Банкротство ип с долгами по налогам

Банкротство ИП с долгами по налогам – процедура банкротства

В процессе осуществления коммерческой деятельности не исключены непредвиденные обстоятельства, которые могут негативно отразиться на финансовом состоянии индивидуального предпринимателя. Большие долги не дают вести рентабельный бизнес, поэтому при невозможности их погашения единственным выходом остается признание себя банкротом.

«Процедура закрытия ИП не представляет большой сложности, однако если предприниматель имеет серьезные долги перед кредиторами и работниками, сделать это выгоднее будет только через объявление себя банкротом. Для этого он должен удовлетворять обозначенным законодательством требованиям, собрать пакет документов и предоставить их в суд.

Только решением этой инстанции ИП может получить статус банкрота и разобраться со своими долгами.

Особенности процедуры банкротства ИП

Согласно действующему законодательству процедура банкротства индивидуального предпринимателя может быть проведена в случае:

  1. Бизнесмен не удовлетворяет требования банка, налогового органа и других кредиторов по выплате обязательных платежей в течение трех месяцев;
  2. Минимальный объем финансовых требований к должнику составляет 10 тыс. рублей, однако на практике судом чаще всего принимаются к рассмотрению дела, в которых долг превышает 100 тыс. рублей;
  3. Наличие задолженности связано исключительно с обстоятельствами предпринимательской деятельности – личные долги не являются обстоятельствами для рассмотрения дела о банкротстве ИП;
  4. Сумма финансовых обязательств должника превышает стоимость имеющегося у него имущества.

Для инициации процедуры банкротства индивидуальному предпринимателю необходимо написать заявление в Арбитражный суд по месту осуществления коммерческой деятельности, образец которого можно найти на сайте инстанции.

К заявлению следует приложить список кредиторов, которым он должен, документы, подтверждающие финансовую неплатежеспособность по долгам, оценочную стоимость всего имеющегося имущества и свидетельство о регистрации индивидуального предпринимательства.

Стадии банкротства

После того как в суд подано заявление о признании индивидуального предпринимателя банкротом, процедура подразделяется на несколько стадий:

Восстановление платежеспособности – суд изучает все предоставленные документы и, совместно с независимым экспертом, анализирует финансовое состояние должника и возможности для восстановления платежеспособности.

После того как специалистом составлен подробный отчет, суд имеет право постановить разработать комплекс мер по сохранению имущества предпринимателя и назначить внешнего управляющего, хотя на практике это случается очень редко.

Обратите внимание

Конкурсное производство —  стадия банкротства, начинающаяся уже после объявления этого статуса. На ней осуществляется продажа имущества индивидуального предпринимателя, а полученные средства идут на удовлетворение требований кредиторов. Согласно закону, существует определенный перечень имущества, которое не может подлежать продаже, например, единственное жилье ИП.

Важно отметить, что на любой стадии банкротства предпринимателя, в том числе и на этапе реализации имущества, может быть заключено мировое соглашение между ним и советом кредиторов.

Оно представляет собой договор, предписывающий условия погашения имеющейся задолженности приемлемыми для обеих сторон способами и подлежащий судебному утверждению.

Подписание такого документа является основанием для прекращения процедуры банкротства ИП.

Данная статья может вас заинтересовать:   Защита персональных данных клиентов

Предлагаем ознакомиться с видео от специалиста:

Сроки процесса

Процедура банкротства ИП — достаточно длительный процесс. Даже если получится быстро написать заявление в суд и собрать все необходимые документы, процесс может занять несколько месяцев.

Согласно ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» судом дело должно быть рассмотрено в течение 7 месяцев со дня подачи заявления. Однако на практике даже в такой срок не всегда удается уложиться.

Все зависит от конкретных обстоятельств дела, загруженности судьи и финансового управляющего, активности других участников процесса, компетентности юристов.

В целом, принятие Арбитражным судом заявления и пакета документов занимает до 7 дней, первое заседание о рассмотрении дела может состояться только через 1-3 месяца после этого, процедура реализации имущества должника через электронные торги занимает в среднем полгода.

Таким образом, признание ИП с долгами банкротом может занять от 7 до 12 месяцев. Данный срок может быть увеличен из-за предоставления неправильно оформленных документов, оспаривания решений суда и других обстоятельств дела.

Ускорить процесс может помощь квалифицированного юриста, специализирующегося на процедуре банкротства ИП.

Последствия признания банкротом

После признания предпринимателя банкротом и начала конкурсного производства с должника снимаются все наложенные в результате просрочки платежей финансовые санкции, кроме требований о выплате компенсаций по нанесению вреда здоровью и выплате алиментов, перестают начисляться налоги, неустойки, пени и штрафы. Вот почему чем раньше ИП будет начата такая процедура, тем лучше для него. Также аннулируется лицензия на осуществление предпринимательской деятельности. Главный недостаток статуса банкрота – потеря собственного имущества, которое будет реализовано в счет оплаты существующих долгов.

Однако закон не может лишить индивидуального предпринимателя единственного жилья, включая земельный участок, на котором оно расположено, предметов личного пользования, продуктов питания, инструментов для профессиональной деятельности.

Злоупотребление полномочиями в этом случае чревато привлечением к ответственности. Если должник не имеет имущества на продажу, его коммерческие долги подлежат списанию.

Кроме того, в течение 5 лет после завершения процедуры банкротства бывший индивидуальный предприниматель не сможет вернуть себе утраченный статус и заниматься коммерческой деятельностью.

Важно

Статьей 127 ФЗ также определено, что оплате подлежат и услуги финансового управляющего, поэтому закрытие ИП с помощью процедуры банкротства часто обходится должнику в круглую сумму. Долги по ИП могут привести не только к нерентабельности деятельности, но и стоит предпринимателю его имущества.

Если сумма невыплаченных кредитов давно перешла черту в 100 тыс. рублей и в ближайшем времени денежных поступлений не предвидится, поможет процедура закрытия ИП посредством банкротства.

Однако перед ее началом стоит все же взвесить все плюсы и минусы, а также найти квалифицированного юриста, который поможет стабилизировать финансовое состояние с наименьшими денежными и временными потерями.

Источник: http://www.platimnalog.ru/bankrotstvo-ip-s-dolgami-po-nalogam/

Оформление банкротства ИП с долгами по налогам

Законодательство РФ предусматривает возможность добровольного банкротства ИП при наличии определенных обстоятельств. Все вопросы, связанные с данной процедурой, решаются в рамках арбитражного суда.

Банкротство ИП, имеющих долги по налогам, является довольно сложной процедурой, но это единственный выход для людей, желающих ликвидировать имеющуюся задолженность и закрыть свой статус предпринимателя. Данный процесс имеет множество нюансов, поэтому перед обращением в арбитраж, необходимо ознакомиться с его положительными и отрицательными сторонами.

Можно ли прекратить деятельность в качестве ИП без процедуры банкротства

Зачастую бизнесменов, которые имеют долги по налогам, интересует вопрос: «Существует ли возможность прекратить свою коммерческую деятельность без обращения в суд с заявлением о признании несостоятельности?» С теоретической точки зрения такая возможность существует, но практика показывает, что это удается чрезвычайно редко.

Лица, осуществляющие деятельность в качестве ИП, могут иметь задолженность 2 видов:

  • перед налоговыми органами;
  • перед пенсионным фондом (далее ПФР).

В первом варианте закрытие ИП возможно только после полного погашения образовавшейся задолженности.

Ранее существовало положение, согласно которому для закрытия ИП в пенсионном фонде требовалось предоставить справку об отсутствии долга из налоговой инспекции. Но в настоящее время эта норма устарела, и действующее законодательство предусматривает возможность закрытия ИП в ПФР с долгами. Но стоит помнить, что задолженность в таком случае остается и ее необходимо будет погашать.

Суть процедуры

Обращение в арбитраж с заявлением о признании банкротства ‒ хорошая возможность решить трудную финансовую ситуацию с наименьшими потерями. Конечно, результатом данного процесса не будет полное списание образовавшейся суммы долга.

Если суд примет решение о признании ИП банкротом, то все имущество, принадлежащее на правах собственности, подлежит продаже. Сумма, полученная в результате реализации, направляется на погашение образовавшейся задолженности.

Если средств, вырученных от продажи, недостаточно, то остаток имеющегося долга списывается.

Для того, чтобы инициировать процедуру добровольного банкротства, сумма имеющегося долга по налогам должна превышать 300 тысяч рублей, а финансовые обязательства не выполняться более 90 дней, предшествующих подаче заявления в арбитражный суд. При несоблюдении этих требований заявление не будет принято судом к рассмотрению.

Банкротство ИП с долгами: основные стадии

Банкротство ИП, обремененного долгами перед налоговой – процедура, состоящая из нескольких стадий и выглядит она так:

  1. Составление заявления, в котором содержится просьба признать ИП финансово несостоятельным и подача его в арбитражный суд. Инициатором процедуры может выступить как лицо, зарегистрированное в качестве ИП, так и орган, наделенный особыми полномочиями, например, налоговая служба.
  2. Суд изучает обстоятельства, имеющие отношение к делу и выносит решение о принятии его к рассмотрению, либо отклоняет заявку.
  3. Если дело принято к рассмотрению, то начинается стадия наблюдения. Продолжительность данного этапа может составлять несколько месяцев, но не более трех. В рамках наблюдения проводится проверка деятельности, осуществляемой предпринимателем, дается оценка ее эффективности, подсчитываются средства, находящиеся в пассиве и активе у должника, а также составляется перечень имущества, предназначенного для изъятия и реализации на следующей стадии. После данной стадии на все имущество, собственником которого является предприниматель, накладывается арест – с этого момента он не имеет права им распоряжаться.
  4. Финансовое оздоровление. При оформлении банкротства лица, осуществляющего коммерческую деятельность в качестве ИП, данный этап проводится очень редко. Здесь все зависит от обстоятельств дела. Но если бизнесмен имеет намерение спасти свою компанию от банкротства, то могут быть проведены мероприятия, направленные на урегулирование ситуации и стабилизацию платежеспособности.
  5. Конкурсное производство. Обязательная процедура, осуществляемая всегда, когда дело касается признания ИП финансово несостоятельным. Суть данной процедуры заключается в реализации имущества, принадлежащего ИП на правах собственности.
  6. Мировое соглашение. Во время данного этапа участники спора ищут пути разрешения сложившейся ситуации и, если будет достигнут консенсус, могут заключить соглашение, в котором прописываются все условия и сроки дальнейшего погашения долговых обязательств.

Документы, необходимые для процедуры

Для того, чтобы инициировать процедуру признания несостоятельности лицу, обращающемуся в арбитраж, требуется подать следующий пакет документов:

  • заявление;
  • свидетельство, подтверждающее, что лицо зарегистрировано в налоговых органах в качестве ИП;
  • перечень имущества, содержащий сведения о всех объектах, находящихся в собственности у бизнесмена;
  • список организаций, перед которыми образовалась задолженность;
  • документы, свидетельствующие о неспособности лица платить по финансовым обязательствам.

К этим документам обязательно прикладываются бумаги, доказывающие факт того, что предприниматель действительно является должником организаций и лиц, указанных в перечне, точные суммы, образовавшихся задолженностей и сроки, в течение которых не производятся платежи по обязательствам финансового характера.

Если предприниматель изъявляет желание приостановить процедуру банкротства и сохранить, имеющийся у него статус, он должен предоставить суду детальный план, в котором расписана схема погашения образовавшейся задолженности. Этот документ подлежит обязательному согласованию с кредиторами.

При обнаружении обстоятельств, способных стабилизировать платежеспособность предпринимателя, судебный процесс, связанный с признанием несостоятельности, приостанавливается на месяц.

Если за время судебного разбирательства предприниматель сумел погасить образовавшуюся задолженность по налогам, то рассмотрение дела прекращается по ненадобности. Для этого должнику необходимо предоставить арбитражу все документы, подтверждающие, что вопрос решен и претензий больше не имеется.

Последствия процедуры для должника

Если должник будет признан судом банкротом для него наступают следующие последствия:

  • банкротство всегда сопряжено с закрытием или аннулированием статуса ИП;
  • отзываются или признаются недействительными все лицензии, выданные для осуществления коммерческой деятельности;
  • при вынесении судом решения о признании должника банкротом он лишается возможности заниматься предпринимательской деятельностью на срок от 3‒5 лет. Длительность срока зависит от обстоятельств дела;
  • если в ходе процесса были выявлены сведения, свидетельствующие о том, что банкротство носит фиктивный характер или другие действия, нарушающие законодательные нормы РФ, то бизнесмен лишается возможности заниматься деятельностью, направленной на получение прибыли, на пять лет;
  • аннулируются все льготы, индивидуальные разрешения и прочие документы, предусмотренные государством для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность;
  • личные финансовые обязательства не могут быть списаны и по-прежнему подлежат уплате. Это касается:
Читайте также:  Как стать богатым с нуля в россии

а) алиментов;

б) выплат, предназначенных для возмещения вреда, причиненного здоровью третьих лиц и пр.

Но процедура банкротства имеет и положительные стороны – лицо перестает облагаться налогом в качестве ИП, т. е. налогообложение полностью прекращается. Все штрафы, проценты по просроченным платежам и пр. подлежат списанию или частичной выплате. Все обязательства финансового характера, возникшие перед кредиторами аннулируются и не подлежат никакой оплате в дальнейшем.

Получается, что какая-то часть долга погашается за счет реализации имущества, а другая просто прощается.

Совет

Любой бизнесмен должен осознавать, что если налоги не уплачиваются в течение длительного времени, то налоговая инспекция вправе обратиться в суд. Подобное обращение чревато не только потерей имущества, но лишением возможности осуществлять деятельность, связанную с получением прибыли, в течении длительного срока (до 5 лет).

Банкротство всегда сопряжено с реализацией имущества, находящегося в собственности у предпринимателя. При этом оценочная стоимость, по которой оно распродается на торгах, значительно ниже рыночной. Первоочередно, средства, полученные от реализации объектов собственности, направляются на погашении задолженности, образовавшейся в следствии неуплаты налогов.

Нарушения, допускаемые предпринимателями

Российское законодательство предусматривает ответственность за выявленные в ходе рассмотрения дела нарушения. Должник может быть привлечен к ответственности, предусмотренной КоАП, УК РФ, а также субсидиарной.

Ответственность предусматривается за действия предпринимателя, конечным итогом которых явилось банкротство. Случаи привлечения ИП к субсидиарной ответственности встречаются не часто.

Наиболее распространено привлечение к ответственности, предусмотренной КоАП РФ, например, создание препятствий для работы конкурсного управляющего наказывается штрафом, размер которого может достигать 100 000 рублей.

Поэтому, перед обращением в арбитраж должник должен проанализировать сложившуюся ситуацию и убедиться, что банкротство обусловлено реальным положением дел и другого выхода из сложившейся ситуации не существует.

После того как дело будет принято к рассмотрению управляющий должен будет составить заключение, в котором найдет отражение вся информация о характере предстоящего процесса: обусловлен он насущной необходимостью или желанием списать образовавшуюся сумму долга.

В случае выявления каких-либо обстоятельств, указывающих на преднамеренный характер процесса, подключаются следственные органы и возбуждается дело по ст.197 УК РФ.

Ответственность в рамках уголовного права предусматривается за деяния, в которых содержатся признаки преднамеренного или фиктивного банкротства.

Обратите внимание

Банкротство, носящее преднамеренный характер – предприниматель имел умысел на совершение действий, направленных на дестабилизацию финансового положения компании.

Фиктивное банкротство – подача заявления в арбитражный суд о признании финансовой несостоятельности, в ситуации, когда компания имеет возможность платить по своим обязательствам.

УК РФ предусматривает за подобные преступные деяния до 6 лет лишения свободы.

Дополнительная информация по делу

Банкротство юридических лиц: пути решения проблемы
Какие существуют стадии банкротства юридического лица

Источник: https://sstumanov.ru/oformlenie-bankrotstva-ip-s-dolgami-po-nalogam/

Банкротство ИП с долгами по налогам — что это такое, кредитам, последствия, узнать

Государство при помощи различных законодательных инструментов осуществляет постоянную поддержку индивидуальных предпринимателей. Тем не менее, условия в различных сегментах рынка достаточно сложны.

Потому нередко индивидуальные предприниматели по различным причинам в процессе своей деятельности не получают достаточную коммерческую выгоду.

На такой случай в законодательстве предусмотрена специальная процедура – банкротство. Она позволяет осуществить ликвидацию индивидуального предпринимателя с минимальными потерями для бизнесмена.

Общие сведения ↑

Даже самому успешному ИП необходимо максимально внимательно ознакомиться с разделом законодательства, касающемся банкротства.

Чтобы процедура банкротства ИП с долгами по налогам (узнать о которых можно через сайт ФНС) не вызывала затруднений, следует предварительно максимально подробно разобраться со следующими важными нюансами:

  • точное определение;
  • оформление банкротства;
  • сколько это стоит;
  • стадии банкротства.

Это позволит сократить время на выполнение всех необходимых действий и сэкономить денежные средства.

Определение

Под банкротством индивидуального предпринимателя понимается возникновение неспособности выполнить все свои обязательства перед кредиторами, а также государством (уплата налогов).

Сам процесс признания предприятия банкротом в обязательном порядке осуществляется арбитражным судом. При этом длительность рассмотрения подобных дел и принятие решение обычно занимает не менее 7 месяцев.

Судебное разбирательство можно замедлить, если:

  • представить план погашения долгов;
  • появились какие-либо обстоятельства, серьёзно влияющие на финансовое положение индивидуального предпринимателя:
  1. Была открыта новая кредитная линия.
  2. Получено наследство.
  3. Иное.

Все наиболее важные моменты касательно процедуры банкротства освещены в действующем на территории Российской Федерации законодательстве.

Имеются важные нюансы. Некоторые суды считают, что моменты, содержащиеся в п.1 ст.№3 закона №127-ФЗ, касающиеся превышения сумм обязательств ИП над стоимостью принадлежащего ему имущества, применять в определенных случаях невозможно.

Оформление банкротства

В процессе оформления банкротства к индивидуальному предпринимателю могут быть применены некоторые специальные процедуры:

  • конкурсного производства;
  • наблюдения;
  • мирового соглашения.

Также в некоторых случаях может использоваться внешнее, кризисное управление, а также финансовое оздоровление.

Прежде, чем арбитражный суд признает предприятие банкротом, ему будет дана возможность попытаться выйти из кризисного положения. И только после этого ИП объявляется банкротом.

После этого на все имущество в обязательном порядке накладывается арест, которое впоследствии реализуется на конкурсной основе.

За счет распроданного имущества и осуществляется погашение всех долгов. Задолженности выплачиваются в следующем порядке:

  • кредиторам, в отношении которых были осуществлены действия, повлекшие вред жизни и здоровью;
  • погашаются долги по зарплате, если ИП заключал трудовые договора;
  • выплачиваются основные долговые обязательства.

Когда все обозначенные выше процедуры осуществлены, с ИП снимаются все обязательства.

Сам процесс оформления банкротства может быть осуществлен только через суд по месту жительства индивидуального предпринимателя.

Для этого ИП потребуется собрать следующий пакет документов для передачи его в суд:

Сколько это стоит

Чтобы приблизительно определить, во сколько обойдется банкротство, необходимо, прежде всего, выяснить, какую цель оно преследует.

Так как на величину суммы, необходимую для осуществления данного действия, влияет очень большое количество различных факторов:

  1. Количества процедур в арбитражном суде.
  2. Кредитов — и суммарного количества, состава и целевого назначения.
  3. Действия самого индивидуального предпринимателя.
  4. Величина, а также состав активов ИП.

В среднем, на сегодняшний день стоимость банкротства может колебаться от 15 тыс. рублей до 1 млн. рублей. Также на стоимость выполнения данной процедуры влияет статус её инициатора.

Это может быть как сам ИП, так и его кредитор. Следует помнить, что для признания предпринимателя банкротом по просьбе кредитора необходимо соответствие признакам несостоятельности.

Стадии банкротства

Самому факту банкротства всегда должны предшествовать стадии, определяемые действующим законодательством:

Стадия Описание
Наблюдение (основание – гл.4 Закона о банкротстве) Требуется для достижения следующих целей:

  • обеспечение сохранности имущества;
  • выполнение аудита финансового состояния должника;
  • формируется реестр требований кредиторов;
  • сбор кредиторов
Финансовое оздоровление (основание – гл.5 Закона о банкротстве) Осуществляется при возможности осуществления восстановления платежеспособности, выплаты всех имеющихся задолженностей согласно составленному графику платежей
Внешнее управление (основание – гл.6 Закона о банкротстве) Назначение кризисного управляющего, действия которого направляются на восстановление платежеспособности или полное погашение всех задолженностей
Конкурсное производство – (основание – гл.7 Закона о банкротстве) Осуществляется реализация различного принадлежащего предпринимателю имущества
Мировое соглашение (основание – гл.8 Закона о банкротстве) Возможно на любом этапе дела о банкротстве, представляет собой процедуру его прекращения

Некоторые стадии обязательны или же наоборот, не обязательны. Это зависит от конкретной ситуации, в первую очередь – от финансового состояния ИП и соразмерности его задолженностей к имеющемуся имуществу, иным активам.

Банкротство ИП с долгами по налогам (последствия) ↑

Банкротство ИП с долгами по налогам – это не менее трудоемкий процесс, чем при наличии у него только задолженностей перед кредиторами.

Всем предпринимателям необходимо максимально подробно ознакомиться со следующими вопросами, касающимися процедуры банкротства:

  • основные правила ликвидации;
  • закрытие в связи со смертью;
  • план погашения задолженности.

Особенно это касается последнего пункта. Так как при наличии грамотно составленного плана выхода из кризисной ситуации, предоставленного суду, возможна приостановка дела о банкротстве и сохранение государственной регистрации.

Видео: аукционы по банкротству в вопросах и ответах

Правилам ликвидации необходимо также уделить пристальное внимание, так как их нарушение карается законодательством.

Основные правила ликвидации

Ликвидацию ИП осуществить относительно просто. Для этого необходимо выполнить следующие действия:

  • заполнить специальное заявление;
  • оплатить государственную пошлину за свершение данного действия;
  • обратиться в Федеральную налоговую службу для получения свидетельства «О прекращении деятельности ИП» по форме Р65001;
  • оформить в ФНС специальную выписку из реестра – ЕГРИП;
  • отправить в Пенсионный фонд уведомление о закрытии ИП;
  • оформить и сдать соответствующие отчеты в ФСС;
  • закрыть счет индивидуального предпринимателя;
  • сняться с учета ККМ.

При этом все обозначенные выше действия допустимо выполнять как самостоятельно, так и через уполномоченного представителя. Но у него должна быть на руках оформленная соответствующим образом доверенность.

Также можно поручить ликвидацию индивидуального предпринимателя специальным компаниям, выполняющим данную операцию за вознаграждение. Последний вариант наиболее простой и комфортный.

Имеется важный нюанс, связанный с получением справки об отсутствии задолженности перед пенсионным фондом. Ранее она не выдавалась при наличии долгов. Но на сегодняшний день данная операция стала вполне возможна.

Тем не менее, долги все же придется выплачивать. Но после ликвидации ИП они станут числиться уже как за физическим лицом. Если в срок погашение не будет осуществлено, ПФР передает дело в суд, а после – в ФСС.

Таким образом платеж проходит намного быстрее. После того, как все необходимые документы были сданы в налоговую службу по месту жительства, можно получить ЕГРИП, а также специальное уведомление об отсутствии долгов.

Длительность подготовки данных документов в налоговой занимает 5 дней.

Закрытие в связи со смертью

Существуют случаи, когда ИП может быть закрыто даже с долгами. Одним из таких является смерть физического лица, организовавшего его.

При этом сам процесс ликвидации ИП в данном случае не имеет каких-либо особенностей. Для закрытия родственникам предпринимателя потребуется всего два документа:

  • оригинал свидетельства о смерти;
  • копия свидетельства о смерти.

Необходимо помнить, что родственники, являющиеся наследниками индивидуального предпринимателя, помимо имущества получают всего его долги (при наличии) – перед ПФР, ФСС, иными учреждениями и кредиторами.

Потому прежде, чем вступать в наследство, следует трезво оценить выгоду от свершения данного действия. Возможно, лучше всего согласиться с передачей всего имущества в пользу государства.

Читайте также:  Как сделать печать для ип

План погашения задолженности

Избежать ликвидации ИП можно при помощи специального плана ликвидации задолженности.

Он представляет собой график платежей, согласно которому в течение определенного периода предприниматель обязуется в строгом порядке выплатить все свои долги.

Имеются следующие требования к данному финансовому решению:

  1. Все требования кредиторов должны быть выполнены.
  2. Приступить к выплатам ИП обязан не позже, чем через месяц.
  3. Сам процесс выплаты необходимо осуществлять ежемесячно, равными долями.

На реализацию данного плана обычно дается не более 2 лет. Именно это время может быть отведено арбитражным судом на финансовое оздоровление ИП.

Если имеются долги банковскому учреждению ↑

Если у предпринимателя имеются какие-либо долги перед банковским учреждением, то он также обязан их погасить в процессе выполнения плана погашения задолженности.

Видео: банкротство физических лиц

Если же подобного рода процедура не будет проводиться, то банкам выплачивается долг в порядке очереди, обозначенной в законодательстве.

Ликвидация индивидуального предпринимателя по причине банкротства – достаточно неприятная процедура, так как следствием её является невозможность заниматься коммерческой деятельностью в течение одного года.

Важно

Под реализацию попадает личное имущество физического лица (за небольшим исключением). Именно поэтому стоит избегать возникновения подобных ситуаций.

Источник: http://buhonline24.ru/nalogi/zadolzhennost-po-nalogam/bankrotstvo-ip-s-dolgami-po-nalogam.html

Банкротство индивидуальных предпринимателей с долгами по налогам

Мадрих — Юридическая компания

Содержание статьи

Правовые последствия банкротства ИП с долгами по налогам представлены в ст. 216 Закона № 127-ФЗ.

Если индивидуальный предприниматель стал неплатежеспособным перед налоговой инспекцией, Фондом социального страхования, Пенсионным Фондом, возникает следующий вопрос: можно ли с такими долгами приступать к банкротству ИП? Конечно же, ответ однозначный — можно, однако предприниматель сталкивается с сопротивлением чиновников, которые требуют погашение всех долгов до начала процедуры признания финансовой несостоятельности ИП. В данном случае предприниматель должен проявить настойчивость, так как подобные требования чиновников неправомерны.

  • Все случаи уникальны и индивидуальны.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Признание себя банкротом в судебном порядке — это возможность разрешить проблему с долгом с наибольшей выгодой для себя. Следует заметить, что этот процесс не подразумевает списание долгов.

Если судья признает ИП банкротом, в большинстве случаев имущество организации изымают и продают на аукционе, а вырученные денежные средства направляют на погашение задолженности.

Если же полученных денег не хватает, остаток долга списывают.

Важно! Дело о банкротстве ИП возможно открыть только в том случае, когда индивидуальный предприниматель имеет статус ИП, после процесса закрытия ИП нельзя подавать заявление о признании себя банкротом.

Помимо того, ИП должен подтвердить официально, что он не в состоянии самостоятельно выплатить образовавшуюся задолженность. Для этого ему необходимо доказать что:

  • Долг перед кредиторами и бюджетными организациями превышает размер суммы в 10 тыс. рублей.
  • Сумма задолженности превышает общую стоимость имущества, которое принадлежит предпринимателю.
  • Невозможность погасить все долги в течение 3-х месяцев.

Окончательно решение о признании или непризнании ИП банкротом принимает арбитражный суд после того, как к нему поступит исковое заявление с ходатайством признать банкротство предпринимателя.

Иск в судебный орган подать:

  1. Любая государственная организация, которой ИП задолжал.
  2. Кредитор, перед которым у предприятия образовался долг.
  3. Непосредственно сам предприниматель, который должен.

Арбитражный суд выносит вердикт о назначении временного управляющего, который оценивает имущество, которое применялось в хозяйственной и финансовой деятельности орган, а также личное имущество индивидуального предпринимателя. ИП дается 30 дней для погашения долга.

Если после истечения данного периода долги не погашаются — судья выносит решение признать ИП банкротом, а также арестовать описанное имущество с последующей его продажей. Денежные средства, которые выручены от реализации имущества, прежде всего, идут на погашение долга перед государственным бюджетом, а потом уже кредиторам.

Задолженность, которую вернуть не получается — списываются, а бывший предприниматель от всех обязательств освобождается.

Если же судья банкротство ИП не признает, предпринимателю кроме долгов кредиторам необходимо еще оплатить и все штрафные санкции, наложенные на него судом.

Банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам

Банкротство ИП как с долгами по кредитам, так и по налогам оформляется одинаково. Этот процесс состоит из 2-х этапов:

  • наблюдение;
  • конкурсное производство.

Впрочем, возможны еще 2 стадии, следующие между указанными — это внешнее управление и финансовое оздоровление, однако при оформлении несостоятельности ИП проходят указанные этапы редко.

Процедура наблюдения

Вводится на определенный период, в течение которого ИП обязан погасить долг. Все имущество ИП арестовывают, чтобы он не смог его продать.

Если предприниматель не погасит задолженность в процессе наблюдения, суд назначает следующую процедуру.

Конкурсное производство

На этой стадии этапе все арестованное имущество, составляющее конкурсную массу, реализуется для погашения долговых обязательств.

Конкурсное производство — это и есть продажа имущества. Также последствия признания ИП банкротом почти во всех случаях подразумевают изъятие имущества, которое принадлежит организации с его дальнейшей реализацией на торгах (опираясь на оценочную стоимость, которая существенно ниже рыночной).

Важно! Необходимо также указать, что при продаже имущества, вырученные денежные средства в первую очередь направляются на погашение долга по налогам, только затем уже обязательства выполняются перед кредиторами.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Обсудить проблему с юристом

Источник: https://madrih.ru/article/bankrotstvo-ip-s-dolgami/

Банкротство ИП с долгами по налогам

Предпринимательская деятельность ведется индивидуальным предпринимателем на свой страх и риск. К сожалению, в силу сложившихся обстоятельств, собственных ошибок или жизненных коллизий иногда ИП вынужден прекратить свою деятельность.

Процедура прекращения предпринимательской деятельности при отсутствии долгов не сложна. Однако возникают случаи, когда предприниматель вынужден прекращать свою деятельность, имея невыполнимые финансовые обязательства перед кредиторами и государством.

Из этой статьи вы сможете узнать, что представляет собой банкротство ИП с долгами по налогам.

Распространенными причинами банкротства являются изменившиеся условия хозяйствования и рыночной ситуации, а также стихийные бедствия и происшествия.

Гибель производственного имущества, помещений, при отсутствии страхового возмещения (увы, распространенный случай в нашей стране), иногда может привести к полному или существенному снижению возможности вести предпринимательскую деятельность.

Иногда процедуру банкротства ИП инициирует наследник умершего предпринимателя, который не в состоянии продолжать его дело.

В России часто встречаются случаи банкротства индивидуальных предпринимателей, которые оказались не в состоянии рассчитаться с поставщиками и смежниками, но при этом не могут получить кредит в банке.

Совет

Критическая масса долгов, кредитов и обязательств перед бюджетом может вынудить ИП объявить себя банкротом. Банкротство ИП могут инициировать также кредиторы и государство. Такая возможность предусмотрена процедурами, которые регулируются законодательством России.

Рассмотрим, в каких случаях ИП может быть признан банкротом. Таких обстоятельств несколько:

  • предприниматель в течение более чем три месяца не может выполнить обязательства по оплате задолженности по кредитам и перед государством;
  • долг превышает 10000 рублей (на практике несколько сот тысяч рублей);
  • долги возникли исключительно вследствие предпринимательской деятельности (не связаны с личными проблемами);
  • если объем обязательств превышает стоимость имущества должника.

Процедура и стадии банкротства

Практика в России свидетельствует о том, что в подавляющем большинстве случаев инициатором процедуры является ИП. Именно эту ситуацию мы и будем рассматривать в дальнейшем.

Примерный образец заявления о признании ИП банкротом приведен ниже.

Арбитражный суд ХХХХХХХХ

г. Екатеринбурга

ЗАЯВЛЕНИЕ

Я, Петропавловский Степан Игнатьевич, паспорт ХХ ХХ №ХХХХХХ, выдан ХХХХХХХХХХ «__»_________20__ года, зарегистрированный по адресу г. Екатеринбург, ул. Воздухофлотская, д.18, кв.

125, прошу признать меня, как индивидуального предпринимателя ОРГН ИП ХХХХХХХХХХХХХ, свидетельство о регистрации ХХХХХХ от «__»__________20__ года, банкротом в связи с гибелью моей станции технического обслуживания в результате пожара и, связанной с этим событием, невозможностью оплаты моих долговых обязательств.

Сумма требований кредиторов по моим долгам на «__»_________20__ года составляет 259000 (двести пятьдесят девять тысяч) рублей. Данная задолженность мной не оспаривается.

Задолженность по зарплате наемному персоналу составляет 68000 (шестьдесят восемь тысяч) рублей.

Задолженность по налогам составляет 12500 (двенадцать тысяч пятьсот) рублей.

Задолженности по уплате НДФЛ не имею.

Задолженности в ПФР и ФОМС не имею.

Обязательств по компенсации нанесенного вреда здоровью третьим лицам не имею.

Приложения.

Копия свидетельства о регистрации — 1 стр.

Копия кредитного договора с ХХХХХХ банком — 6 стр.

Копия кредитного договора с ХХХХХХХ банком — 6 стр.

Копия ведомости по выплате заработной платы — 1 стр.

Копия отчета в ФНС за февраль 2018 года — 6 стр.

Справка об отсутствии задолженности из Пенсионного Фонда России — 1 стр.

Справка об отсутствии задолженности из фонда обязательного медицинского страхования — 1 стр.

Справка об отсутствии задолженности по НДФЛ из ФНС – 1 стр.

Копии отчетов в ФНС за 2015-2017 годы — 76 стр.

Копия акта пожарной службы МЧС РФ — 10 стр.

_______________ Петропавловский С.И.

«__»____________ 2018 года

Минимальным пакетом для инициации процесса банкротства являются следующие документы:

  • свидетельство о регистрации ИП;
  • список кредиторов с указанием сумм задолженности;
  • документы, свидетельствующие о неплатежеспособности (выписки из банка и другие документы);
  • справка о доходах за последние 36 месяцев;
  • стоимость имущества ИП.

Арбитражный суд вправе потребовать дополнительные документы и доказательства.

На первом этапе, назначенный судебной инстанцией, эксперт анализирует предоставленную информацию, решает вопрос о возможности восстановления платежеспособности (реструктуризации долгов). На этой стадии может быть назначен внешний управляющий.

Если реструктуризация или иные меры невозможны, а также если они не привели к успеху, то ИП объявляется банкротом, но не сразу, а после выполнения некоторых обязательных процедур.

На практике операция оздоровления и восстановления платежеспособности в отношении ИП не производится или производится очень редко. Процесс переходит ко второй стадии.

На второй стадии начинается конкурсное производство. На этом этапе все имущество ИП «идет с молотка», а вырученные деньги направляются на погашение обязательств банкрота.

Обратите внимание

Причем, погашение обязательств по налогам и перед ПФР (Пенсионным Фондом России) производится в порядке четвертой очереди (другие кредиторы).

Однако если процедура банкротства инициирована Федеральной налоговой службой, то именно эти обязательства погашаются в первую очередь.

Особенности банкротства ИП заключаются в том, что реализации подлежит также личное имущество предпринимателя (за исключением единственного жилья и земли под домом).

Сначала имущество предлагается кредиторам в порядке компенсации задолженности перед ними. При отказе кредиторов от этого имущества или несогласия с назначенной ценой, его выставляют на торги.

Стоимость имущества определяет конкурсный управляющий или независимый оценщик.

Если нет имущества, которое использовалось в производственной деятельности (распространенный случай при оказании ИП услуг), то реализации подлежит только личное имущество предпринимателя. Гражданин лишится средств передвижения, недвижимости, а ценные вещи «пойдут с молотка» (даже мебель, особенно новая или антикварная).

Сложность процедуры банкротства обуславливает длительность процесса. После принятия дела к рассмотрению (занимает срок от пяти до пятнадцати дней), суд назначает первое заседание. На это уходит несколько месяцев. Реализация имущества может затянуться на шесть – девять месяцев. Поэтому вся процедура может длиться до полутора – двух лет.

Читайте также:  Материальная помощь сотруднику: виды

Ускорить процесс банкротства можно, наняв квалифицированную компанию, которая специализируется на таких производствах. Такие услуги не всегда дешевы, но в отдельных случаях такой вариант является оптимальным.

Важно

Важно иметь в виду, что при инициировании процесса самим ИП, как правило, все ликвидное имущество «сброшено». Поэтому нередко (и часто справедливо) суд усматривает в действиях предпринимателя признаки фиктивного банкротства.

Все эти этапы судопроизводства обходятся предпринимателю в кругленькую сумму. Платить придется госпошлину, вознаграждение конкурсному управляющему (до 25000 рублей), оценщикам и так далее. При реализации имущества конкурсный управляющий получает вознаграждение в размере до 7% от сумм продаж. Стоимость процедуры банкротства, в отдельных случаях, может достигать сотен тысяч рублей.

Признали банкротом, что дальше

Итак, суд признал предпринимателя банкротом. Рассмотрим последствия банкротства ИП со стороны кредиторов и самого бизнесмена. Может ли бизнесмен после банкротства вздохнуть «полной грудью»? И да и нет. К плюсам можно отнести освобождение от бремени коммерческих долгов, штрафов, налогов и так далее. На этом «пряники» заканчиваются, но начинается горькое похмелье.

Признание ИП банкротом не освобождает гражданина от выплат компенсаций вреда здоровью по несчастным случаям на производстве. Алименты и штрафы за их неуплату также останутся на нем. Все лицензии, патенты и другие разрешительные документы «растворяются в эфире». Отменяется регистрация торговой марки. Само собой аннулируется и свидетельство о регистрации ИП.

Наиболее неприятны последствия признания банкротом ИП, для его кредиторов. Они, как правило, не получают возмещения долгов в полном объеме или получают в собственность малоликвидные активы.

Учитывая то обстоятельство, что перед подачей заявления о банкротстве, предприниматели стремятся реализовать все ликвидные активы, то кредиторам, вероятно, следует самим выступить в роли инициаторов процесса.

Кредиторы, обычно инициируют процесс банкротства в случаях гибели залогового имущества и невозможности достичь мирового соглашения с предпринимателем. В других случаях они просто подают иски на залоговое имущество.

Что означает фиктивное банкротство

Если не вдаваться в юридические тонкости и термины, фиктивное банкротство это способ уклониться от уплаты по своим обязательствам. Проще говоря, это мошенничество.

Признаками фиктивности является ускоренное избавление (перед подачей заявления о банкротстве) от активов, которые не находятся в залоге, завышение стоимости залогового имущества при заключении кредитных договоров, закупка сырья, материалов и транспортных средств по завышенным ценам. Такие операции, как правило, производятся по сговору группы хозяйствующих субъектов. Совокупность таких действий закон о банкротстве ИП и Уголовный кодекс может трактовать как намеренное (фиктивное) банкротство.

Безусловно, фиктивное банкротство должно быть доказано следствием и получить судебную оценку. Кредиторы, в таких случаях, активно помогают следствию и представляют необходимые доказательства. Наказание за фиктивное банкротство (мошенничество) определяется в ходе криминального судопроизводства.

Если вы решили рискнуть и смошенничать, то имейте в виду, что конкурсный управляющий или суд вправе потребовать сведения обо всех ваших сделках с недвижимостью. В том числе и о договорах дарения родственникам (очень распространенная схема ухода от принудительной реализации недвижимости должника). Сведения суд собирает за три последних года.

Поделитесь с друзьями в соц.сетях

Источник: https://investim.info/bankrotstvo-ip-s-dolgami-po-nalogam/

Особенности банкротства ИП с долгами — налоги или кредиты

Экономическая ситуация в стране за последние пару лет сильно ухудшилась и не все смогли быстро адаптироваться к изменениям. Это привело к тому, что с каждым месяцем закрывается все больше предприятий.

Сегодня мы поговорим том, как закрыть ИП с долгами в ПФР и по налогам и расскажем об особенностях процедуры в 2017 году.

Мы выясним, что делать индивидуальному предпринимателю, чтобы избежать санкций и претензий со стороны государственных органов, подробно разберем примеры и приведем список необходимых документов.

Закрытие ИП: зачем это нужно

Если ваше дело «не выстрелило» просто свернуть деятельность недостаточно – нужно обязательно оформить все официально. В противном случае государственные органы продолжать требовать уплаты налогов и страховых взносов.

Чтобы официально закрыть юридическое лицо, обратитесь к профессиональным юристам или сделайте все сами. Так вы сэкономите деньги, а с нашей статьей – еще и время.

Совет

Сначала разберемся в общем случае, а потом выясним, что нужно для ликвидации ИП с долгами в ПФР и в ФНС.

Предприниматель освобождается от уплаты налогов и сборов только если подтвердит прекращение предпринимательской деятельности. Чтобы это сделать, нужно получить государственное свидетельство. Достаточными основаниями для его выдачи считаются:

  • Решение бизнесмена о закрытии своего дела;
  • Смерть предпринимателя;
  • Решение суда о прекращении деятельности;
  • Истечение срока действия гражданства, разрешения на работу, вида на жительство и других документов, подтверждающих право проживания в РФ.

Регистрирующий орган может отказать в закрытии ИП с долгами в ПФР или по налогам – эта норма не менялась и изменяться вряд ли будет. Стандартная процедура включает в себя запрос в пенсионный фонд, так что обмануть государственные органы здесь не получится. Если отчетность не сдана вовремя, в ликвидации предприятия вам откажут.

Банкротство и закрытие ИП с долгами в текущем году: есть ли препятствия?

До 2011 года закрыть юридическое лицо при наличии задолженности было невозможно. Но в 2014 году к закону приняли поправки, которые позволяют это сделать.

Более того, если вы попали в такую ситуацию, то ликвидировать предприятие нужно как можно скорее, чтобы пенсионный фонд и ФНС перестали начислять налоги и требовать страховые взносы.

Так что в текущем году никаких новых преград не появилось для банкротства ИП с задолженностью.

Банкротство и закрытие ИП с долгами по налогам

Если у предпринимателя есть долги перед ФНС, регистрирующий орган откажет в ликвидации предприятия. Причиной этому послужит неуплаченный транспортный или налог на недвижимость.

Поэтому нужно обязательно выполнить эти обязательства заранее. Если средств для уплаты долгов нет, попытайтесь признать себя банкротом. В этом случае ответственность вы понесете собственным имуществом.

При этом по закону у вас не имеют права отобрать:

  • Продукты питания;
  • Личные вещи;
  • Жилье, в том случае если другого в вашей собственности нет.

Интересно

Долговые обязательства никуда не денутся, но долги можно будет реструктурировать. На вас наложат обязательства по регулярной выплате определенных сумм. Если предписания государственных органов не выполнять, на вас наложат штраф, а если не поможет и это, передадут дело в суд. В этом случае вас объявят в розыск судебные приставы.

Банкротство и ликвидация ИП с долгами перед Пенсионным Фондом

В настоящий момент наличие задолженности в ПФР не является достаточным основанием для отказа в закрытии предприятия. Тем не менее, налоговики часто пытаются использовать этот факт для отказа в процедуре.

В этом случае можно просто попытаться уплатить все долги или, если средства не позволяют это сделать, ссылаться на закон. Последний вариант более конфликтный, но правда будет на вашей стороне.

По закону налоговая не обязана запрашивать справку об отсутствии долгов во внебюджетных органах.

Банкротство с задолженностью перед банком

В этом случае никаких препятствий к закрытию юридического лица нет – все решается между вами и кредитной организации. Другой вопрос – в досудебном или судебном порядке. Если вы ликвидируете ИП, долги перейдут к вам как физическому лицу и выплачивать их все равно придется. Если этого не сделать, банк с полным правом подаст на вас в суд.

Как быстро закрыть ИП с долгами с помощью банкротства

Разберемся в процедуре ликвидации предприятия. Чтобы запустить процесс, нужно подать полный пакет документов (о нем – ниже) в Федеральную налоговую службу.

К нему прикладывается квитанция, подтверждающая уплату государственной пошлины (ее размер – 160 рублей). Заявка рассматривается в течение пяти дней. По истечении этого срока выносится решение о ее удовлетворении.

Если в данный момент у вас нет возможности  добраться до отделения ФНС, отправьте бумаги заказным письмом.

Интересно

Необязательно относить документы самостоятельно – большинство юридических фирм оказывают помощь в закрытии ИП с долгами (и без них) за небольшую плату. Обратившись к профессиональным юристам, вы обезопасите себя от ошибки в оформлении бумаг и просто облегчите себе жизнь.

Список необходимых документов

  • Заявление по форме Р26001. Нужный бланк всегда есть в отделении ФНС и на официальном сайте службы. Вместе с бланком на портале размещается инструкция по его правильному заполнению. Если не хотите ездить в отделение налоговой, просто отошлите его в электронном виде на указанный почтовый адрес.
  • Паспорт индивидуального предпринимателя.

  • Квитанция оплаченной в «Сбербанке» государственной пошлины.

При рассмотрении заявки налоговый инспектор назначает время визита. Если он вынесет положительное решение, предприниматель получит на руки Свидетельство о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Вместе с ним предоставляется Выписки из единого реестра индивидуальных предпринимателей.

Если возможности лично получить документы в отделении ФНС нет, бумаги высылаются бывшему предпринимателю по почте. В этом случае сотрудникам отделения «Почты России» нужно предъявить расписку от налогового инспектора и удостоверение личности (паспорт).

Что делать дальше

Если закрытие ИП с долгами в ПФР прошло успешно, следует предпринять слудующие действия:

  • Уведомить Пенсионный Фонд о ликвидации предприятия. Вам предоставят детализацию всех внесенных платежей.
  • Закрыть расчетный счет в банке и уведомить ФНС.
  • Сдать необходимые документы в Фонд социального страхования.
  • Снять с учета кассовый аппарат в МИФНС. Если этого не сделать, регистрирующий орган наложит штраф.

Срок процедур ограничен только в случае с подачей уведомления в ПФР – сделать это можно только после закрытия предприятия, но до подачи заявления в ФНС. Остальные процедуры успешно проводятся еще до принятия решения о закрытии ИП.

Кто отвечает по долгам, если ИП уже закрыто

Если у предпринимателя есть задолженность перед государственными органами, закрыть его все-таки можно. Но отвечать перед кредиторами придется уже физическому лицу – бывшему бизнесмену.

По закону ответственность по обязательствам сохраняется даже после ликвидации юридического лица. То есть взыскать долг можно даже если ИП закрыто. В этом случае отвечать по долгам предпринимателю придется собственным имуществом.

Поэтому если ваш бизнес не удался, закрыть юридическое лицо официально нужно обязательно, но это не спасет вас от выплаты задолженности.

Заключение

Мы выяснили, как быстро и без проблем закрыть ИП с долгами в ПФР и налоговой, какие особенности есть у процедуры банкротства, и какие нормы действуют. В целом, процесс не очень сложный. Ликвидировать предприятие нельзя только в случае неуплаты налогов – задолженность перед Пенсионным Фондом не станет препятствием для завершения предпринимательской деятельности.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: https://banki-dolgi.ru/articles/bankrotstvo-yuridicheskikh-licz/osobennosti-proczedury-bankrotstva-ip-s-dolgami.html

Ссылка на основную публикацию