5. Анализ рыночной конъюнктуры в отрасли, прогноз рисков, разработка сценариев действий при наступлении того или иного неблагоприятного обстоятельства.

Особенности учета

Для определения конкретной сферы инвестирования используют собственные расчеты, а также статистику и экспертные материалы аналитиков, которые предоставляются как в открытых источниках, так и на платной основе.

В связи с этим участники рынка часто задаются вопросом о том, что такое инвестиции в основной капитал для статистики, т.е. как именно вложения отражаются в статистических расчетах. В РФ подобной работой занимается Росстат, который с недавнего времени подчиняется Министерству экономического развития (МЭР).

Инвестиции в основной капитал в России подсчитываются на основе сложных методик, по результатам исследований составляется справочник, который выходит ежегодно. Он представляет собой статистический сборник, который содержит большой массив данных:

  1. Макроэкономические показатели развития.
  2. Динамика по данным прямых инвестиций.

  3. Показатели развития условий инвестиционной деятельности.
  4. Анализ инвестиционных ресурсов.
  5. Динамика вложений в нефинансовые активы.
  6. Капиталовложения в основные средства с анализом данных по каждому виду экономической деятельности.

  7. Результаты экономической деятельности (в том числе по вводу основных фондов – зданий, оборудования и т.п.).

Эффективность вложений

Оценка эффективности определяется не только по полученной прибыли. В расчетах обычно используются сложные методики, которые одновременно учитывают несколько факторов.

Аналитики используют несколько статистических показателей:

  1. Ожидаемый и предельный срок окупаемости.
  2. Чистый доход на разных этапах развития предприятия.
  3. Норма доходности.

  4. Рентабельность вложений, на основе чего рассчитывается индекс рентабельности.

Оценка происходит в несколько этапов:

  1. Анализ исходных источников финансирования – внутренних и внешних.
  2. Прогнозирование получения прибыли по конкретным этапам развития проекта.
  3. Анализ макроэкономических показателей (ключевая ставка, инфляция, уровень безработицы и др.).
  4. Анализ факторов риска.
  5. Определение основных критериев, по которым оценивается эффективность работы компании и сделанных вложений.

Основные отличия между инвестированием в оборотный и основной капитал

Под оборотным капиталом понимаются ресурсы, которые постоянно тратятся для процесса производства, т.е.

эта часть капитала, используемая в повседневной деятельности, в каждом производственном цикле (от обработки сырья до получения готовой продукции). Это сырье, рабочая сила и другие виды ресурсов.

Таким образом, если основной капитал используется в производственном процессе постоянно, то оборотный – разово.

Важно

Инвестор может совершать вложения как в тот, так и в другой вид капитала. При этом важно сразу предвидеть практические отличия между такими видами инвестиций:

  1. Вложения в оборотные средства окупаются намного быстрее, потому что их стоимость сразу закладывается в единицу продукции. В то же время вложения в основные фонды выходят на уровень рентабельности намного медленнее за счет высокой стоимости оборудования, зданий, транспортных средств и т.п.
  2. Еще одно отличие – объемы инвестиций. Поскольку основные фонды стоят дорого, то и вкладывать в них могут только средние и крупные инвесторы. Однако и прибыль от таких инвестиций в перспективе гораздо более привлекательна.
  3. Также полезно знать, что риски инвестиций в основной капитал больше, чем в оборотный. Дело в том, что объем вложений гораздо больше, поэтому и возможностей распределить риски – меньше.

Поэтому вкладывать большие суммы в производственные механизмы и другие виды основных фондов можно только после тщательного анализа ситуации. Тогда инвестор может рассчитывать на получение стабильного дохода на протяжении нескольких лет и даже десятилетий.

Отзывы, комментарии и обсуждения

Источник: https://finswin.com/vlozheniya/kuda/investicii-v-osnovnoj-kapital.html

Инвестиции в основной капитал — Что такое инвестиции в основной капитал?

Перед тем как перейти к понятию инвестиций в основной капитал составим определение основного капитала.

Основной капитал это все имущество организации выраженное в денежном эквиваленте. В него входят все материальные ценности предприятия (недвижимость и оборудование, земля, транспорт и т.п.), финансовые активы (ценные бумаги организации, задолженность сторонних организаций, инвестиции организации), нематериальные активы (патенты, лицензии, гранты и т.п.).

Таким образом, получается, что инвестиции в основной капитал это вложения способствующие покупке, созданию и расширению основных фондов предприятия.

Результатом инвестиций в основной капитал является строительство новых объектов, ремонт и модернизация оборудования, приобретение транспорта, инвентаря и необходимого инструмента, покупка недвижимости и другие необходимые действия для развития того или иного экономического субъекта.

Сущность и роль инвестиций в основной капитал

Для успешного и конкурентоспособного положения на рынке каждая организация постоянно стремится к росту и совершенствованию собственных технологий и способов производства для улучшения собственной коммерческой эффективности и состоятельности.

В процессе любого производства потребляются различные виды ресурсов. Конечным итогом этого потребления является создание и выпуск готовой продукции.

Потребляемыми ресурсами будут материальные, нематериальные и денежные активы необходимые для полноценного функционирования предприятия. Все эти факторы производства обеспечиваются основным капиталом компании.

Совет

И именно поэтому инвестиции в основной капитал это основная движущая сила увеличения объемов производства и роста его экономической состоятельности.

Также инвестиции в основной капитал способствуют более гибкому и тонкому регулированию уровня цен на выпускаемую продукцию, увеличению прибыли, структурированию и обновлению производства.

Источники финансирования инвестиций в основной капитал

Так как инвестиции в основной капитал это главная стимулирующая сила развития предприятия, она требует средств финансирования.

Основными источниками инвестиций выступают собственные и привлеченные средства.

Источники формирования собственных средств:

  • прибыль организации
  • амортизационные отчисления.

Источники формирования привлеченных средств:

  • банковские кредиты и займы
  • займы у сторонних организаций
  • средства бюджетов разных уровней
  • внебюджетные средства
  • иностранные инвестиции
  • прочие источники.

Уровень эффективности инвестиций в основной капитал

Такой показатель как уровень эффективности инвестиций в основной капитал способен показать степень успешности функционирования конкретного предприятия или отдельной отрасли и даже страны в целом.

Степень отдачи от вложений в основной капитал могут воздействовать следующие факторы:

  • уровень конкуренции того или иного выпускаемого предприятием товара. Уровень конкуренции на сопутствующем рынке
  • эффективность использования производственных мощностей организации, уровень из загруженности и рациональность использования
  • эффективность качественной и профессиональной реализации действующих инвестиционных проектов предприятия
  • рациональное использование ресурсов предприятия (материальных, денежных, трудовых и т.д.).

На государственном уровне на эффективность вложений в основной капитал влияют:

  • государственная экономическая политики
  • развитость налоговой системы
  • социальная обстановка
  • реальные инвестиционные риски
  • уровень инвестиционного потенциала.

(Пока оценок нет)
Загрузка…

Источник: https://investicii-v.ru/investicii_v_osnovnoj_kapital/

Инвестиции в основной капитал

Регулярные вложения денег в предприятие – важное неотъемлемое условие его здорового, адекватного и эффективного функционирования. При этом организация будет наращивать экономические показатели. Без своевременного вложения средств невозможна нормальная модернизация, обновление оснащения, выпуск новых продуктов, расширение товарной линейки и пр.

Особой выгодой и перспективностью отличаются инвестиции в основной капитал. Они позволяют создать и реализовать оптимальный план развития предприятия. Капитал, о котором здесь говорится, состоит из все активов, находящихся в распоряжении организации.

Это все сооружения, любое оснащение,  а также иногда сюда включают и персонал, что вполне логично, ведь квалифицированные работники также повышают ценность предприятия, потому что могут осуществлять эффективное управление определёнными технологичными процессами, а также генерировать свежие идеи.

Инвестиции в основной капитал предоставляют возможности расширять набор услуг, которые предлагает предприятие, а также наращивать клиентскую базу. В результате возрастает интерес к продукции, растёт спрос.

Увеличение последнего, как известно, влечёт за собой разумное повышение объёмов производства, что позволяет предприятию продолжать движение по пути активного развития.

Кроме того, инвестиции в основной капитал обеспечивают увеличение доли организации на рынке, выход в новые сферы, укрепление её позиций, завоевание лидерского статуса.

Если управление компании не будет обеспечивать её необходимыми финансовыми вливаниями, то организация не будет развиваться, или же её место будет одним их последних на рынке. Поэтому вложения такого рода необходимы, но важно грамотно определить их объём. Он соотносится с масштабами бизнеса и возможностями его владельца.

Стоит упомянуть также, что инвестиции в основной капитал могут осуществляться и на государственном уровне. При этом бюджетные деньги направляются на возведение различных объектов большого масштаба. Это могут быть крупные больницы, стадионы и т.п. Также средства могут быть выделены на проведение значимых мероприятий. Такие инвестиции окупаются на протяжении десятилетий.

Виды инвестиций в основной капитал

Перед тем, как совершить вложение, необходимо решить, какая часть капитала более всего нуждается в финансовых вливаниях, а также сможет наиболее эффективно их использовать. Ведь инвестиции определят то, насколько продуктивно будет функционировать предприятие, а также насколько эффективно оно сможет привлекать сторонние инвестиции.

Владелец организации может вложить свои деньги в одно из четырёх направлений:

  1. Реальные долгосрочные вложения. Такие вливания совершаются при возведении объектов. Это длительный процесс. Пройдёт много лет, прежде чем возведённые объекты начнут обеспечивать прибыль.
  2. Вложения на короткий период, обеспечивающие быстрый доход. Сюда можно отнести приобретение нового несложного оборудования, которое бы отчасти модернизировало производство. Подобные инвестиции в основной капитал окупаются довольно скоро, однако и прибыль от них не слишком значительная.
  3. Выпуск акций, предоставление средств в кредит прочим организациям. Предприятие-эмитент имеет на рынке больше влияния, оно обладает более высокой инвестиционной привлекательностью. Наличие акций улучшает репутацию фирмы и позволяет ей развиваться более активно и успешно. Выдача кредитов обеспечит небольшой дополнительный доход, который также можно будет применить в обороте. В этом случае выбирать заёмщиков необходимо предельно внимательно, ведь невозврат кредита обернётся убытками для предприятия.
  4. Оформление сертификатов и прочих документов-разрешений на деятельность. Эти инвестиции в основной капитал положительно сказываются на цене выпускаемого продукта, а также на репутации предприятия.
Читайте также:  Должностные обязанности охранника

Что касается наиболее предпочтительной сферы, в которую чаще всего вкладываются деньги, то лидером в этом отношении является строительство. Именно к этой сфере инвесторы имеют наиболее высокий интерес. Нередко инвестиции в основной капитал совершают в сфере культурных событий и сельского хозяйства.

Затем строки рейтинга занимают частные услуги в области коммунального хозяйства, лесная промышленность, рыбные хозяйства, банки, сфера посреднических услуг в торговле, частные школы, рестораны, туризм, медицинские комплексы, услуги доставки и транспорта, недвижимость, сфера услуг по починке оборудования.

Объём инвестиций в основной капитал

Вкладывая деньги в собственное дело, предприниматель должен решить, куда именно эти деньги должны быть направлены. Необходимо выбрать те объекты, которые необходимо заменить, чтобы улучшить состояние предприятия.

Высокой окупаемостью отличаются инвестиции в основной капитал, направленные в следующие области:

  • Учёба сотрудников. Целесообразно проводить обучения по бухгалтерии, управлению, продажам, навыкам личного развития.
  • Расширение штата, открытие филиалов;
  • Исследования, касающиеся деятельности и продукции предприятия;
  • Ремонт оснащения для увеличения функциональности и повышения качества продукции;
  • Расширение автопарка для повышения объёма грузо- или пассажироперевозок;
  • Покупка современного инструментария с большим сроком службы и необходимыми эксплуатационными возможностями;
  • Возведение производственных секторов и сооружений для увеличения объёма выпускаемой продукции и уровня продаж;
  • Покупка земель для использования под нужды предприятия.

Объём инвестиций в основной капитал индивидуален, но некоторые направления по определению требуют крупных сумм, а в других можно обойтись и относительно небольшими вливаниями.

Иногда объём инвестиций в основной капитал бывает достаточно велик, но отдачи от вложений не наблюдается или же она минимальна и растёт очень скромно. В этом случае перед дальновидным предпринимателем встанет вопрос о целесообразности подобных вложений.

Обратите внимание

Хотя таким вопросом разумнее задаваться перед тем, как совершить инвестицию. Нельзя не принимать во внимание то, что все вложения находятся под влиянием совокупности факторов. И это влияние можно свести к нулю всю пользу и эффект от инвестиций.

Поэтому чтобы определить рациональность финансовых вливаний в направление, а также объём инвестиций в основной капитал, стоит оценить следующие аспекты:

  • Преимущества продукции в сравнении с конкурентной. Это качество, уникальность, полезность и пр.
  • Оптимальный режим использования предприятия для выпуска необходимого количества продукции, предупреждение простоев производства;
  • Организация грамотного маркетинга. Проведение исследований, разработка рекламной кампании, выпуск рекламы и пр.
  • Разумная трата имеющихся денег. Их стоит пускать только на необходимое, а также внимательно относиться к ценам на услуги подрядчиков, сотрудников и т.п.
  • Найм независимых аудиторов с целью определения позитивных и отрицательных сторон предприятия. Аудит поможет оптимизировать ресурсные траты, управление, производственные процессы.

Совершая инвестиции в основной капитал, нельзя упускать обстоятельство, что это не единственный фактор, определяющий дальнейшее функционирование организации. На это влияют и внешние силы. Такими важными воздействующими силами являются:

  • Экономическое положение в целом, важнейшие векторы в экономике, степень поддержки бизнеса, антикоррупционные мероприятия и т.п.
  • Уровень цен в масштабах страны и всей продукции;
  • Налоги. Нерациональная налоговая политика часто становится причиной ухода бизнеса в теневой сектор. Вкладывать в него средства крайне рисковано;
  • Социальное положение. С уменьшением доходов населения уменьшает спрос, и наоборот;
  • Инвестиционные риски в масштабах страны.

Совершать инвестиции в основной капитал имеют возможность далеко не все владельцы организаций. С этой проблемой чаще всего сталкиваются начинающие предприниматели. Наиболее влиятельные факторы, которые ограничивают инвестиции в основной капитал, – это:

  • Экономический кризис;
  • Недостаток собственных средств;
  • Нежелание рисковать деньгами;
  • Высокие ставки по кредитам;
  • Сложности с оформлением ссуды;
  • Несущественная прибыль от финансовых вливаний в основной капитал;
  • Недостаточный спрос на продукцию;
  • Недостаточная производственная мощность или устаревшее оснащение;
  • Законодательные ограничения.

Несмотря на сложности, инвестиции в основной капитал – необходимое условие его нормального функционирования и полноценного развития. Тем больше денег будет направлено в организацию, тем успешнее будет её деятельность и выше прибыли.

В самом начале пути, когда компания только начинает бороться за место на рынке, такие инвестиции могут не приносить ощутимого дохода, деятельность компании может выглядеть убыточной. Однако если действовать грамотно именно на данном этапе, то достаточно скоро вложенные деньги удастся вернуть, а также наладить стабильное получение прибыли.

Если инвестиции в основной капитал не будут совершаться, то у организации не будет шансов успешно выйти на рынок и занять на нём прибыльную нишу. Первоначальные вложения – залог будущих успехов.

Источники инвестиций в основной капитал

При грамотном подходе к управлению инвестиции, вложения в основной капитал способы обеспечить адекватное развитие дела. Каждая фирма может по-своему проводить инвестиции. Это зависит, во-первых, от того, собственные деньги будут использованы в качестве вливаний или же привлечённые.

Если планируется вложить свои средства, то инвестиции будут представлять собой совокупность отчислений на амортизацию и прибыли. Такие источники присутствуют на любом предприятии. Они хорошо отвечают требованиям, предъявляемым к инвестиционным целям.

Но в этой ситуации существует опасность потерять средства, если проводить инвестирование непрофессионально.

С меньшими рисками сопряжены инвестиции в основной капитал, состоящие из привлечённых средств. В качестве таковых могут выступать:

  • Бюджетные средства;
  • Ценные бумаги;
  • Кредиты;
  • Поддержка инвесторов со стороны.

Особенности финансирования инвестиций в основной капитал

Инвестиции требуют планирования и анализа, чтобы обеспечивать прибыль. Совокупность работ, связанных с вложениями, называют инвестиционной политикой компании.

В рамках неё рассматриваются все методики привлечения вложений, а также способы их использования.

Основным вопросом в этой сфере являются прежде всего инвестиции в основной капитал, потому что именно он выступает основой всего бизнеса, обеспечивает его запуск и рост.

Формируя пакет инвестиций, нужно учесть возможные форс-мажорные обстоятельства – аварии, остановки производства и т.п. Подобные случаи должны быть учтены при распределении средств.

Немаловажным аспектом, на котором отчасти основана люба организация, является стратегия развития. Она определяет, как именно, с помощью каких инструментов будет расти бизнес. В том числе, стратегия предусматривает направления вложений денег и определяет скорость реализации активов.

Наращивание основного капитала определяет возможность и успешность реализации стратегии. Грамотные инвестиции в основной капитал обеспечивают движение по запланированному пути. Если владельцу компании удастся добиться значительного расширения капитала, то у него не возникнет проблем с реализацией разработанной стратегии.

Попытки расширить капитал посредством исключительно собственных средств чаще всего оказываются нерациональными и низкоэффективными.

Такие вложения не позволяют достаточно быстро наращивать мощности, расширять производство, увеличивать прибыли. Для достижения такой цели необходимо привлекать сторонних инвесторов.

Важно

Для этого нужно вызвать интерес к предприятию, доказать выгоду и целесообразность вложения в него денег.

Для плодотворного сотрудничества с потенциальным вкладчиком для финансирования инвестиций в основной капитал необходимо иметь на руках профессионально подготовленные документы:

  • Детально проработанный бизнес-план, содержащий все данные, расчёты и прогнозы, которые могут быть интересны вкладчику;
  • Инвестиционный договор.

Даже тем предприятиям, которые успешно работают много лет, не стоит рассчитывать на мгновенные инвестиции. Любой, кто вкладывает свои средства, желает получить доход от этого.

Поэтому ни один инвестор не согласится сотрудничать без изучения собственной выгоды. Поэтому план, представляемый инвестору, необходимо разработать и оформить на высшем уровне.

У оппонента необходимо сформировать ясное представление о том, насколько выгодным и перспективным может оказаться его участие в деятельности данного предприятия.

Важно грамотно составить договор. В нём чётко должны быть обозначены права сторон, их обязательства. Тщательная проработка договора важна для обеих сторон, потому что малейшая оплошность может превратить инвестицию в кредит или т.п. Очень важно указать, что в случае провала проекта, владелец предприятия не обязан рассчитываться с инвестором.

В результативности инвестиций заинтересованы обе стороны, и предприятие, и  вкладчик. Поэтому внимательный анализ всех обстоятельств планируемых работ также будет полезен для обоих участников. Инвестор при необходимости может провести собственное исследование.

Главным для вкладчика остаётся возможный доход. Помимо прибыли, которую ему обеспечат инвестиции в основной капитал предприятия, можно дополнительно предложить инвестору индивидуальные условия для приобретения продукции, сувениры и т.п.

Совет

Обычно в качестве инвесторов выступают люди, обладающие крупными деньгами и высокими амбициями. Привлечь их внимание к конкретному предприятию или бизнесу бывает непросто. Но от приложенных усилий зависит успех всего дела, поэтому именно здесь потребуется участие активного и заинтересованного руководителя.

Найти инвесторов, готовых совершить инвестиции в основной капитал предприятия, можно по-разному:

  • Нанять посредника, который возьмёт на себя поиск людей, готовых вложиться в ваше дело. Решением подобных задач сегодня занимаются на профессиональном уровне. Это услуга потребует платы, но и существенно повысит вероятность получения выгодной инвестиции.
  • Разработать первоклассный бизнес-план. Заняться этой работой можно своими силами или обратиться к специалистам. Это непростая задача, но после самостоятельного изучения нюансов вопроса справиться с ней самостоятельно вполне реально. Но опытный профессионал, который уже многократно составлял подобные документы, наверняка сможет представить ваше дело в гораздо более привлекательном виде и при этом не упустить ни единой мелочи.
  • Назначить инвестору особые условия сотрудничества, выгодные для него;
  • Организовывать специальные мероприятия на базе организации, с привлечением потенциальных инвесторов и презентацией продукции;
  • Наладить внутреннее управление компанией. Когда внутри предприятия все дела совершаются чётко, быстро, эффективно, это положительно сказывается на скорости решения внешних вопросов.
  • Расширить круг деловых контактов. С увеличением круга знакомых, партнёров, клиентов вероятность встречи перспективного инвестора увеличивается.

Источник: https://govermedia.plus/article/investicii-v-osnovnoi-kapital/

Инвестиции в основной капитал — как сделать капитальные вложения

Что такое объем капитальных вложений и какие основные фонды входят в основной капитал? Как ведется статистика основного капитала? Где получить помощь в привлечении прямых иностранных инвесторов?

Успешное развитие любого предприятия – будь то крупный нефтедобывающий комплекс или кофейня на 10 персон – зависит от грамотных финансовых вложений в основные фонды компании. Чтобы получить максимальную прибыль завтра, нужно позаботиться об этом сегодня.

Достижение этой цели реализуется через инвестиции в основной капитал. О том, что собой представляют такие вложения и как делать их грамотно, я, Денис Кудерин, эксперт по инвестированию, расскажу в новой публикации.

В конце статьи вас ждёт обзор профессиональных компаний, которые помогут инвестировать средства с выгодой, плюс советы по привлечению инвесторов.

Начнем, дорогие друзья!

У каждого предприятия есть основные фонды, представленные нематериальными и материальными активами. Сюда входят оборотные деньги компании, прибыли, недвижимое и движимое имущество, лицензии, патенты, акции, прочие ресурсы. Это и есть основной капитал.

Вложения в главные фонды направлены на развитие предприятия, его модернизацию, укрепление позиций на рынке, расширение сфер влияния. Чем больше средств привлекается в основной капитал, тем больше перспектив у компании.

На эти средства организация приобретает современное оборудование, строит новые объекты, расширяет штат сотрудников, привлекает выгодных бизнес-партнёров.

Читайте также:  Ебитда что это такое и как рассчитать

С 2001 года в России инвестиции в основные фонды учитываются без налога на добавленную стоимость. Учётом таких вложений занимается Росстат. На сайте этой организации представлены объёмы инвестиций в экономику РФ за определённые периоды.

ИОК составляют основную часть от общего количества вложений любой коммерческой организации. Правда, величина инвестиций непостоянна и зависит от потребностей и возможностей отдельно взятого предприятия.

Обратите внимание

Основные фонды представляют собой средства производства. Они используются в течение множества производственных циклов, постепенно изнашиваясь и приходя в негодность. Это ещё одна из причин, по которым фонды требуют инвестиций и обновления.

К основным фондам предприятий относятся:

  • техника и оборудование;
  • транспорт;
  • приборы, инструменты;
  • сооружения и здания;
  • земельные участки.

Фонды не только приносят прибыль их владельцам, но и составляют часть национального богатства страны, поскольку от статуса отдельных субъектов экономики зависит благосостояние граждан.

Предприятия сами выбирают направления и инструменты для инвестиций в основной капитал. Потребности и нужды у организаций разные, но есть и общие тенденции для всех экономических субъектов.

Эксперты выделяют 4 основных направления для финансирования:

  1. Долгосрочные реальные инвестиции в расширение производства, капитальное строительство, сооружение новых производственных объектов.
  2. Краткосрочные инвестиции в производственные фонды и проекты, которые завершаются до окончания финансового года.
  3. Инвестиции в ценные бумаги (акции, облигации, векселя) и кредиты (кредитором выступает компания).
  4. Вклады в нематериальные активы – патенты, лицензии, научные и технологические разработки.

Основные цели инвестирования – повысить коммерческую эффективность и добиться увеличения прибылей. Если вложения окупаются, и предприятие выходит на новые уровни экономического развития, значит, инвестиционная политика компании была организована грамотно, можно продолжать завоёвывать новые рубежи.

Привлекая средства для инвестиций, компании используют собственный оборотный капитал, сторонние активы, займы, материальную помощь инвесторов.

На окупаемость инвестиций влияют следующие факторы:

  • качество и конкурентоспособность готовой продукции;
  • рациональное использование производственных мощностей предприятия;
  • грамотная реализация товаров и услуг (маркетинг, реклама, ценовая политика);
  • экономное использование финансовых и трудовых резервов компании;
  • профессиональное внедрение инвестиционных проектов.

Инвестированием в основной капитал занимаются не только частные коммерческие компании, но и государство. В этом случае речь идёт о развитии конкретных отраслей экономики. Вложения федерального уровня окупаются годами, а иногда и десятилетиями.

Читайте дополнительный материал по инвестиционной тематике – «Долгосрочные инвестиции».

2. Какие есть источники инвестиций в основной капитал – 3 главных источника

Где взять денег на инвестирование? Есть 3 основных источника активов для вложений в основной капитал.

Рассмотрим каждый из них подробно.

Источник 1. Привлеченные инвесторы

Нет собственных средств на развитие основных фондов? Привлекаем сторонние источники – государство, пайщиков, дольщиков, совладельцев, прямых иностранных инвесторов, заинтересованных в перспективных вложениях.

Конечно, никто не даст денег просто так. Даже благотворительные фонды вкладывают средства лишь в те отрасли, которые тем или иным образом затрагивают их интересы. Государство тоже субсидирует такие предприятия, которые влияют на общее экономическое положение в стране.

См. «Инвестиции в сельское хозяйство».

После введения санкций в 14-15 годах доля иностранных инвестиций в российской экономике уменьшилась на 70%. Но некоторые крупнейшие интернациональные корпорации продолжают вкладываться в перспективные с финансовой точки зрения отрасли. В основном это сырьевые и перерабатывающие предприятия.

Источник 2. Собственные средства

Это главный источник финансирования для стабильных и успешных компаний. Сюда относятся чистая прибыль и амортизационные отчисления. Те деньги, которые не уходят на зарплату сотрудникам, налоги, обслуживание производства и другие текущие нужды, вкладываются в основной капитал.

Просто копить деньги на банковских счетах – значит, терять их. В условиях рынка предприятия не могут позволить себе просто накапливать средства, не пуская их в оборот. Это экономическое самоубийство – верный путь к банкротству и разорению.

К собственным средствам относятся также свободные деньги уставного фонда, страховые возмещения, активы, вырученные от продажи акций компании.

Если первых двух источников недостаточно – берём кредиты. Банки охотно дают стабильным компаниям крупные ссуды на расширение бизнеса. Есть специфические варианты займов – например, лизинг. Технику и дорогостоящее оборудование берут в аренду с условием дальнейшего выкупа имущества.

Помимо банков, кредиты выдаёт государство, другие предприятия, иностранные компании, частные инвесторы.

Понять, что собой представляют источники финансирования, поможет таблица:

Дополнительная информация о принципах грамотного распределения вложений есть в статье «Портфельные инвестиции».

3. Как сделать капитальные вложения – 5 основных этапов

Прежде чем вкладывать средства в основной капитал, определитесь с долгосрочной целью таких инвестиций. Продумайте стратегию, рассчитайте предварительную доходность, оцените финансовые возможности компании.

Инвестиционная деятельность – кропотливый труд, результаты которого зачастую нельзя предсказать заранее. Дело инвестора – предусмотреть все риски, вписаться в бюджет, грамотно распределить денежные потоки.

Рассмотрим основные этапы капитальных вложений.

Важно

Считаем, сколько нужно средств и на какой срок. Деньги любят счёт, а инвестиционный капитал – в особенности.

На крупных предприятиях есть финансовые отделы, которые занимаются экономическими расчётами. Они определят объём капиталовложений и заодно оценят рентабельность инвестиций. Если такого отдела нет, стоит привлечь профессиональных консультантов из надёжной профильной организации.

Этап 2. Оценка основных фондов

Оценить основные фонды помогут бухгалтерские документы и специальные технологии, которыми владеют профессиональные специалисты.

Этап 3. Составление плана инвестирования

Инвестиционный план – это не абстракция, а вполне конкретный документ, разбитый на пункты и привязанный к конкретным срокам. Инструменты и направления вложений зависят от специфики компании и экономической целесообразности.

В плане обязательно указывают следующие параметры:

  • конечная цель инвестирования;
  • денежное выражение инвестиционных активов;
  • сроки исполнения проекта (график реализации);
  • сроки окупаемости инвестиций;
  • предполагаемый доход.

Разработка плана – дело профессиональных специалистов.

Этап 4. Финансирование основного капитала

Вкладываем деньги в основной капитал согласно утверждённому плану. В каждой организации за инвестиционные проекты отвечает либо специально сформированный отдел, либо приглашённые специалисты. Руководителю стоит взять на себя контроль окончательных решений по проекту и распределение должностных обязанностей.

Этап 5. Ведение статистического учета основного капитала

Профессиональный учёт средств – основа успеха. Прямые инвестиции в основной капитал требуют от инвестора прямого участия в процессе.

Это не покупка акций, облигаций, не вложения в золото и инвестиционные монеты. Вложить активы и забыть о них на несколько месяцев или лет не получится.

Необходимо постоянно отслеживать исполнение инвестиционного проекта и проверять, как идут дела на местах. К примеру, если строится новый цех, нужно следить, чтобы подрядчики закупали качественные материалы и не разворовывали деньги.

В процессе исполнения ответственное лицо работает уже не с активами, а с живыми людьми. От рационального распределения обязанностей и грамотного контроля будет зависеть судьба основного капитала компании.

Хотите знать больше о прибыльных инвестициях – читайте статью «Краудинвестинг и краудфандинг».

4. Где получить помощь при капитальных вложениях – обзор ТОП-3 брокерских компаний

Представители малого и среднего бизнеса, а также начинающие предприниматели часто пользуются для достижения инвестиционных целей услугами профессиональных посредников.

Представляем обзор тройки самых надёжных в РФ брокерских компаний, которые помогут распорядиться деньгами выгодно и вложить их в наиболее перспективные финансовые инструменты.

1) Открытие Брокер

Год основания компании – 1995. Общее количество клиентов на момент написания статьи – 95 000. В прошлом году суммарный объём операций брокера на Московской бирже превысил 14 трлн рублей. «Открытие Брокер» уверенно лидирует по приросту новых клиентов среди российских компаний. У фирмы огромное количество профессиональных наград, призов, медалей и дипломов.

Клиентам доступны все самые эффективные современные инвестиционные инструменты – вложения в собственный бизнес по партнёрской программе «Открытия», открытие брокерского счёта и покупка-продажа ценных бумаг, помощь в управлении основным капиталом предприятия. Специалисты помогут сформировать инвестиционный портфель, обучат новичков базовым навыкам прибыльного инвестирования.

2) БМ Инвест

Компания основана частными инвесторами, которые занимались умножением своих личных средств с 2006 года. Как видим, они это делали весьма успешно, поскольку им удалось в конечном итоге открыть собственную инвестиционную компанию.

Приоритетное направление деятельности «БМ Инвест» — профессиональная помощь в развитии малого и среднего бизнеса. Компания привлекает инвестиции клиентов, а также выдаёт займы на развитие коммерческих проектов. Организация работает под надзором Центробанка. Все инвестиции компании застрахованы.

3) РИКОМ-ТРАСТ

Компания образована в 1994 году, входит в двадцатку крупнейших инвестиционных компаний по количеству активных клиентов. Собственный капитал «РИКОМ-ТРАСТ» — более 1 млрд руб. Размер активов под управлением компании – 3,5 млрд. Компания работает в Московской области и ещё в 10 регионах РФ.

Специалисты помогут предприятиям и частным коммерсантам увеличить основной капитал путём инвестирования в наиболее надёжные и прибыльные направления – ценные бумаги (в том числе в акции крупнейших американских компаний), валюту, золото и другие драгметаллы.

Полезная ссылка по теме выгодных вложений – «Управление инвестициями».

5. Как привлечь инвестиции в основной капитал – 5 полезных советов

Привлечение инвестиций в бизнес – целое искусство. Для достижения успеха мало разбираться в экономике, нужно быть ещё и психологом, маркетологом и специалистом по переговорам. Чтобы инвестор заинтересовался вашим проектом, его нужно увлечь.

Читайте экспертные рекомендации, как это сделать, и применяйте на практике.

Совет 1. Пользуйтесь консультацией брокерских компаний

Действуйте через посредников. В интернете и оффлайне сегодня работают десятки профессиональных бирж, брокерских фирм и компаний, специализирующихся на привлечении инвестиций.

Вам нужно лишь стать клиентом такой фирмы и представить на всеобщее рассмотрение готовый бизнес-план. Посредники помогут найти инвестора по своей базе данных. Помощь, естественно, не безвозмездная, но вознаграждение в случае успеха окупится многократно.

Совет 2. Разработайте грамотный бизнес-план

Профессиональный бизнес-план дисциплинирует самого руководителя проекта и привлекает потенциальных инвесторов. Вкладчики должны чётко видеть, каковы цели вашего бизнеса и пути их достижения. Если приложить к плану технико-экономическое обоснование, составленное специалистами, результат будет ещё более наглядным.

Совет 3. Предлагайте специальные условия инвесторам

Людям с большими деньгами нужны гарантии и перспективы. А ещё их привлекают особые условия, которые вы им предоставите. Иногда это доля в прибыли предприятия или оформление инвестора в качестве совладельца фирмы.

Совет 4. Проводите семинары для потенциальных инвесторов

Семинары и презентации для потенциальных инвесторов помогут представить проект в выгодном свете и распространить информацию в целевых кругах. Если ваш бизнес действительно уникальный и перспективный, расскажите об этом заинтересованным лицам, а ещё лучше – покажите.

Совет 5. Наведите порядок в документации

Грамотно составленная документация проекта – показатель серьёзного подхода. Всё, что касается финансирования, оформляйте согласно установленным правилам и стандартам. Если самостоятельно такая работа вам не по силам, пригласите профессионального бухгалтера или консультанта, но добейтесь, чтобы документы содержались в полном порядке.

Посмотрите интересный ролик на тему инвестиций.

6. Заключение

Пора подвести итоги, господа. Инвестиции в основной капитал – главный, а иногда и единственный способ развить бизнес и захватить новые рыночные территории. Заниматься вложениями в основные активы нужно профессионально, последовательно и осмотрительно.

Источник: https://hiterbober.ru/investment-tools/investicii-v-osnovnoj-kapital.html

Ссылка на основную публикацию