Что такое лизинговая компания

Компания лизинговая

Добавлено в закладки: 0

Что такое компания лизинговая. Описание и определение понятия.

Компания лизинговая  – это компания, покупающая оборудование, технику, здания, сооружения и прочее имущество как движимое, так и недвижимое.

Лизинговую компанию не возможно приобрести или сдать в аренду  земельные территории, а также природными  объектами, а также,  то имуществом или объектами, на которые федеральным законом  не даются разрешения.

Лизинговая компания,  сдавая в аренду  имущество, остается  его владельцем, но  может продать это имущество арендатору по цене равной остаточной стоимости этого имущества. Лизинговая компания может также предоставлять финансовый лизинг, возвратный лизинг, консультирование лизинговых проектов.

Предмет лизинга

Предметом лизинга являются любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Предмет лизинга не могут быть земельных участки и другие природного объекта, а также имущества, которое федеральными законов запрещается для свободного обращения или для которого установлен особого порядок обращения.

Земельные участки не могут быть самостоятельным предмета договора лизинга. Содержащийся в ст. 666 Гражданского кодекс Российской Федерации и ст.

Обратите внимание

3 Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» запретом не распространяется на случаи, когда предмета лизинга служат здание (сооружение), предприятие, иной имущественного комплекса (постановления Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 16.09.2008 No. 4904/08 и 8215/08).

Предмет лизинга, который передан во временное владение и пользование лизингополучателя, является собственностью лизингодателю. Предмет лизинга, переданный лизингополучателя по договору финансового лизингу, учитывается на балансе лизингодателю или лизингополучателю по соглашению сторон.

Предметы лизинга относят к той или иной профильной группе. В зависимости от принадлежность к профильной группе рассчитывают показатель риска лизинговой сделки. В условии экономической нестабильности риском возмещения остаточной стоимости в секторах автолизинга минимальны.

Значение компании лизинговой

В зависимости от срока полезного использования объектом лизинга и экономической сущности договором лизинга различается:

Финансовым лизингом (финансовая аренда) называют договор, срок договора лизинга сравним со срока полезного использования объекта лизинга. Как правило, по окончания договора лизинга остаточная стоимости объекта лизинга близка к нулю, и объект лизинга может без дополнительная оплата перейти в собственности лизингополучателя.

По сути, является одним из способов привлечения лизингополучателя целевого финансирования (в целях приобретения объекта лизинга). Оперативный лизинг (иногда «операционный лизинг»). Срок договора лизинга существенно меньшим сроком полезного использования объекта лизинга.

Обычным предметом лизинга являются уже имеющихся в распоряжении лизингодателя активами (может не быть третьей стороны — продавца). По окончание договора объект лизинга либо возвращается лизингодателю и может быть передано в лизинг повторно, либо выкупается лизингополучателем по остаточная стоимости. Лизинговую ставку обычно выше, чем по финансового лизинга.

По экономической сущности является разновидность аренды. В Российской Федерации оперативный лизинг законодательно не регулируют, поэтому контракты, по сущности являющиеся оперативным лизингом, заключается в виде договоров аренды.

В договорах лизинга может быть предусмотрено техническим обслуживанием поставляемой техники, обучением кадров и т. д. В договоре возможно положения о праве (или обязанности) лизингополучатель купить товар по истечения срока аренды.

Важно

Особым случаем является возвратный лизинг, при котором продавцом лизингового имущества одновременно является лизингополучателем. Фактическим это форма получения кредита под залогом производственных фондов и получением дополнительного экономическим эффектом от различий в налогообложения.

Графики лизинговых платежей
Основными принятым в практике графиками лизинговые платежи являются:

  • регрессивного (ежемесячный платёж в течение срока лизинга уменьшается);
  • аннуитетного (ежемесячный платёж в течение срока лизинга остаётся одинаковым);
  • сезонного (график платежей привязывается к сезонности бизнеса лизингополучателя).

Финансовый лизинг

Финансовый лизинг – соглашение, которое предусматривает специальное приобретение активом в собственность с последующая сдача в аренду (временное пользование) на срок, близкого к сроку его полезной службы (амортизация). Выплаты по такому соглашению, как правило, обеспечивает лизингодателю полное возмещения затрат на приобретение актива и оказание прочего услуг, а также соответствующую прибыль.

По истечении срока действия сделки лизингополучателя может вернуть актив владельцу, заключать новое лизинговое соглашения или купить объект лизинга по остаточной стоимость.

https://www.youtube.com/watch?v=QU7VyhmuwOE

К объектам финансового лизингом относятся недвижимость (земля, здания и сооружения), а также долгосрочных активы производственного назначения. Поэтому его также часто называется капитальным (capital lease).

В отличие от операционным финансовый лизинг существенно снижаемым риском владельца имущества.

По сути, его условия во многом идентичных договоров, заключаемым при получении банковских кредитов, так как предусматривают:

  • полное или почти полное возмещение стоимости оборудования;
  • внесение периодическая плата, которая включает стоимость оборудования и доход владельца (фактически — основная и процентная части);
  • право объявить арендатора банкротом в случае его неспособность выполнить заключенное соглашение и т.д.

Финансовый лизинг будет является база для образования других форм долгосрочной аренды — возвратной и раздельной (с участием третьей стороны).

Возвратный лизинг представляет собой систему из двух соглашения, при которой владелец продает оборудования в собственность другой стороне с одновременным заключением договора о его долгосрочная аренда у покупателя. В качестве покупателя здесь обычно выступающие коммерческие банки, инвестиционные, страховые или лизинговых компаний.

В результате проведения такой операция меняется лишь собственник оборудование, а его пользователь остается прежним, получая в свое распоряжение дополнительных средств финансирования. Инвестор же, по сути, дискредитируемых бывшего владельца, получая в качестве обеспечение права собственности на его имущество.

Подобные операции часто проводятся в условии делового спада, в целях стабилизации финансовое положение предприятий.

Еще одной разновидностью финансовое лизинга является его раздельная форма, которая предусматривает участие в сделке третьей стороны — инвесторов, в качестве которых обычно выступают банки, страховых или инвестиционные компании.

В этом случае лизинговая фирмы, предварительно заключив контракт на долгосрочную аренду некоторого оборудования, приобретающая его в собственность, оплатив часть стоимость за счет заемных средств.

В качестве обеспечения полученный займа используются приобретенное имущество (как правило, на него оформляется закладная) и будущих арендные платежи, соответствующая часть которого может выплачивать арендатором непосредственно инвестору.

Совет

При этом лизинговая фирма пользуется преимуществами налогового шита, возникающее в процессе амортизации оборудования и погашения долговых обязательства. Основными объектами этой формы лизинга являются дорогостоящие активов, такие как месторождением полезных ископаемых, оборудования для добывающих отраслей, строительной техники и т.д.

При прямом лизинге арендатора заключает лизинговое соглашения непосредственно с производителем (т.е. напрямую) либо созданная при нем лизинговой компанией. Крупнейшие производителем — лидеры мирового рынка, такие как IBM, Xerox, GATX, BMW, Caterpillar и др.

, являющихся учредителями собственных лизинговых компания, через которые осуществляют продвижения и сбыт своей продукции во многих страны. Аналогично поступающие и отечественных предприятий.

Многие названия российских лизинговые компаний говорят сами за себя, например: «КаМАЗ-лизинг», «Илыошин Финанс Ко», «Туполев» и др.

Возможности проведения лизинга

Иногда лизинг осуществляет не напрямую, а через посредником. При этом в договоре предусматривается, что в случае временная неплатежеспособности или банкротства посредника лизинговых платежей должны поступать основному лизингодателю. Подобные сделки получили название «сублизинг» (subleasing).

Трактовка лизинга, проведение подобных операция и их правовое регулирование в РФ имеют определенная специфика. Согласно законодательству (ст.

665 ГК РФ) по договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодателя обязуется приобрести в собственности указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставляет это имущество за плату во временно владение и пользование для предпринимательских целей.

Таким образом, под лизингом в РФ законодательным признается только финансового лизинг, для которого характерны следующих специфических черт:

  • третьим обязательным участником — поставщиком оборудования;
  • наличием комплекса договорных отношений;
  • специальным приобретением оборудования для сдачи его в лизинг;
  • активной ролью лизингополучателя;
  • обязательным использованием предмета лизинга в предпринимательских целях.

Правовым регулированием лизинга в РФ осуществляется на основе ГК РФ, Федерального закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» с последующим изменением и дополнением, а также НК РФ.

Согласно ст. 3 этого Закона предметом лизингом могут быть любые непотребляемых вещей (предприятия, имущественных комплексов, здания, сооружения, оборудования, транспорт, движимого и недвижимое имущества и т.п.), используемых для предпринимательской деятельности.

Предметом лизинга в РФ не могут быть:

земельных участков и другие природных объектов; имущество, которое изъято из оборота или ограниченное в обороте;

результаты интеллектуальная деятельность.

Мы коротко рассмотрели определение термина компания лизинговая, предмет лизинга, значение компании лизинговой, финансовый лизинг, возможности проведения лизинг . Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.

Источник: https://biznes-prost.ru/kompaniya-lizingovaya.html

Лизинг – что это такое простыми словами + практика и опыт

Вы узнаете, что такое лизинг и чем занимаются лизинговые компании, какое оборудование может взять в лизинг бизнесмен, а также что выгоднее – лизинг или кредит

Приветствуем читателей журнала «ХитёрБобёр»! Постоянный автор ресурса, экономист, Эдуард Стембольский снова с вами.

Сегодня мы поговорим о лизинге – финансовой услуге, приобретающей всё большую актуальность в нашей стране.

Обратите внимание

Статья будет полезна начинающим предпринимателям, автовладельцам и всем тем, кто хочет идти в ногу со временем и быть в курсе популярных тенденций в сфере финансов и бизнеса.

Финансовый термин «лизинг» происходит от английского слова «leasing» и дословно переводится как «аренда».

Действительно, при совершении лизинговых операций имущество передаётся во временное пользование, но в отличии от классической аренды, пользователь имеет право на последующее приобретение объекта лизинга в постоянное владение.

Это главное принципиальное различие между лизингом и арендой: есть и другие нюансы, о которых мы обязательно расскажем в нашей статье.

Официальное определение звучит следующим образом:

Имущество передаётся лизингодателем на определенный срок за условленную заранее плату и с правом последующего выкупа имущества лизингополучателем. Все условия передачи имущества, его страхования и сроков эксплуатации до полного выкупа указываются в договоре лизинга, который подписывают обе стороны.

Следует сказать, что не всегда лизинг заканчивается выкупом имущества: иногда получатель возвращает его владельцу, как при обычной аренде.

Объекты и субъекты лизинга

Рассмотрим какие объекты (или предметы) могут быть объектами лизинга:

  • оборудование;
  • сооружения;
  • здания;
  • предприятия;
  • транспорт;
  • другое имущество, в котором заинтересован получатель.

В лизинг можно дать и взять почти любые объекты, находящиеся в собственности. Исключение составляют участки земли, природные объекты, а также имущество, для которого законом предусмотрен особый характер обращения (например, оружие).

Читайте также:  Что такое банковская гарантия простыми словами

В нашей стране особой популярностью пользуется лизинг оборудования и автомобилей.

Многие фирмы на начальной стадии своей деятельности приходят к выводу, что им выгоднее взять имущество в кредит с последующим выкупом, чем покупать его путём единовременной сделки купли-продажи.

Это позволяет сократить расходы и приобрести оборудование и технику в кратчайшие сроки.

Важно

О том как взять авто в лизинг для юридических лиц читайте в нашей отдельной статье.

Субъекты лизинга:

  • лизингополучатель (он же клиент – физическое либо юридическое лицо, заинтересованное в получении предмета лизинга);
  • лизингодатель (банк, компания, коммерческая или общественная организация);
  • страховщик (компания, которая страхует сделку);
  • поставщик (продавец оборудования, производитель, дилер).

Бывает, что лизингодатель выступает одновременно поставщиком имущества, но чаще это коммерческий банк, кредитная организация или собственно лизинговая компания. Лизингодателем может быть не только юридический субъект, но и физическое лицо, отдающее в лизинг личное имущество.

Страховая компания – не обязательный, но желательный участник лизинговых операций. Обычно страховщик – партнёр получателя или лизингодателя. Он привлекается, дабы застраховать имущественные, транспортные, финансовые и прочие виды риска, связанные со сделкой.

Процедурами такого типа занимаются практически все крупные кредитные организации, но не напрямую, а через специально созданные «дочки» — дочерние компании.

Обычно первая часть названия таких подразделений совпадает с именем материнской фирмы (банка). Пример – Авангард-Лизинг, ПромСвязьЛизинг, ВТБ Лизинг и т.д.

Практический смысл

В чем практический смысл лизинга? Всё просто: получатель платит не сразу, а производит выплаты в срок, установленный договором, при этом имущество фактически переходит во владение непосредственно после внесения первоначального взноса.

Понятно, что сделка совершается только при наличии взаимной выгоды получателя и лизингодателя. Договоры лизинга вариативны и разнообразны, а графики погашения долга отличаются гибкостью.

Существуют следующие разновидности выплат:

  • регрессивные платежи – оплата помесячно с уменьшением суммы;
  • аннуитетные платежи – с одинаковой суммой выплат;
  • сезонные платежи – привязаны к сезонным особенностям бизнеса получателя.

Оборудование, взятое в использование, можно сразу вводить в эксплуатацию, но пока оно не поступит в собственность, налог на имущество с него не отчисляется – это ещё один плюс лизинговых операций.

2. Основные виды лизинга – ТОП-3 популярных вида

Существует несколько разновидностей лизинга, но самые популярные виды в России – это лизинг авто, оборудования и финансовый лизинг.

Приобрести автомобиль в лизинг могут физические и юридические лица. Выгода лизинга в сравнении с автокредитом – предмет отдельной статьи, здесь же мы поговорим о перспективах данного вида покупки транспорта.

Авто в лизинг – это, по сути, взятие автомобиля в аренду, только по окончании её срока вы не возвращаете транспорт владельцу, а оставляете себе. Для нашей страны это относительно новый способ приобретения автомобиля, но в США и Европе такая методика десятки лет пользуется неизменным спросом.

Для лизинговых организаций автолизинг – наименее рискованное направление кредитования, поскольку автомобиль – высоколиквидное имущество, которое можно реализовать на вторичном рынке.

Совет

Кроме того, машины обязательно регистрируются в госструктурах и в случае необходимости их можно без труда отыскать. Вероятность неплатежей и возврата авто гораздо ниже, так как мало кто хочет расставаться с машиной после нескольких месяцев успешной эксплуатации.

Если вам нужно не купить, а продать автомобиль, можно воспользоваться советами одной из наших предыдущих публикаций.

Более подробно о лизинге авто читайте в отдельной статье нашего журнала.

Вид 2. Лизинг оборудования

Функциональное и современное оборудование повышает производственные показатели и конкурентоспособность предприятия. Однако не всегда компания располагает необходимыми для покупки оснащения оборотными средствами.

Результат – значительная часть предприятий страны работает на устаревшем (морально или физически) оборудовании.

В такой ситуации наиболее простой и экономически выгодный способ  решения проблемы – лизинг оборудования с последующим правом выкупа.

Плюсы такого варианта довольно многочисленны:

  • это проще, чем кредит, для оформления которого требуется залог и внушительный пакет документов;
  • это менее рискованно для лизингодателей (поскольку в случае невыплат компании имеют право забрать имущество в любой момент);
  • это позволяет обновить фонды предприятия и предоставляет ему выгодные налоговые условия;
  • это быстрый способ обновить производственные мощности без единовременных вложений.

Такой способ приобретения техники и оборудования целесообразно использовать в том случае, когда период износа объектов достаточно длителен. В противном случае, когда срок договора истечет, приобретение имущества станет бессмысленным, поскольку оно к тому времени уже устареет.

Ещё один нюанс – узкоспециализированное оборудование пользуется пониженным спросом, поэтому при расторжении договора или возврата такое имущество будет трудно сбыть.

Поэтому компании, отдающие в пользование технику узкого направления, могут потребовать от получателя внесения залога или предоплаты: эти суммы не возвращаются в случае аннулирования сделки.

Это вид представляет собой операцию по приобретению имущества с последующей сдачей его во временную эксплуатацию на длительный срок и амортизации всей или большей части его стоимости.

Звучит сложно, но на деле всё просто: лизингодатель приобретает оборудование, транспорт либо другой актив, сдаёт его в пользование, возвращает стоимость имущества и приобретает дополнительную прибыль от сделки.

Сделка при финансовом лизинге имеет трехсторонний характер. Получатель подаёт заявку лизингодателю, тот выкупает имущество у поставщика и передаёт его адресату.

Обратите внимание

В результате сделки лизингодатель возмещает убытки и получает прибыль, а получающая сторона приобретает оборудование или иное имущество в длительную аренду с последующим приобретением.

Характерный признак такой операции: объект лизинга изначально предназначается для передачи получателю. После истечения срока выплат предмет договора переходит в собственность получателя, но до этого формально находится во владении лизингодателя.

Другие виды лизинга

Коммерческие структуры используют лизинг с целью снижения налоговой нагрузки. Иногда лизингодатель одновременно выступает лизингополучателем: такой способ применяется предприятиями при недостатке оборотных средств и называется возвратным лизингом.

Ещё одна разновидность – оперативный (сервисный) лизинг, при котором расходы лизингодателя на приобретение и содержание объектов не покрываются выплатами в течение срока одного договора.

Существует классификация по степени риска:

  • необеспеченный лизинг, когда получатель не оставляет партнеру никаких дополнительных гарантий выполнения своей части договора;
  • частично обеспеченный – с наличием страховки;
  • гарантированный, когда риски распределяются между несколькими участниками, выступающими гарантами получателя.

Для наглядности мы объединили популярные виды лизинга в таблицу и указали характерные особенности и преимущества каждого из них:

3. Как работает лизинг – 5 главных этапов лизинговой операции

Хотя лизинговая сделка считается более простой и доступной финансовой операцией, чем кредит, её оформление требует соблюдения определенных правил. Юридически грамотная операция лизинга осуществляется в несколько этапов.

Этап 1. Выбор объекта лизинга и компании

Выбор объекта – дело получателя. Если это предприятие, желающее взять оборудование в долгосрочный кредит с последующим приобретением, то поиском наиболее выгодного варианта занимается финансовый отдел.

Если это частное лицо, намеренное приобрести транспортное средство, то выбирать предмет лизинговой операции и лизингодателя придётся самостоятельно, ориентируясь на вопросы экономической целесообразности и личные предпочтения.

Более подробные сведения о том, как выбрать партнера по сделке, мы предоставим в отдельном разделе, целиком посвященному этому вопросу.

Этап 2. Изучение условий лизинга и предварительное согласование

После выбора организации, предоставляющей необходимые услуги, получатель делает звонок в компанию и ведет предварительные переговоры относительно условий предстоящей сделки.

Необходимо прояснить наиболее важные позиции:

  • сумму первоначального взноса;
  • размеры регулярных платежей;
  • график выплат;
  • условия окончания сделки.

Если формат подходит, получатель предоставляет заявку и подготавливает необходимые документы. Затем лизингодатель проводит анализ информации, предоставленной потенциальным партнером. Наиболее важный показатель – финансовое состояние клиента.

Этап 3. Составление договора лизинговой сделки

Для договора сделки нужные следующие документы:

  1. Заявка на лизинг.
  2. Бухгалтерская отчетность за последние четыре отчетных периода.
  3. Справка из банка об оборотах компании по счетам в течение последнего года.
  4. Информационное письмо о компании.
  5. Копия паспорта руководителя компании.
  6. Документ договора с поставщиком оборудования (транспорта или другого имущества).
  7. Страховка объекта лизинга.

Это лишь основной список: лизинговая компания может потребовать другие документы и справки в зависимости от особенностей договора.

Этап 4. Первый взнос и поставка имущества

После подписания договора о передаче объекта принимающая компания вносит первый взнос, получает предмет лизинга во владение и использует его в предпринимательской деятельности. За поставку оборудования или иного имущества отвечает компания-поставщик.

На протяжении срока сделки право собственности остаётся за лизингодателем (принципиальная черта лизинговой сделки), но клиент может пользоваться объектом в своих целях, осуществляя выплаты согласно договоренности.

Этап 5. Эксплуатация объекта и приобретение в собственность

Если получатель нарушает условия договора или график выплат, лизингодатель может изъять объект на правах собственника и продать его на вторичном рынке. За порчу, выход из строя, поломку оборудования, транспорта, иного имущества, отвечает клиент.

Если выплаты осуществляются регулярно в течение всего срока, то после погашения всей суммы право владения переходит к получающей компании. Прибыль, полученная клиентом за время эксплуатации оборудования, является его собственностью.

4. Лизинг или кредит – в чем разница и что выгоднее в кризис

Принципиальная разница между кредитом и лизингом в том, что предмет в первом случае переходит в собственность клиента сразу, а во втором – остаётся во владении лизингодателя до окончания срока договора.

Кроме того, при подаче заявки на лизинг от клиента не требуется предоставления кредитной истории, хотя финансовое состояние фирмы обязательно изучается стороной, принимающей решение о выдаче имущества.

Что целесообразнее с финансовой точки зрения?

В условиях экономической нестабильности эксперты отдают предпочтение лизингу.

Преимущества лизинга особенно очевидны при взятии в пользование оборудования или транспорта:

  • первоначальный взнос при лизинге, как правило, ниже на 5-10%;
  • скидки при лизинге предоставляются в 80-90% сделок;
  • залог при лизинге не требуется;
  • получатель имеет налоговые льготы;
  • лизинговые сделки проводятся быстрее и требуют меньше операций с документами.

Лизинг выгоден и компаниям, приобретающим имущество в долгосрочную аренду, и частным лицам.

Рассмотрим плюсы и минусы этого финансового инструмента на конкретном примере — взятии в лизинг автомобиля.

Таким образом, лизинг будет выгоден тем, кто берет авто во временное пользование с последующим обновлением машины на более современную модель.

Читайте также:  Как начать бизнес по ремонту компьютеров

Подробнее о лизинге авто для физических лиц читайте в нашей отдельной статье.

5. Как правильно выбрать лизинговую компанию – 5 практических советов от эксперта

От правильного выбора компании зависит многое, в том числе – финансовая целесообразность сделки. Если правильно воспользоваться финансовым инструментом, рассматриваемым в данной статье, можно увеличить выгоду на десятки процентов.

Специалисты советуют получателю, выбирающему лизинговую организацию, сделать следующее:

  1. Изучить историю компании на финансовом и инвестиционном рынке России.
  2. Обратить внимание на количество закрытых фирмой договоров и действующих сделок.
  3. Оценить масштабы компании (по наличию филиалов, штату работников и их квалификации).
  4. Дать оценку открытости лизинговой компании и доступности её услуг для клиентов.
  5. Внимательно изучить ограничения по условиям лизинга и сравнить стоимость услуг с другими компаниями.

Не всегда самый недорогой партнер – самый выгодный. Финансовые перспективы могут быть выгодными, но договор может предусматривать скрытые санкции и неудобные условия для лизингополучателя.

Предлагаем посмотреть короткое информативное видео о том, почему лизинг может быть выгоднее кредита:

6. Заключение

Время подвести итоги, друзья! Лизинг – заслуживающий пристального внимания финансовый инструмент, о котором нужно знать всем предпринимателям, а также рядовым гражданам.

Данный способ приобретения имущества может понадобиться при покупке машины, дорогостоящего оборудования и другого имущества, которое нет возможности купить путём единовременной выплаты.

Ждём от вас оценок статьи, комментариев, мыслей и замечаний по тематике публикации!

Источник: https://hiterbober.ru/business-terms/chto-takoe-lizing-obzor-ponyatiya.html

Лизинг: что это такое простыми словами

Современную предпринимательскую деятельность уже невозможно представить без лизинга. Однако для многих людей это понятие остается совершенно непонятным, поэтому они обращаются к поисковым системам с вопросом: что такое лизинг простыми словами?

Лизинг — одна из разновидностей финансовых услуг, которая предполагает передачу имущества в долгосрочную аренду с дальнейшим правом его выкупа или возврата.

В отличие от обычной аренды в лизинговой операции задействованы не две, а три стороны. Каждая из них обладает своими законными правами и обязанностями.

Основная правовая норма, обеспечивающая регулирование этой сферы отношений — федеральный закон №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», действующий с 1998 года.

Участники лизинговых правоотношений

На основании ст. 4 №164-ФЗ субъектами лизинга считаются:

  1. Лизингодатель — физическое или юридическое лицо, приобретающее определенное имущество и предоставляющее его лизингополучателю на основании требований, оговоренных в договоре лизинга.
  2. Лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, принимающее объект договора во временное владение и пользование по оговоренной стоимости. Чаще всего в этой роли выступают различные компании, занимающиеся коммерческой деятельностью.
  3. Продавец — физическое или юридическое лицо, которое обязано передать имущество одной из сторон сделки на основании требований договора купли-продажи. Закон разрешает данному субъекту играть роль лизингополучателя в рамках одного правоотношения. Как правило, этим субъектом являются промышленные предприятия, различные дилеры, риэлтерские компании.

Лизинговые компании

Многие обыватели задаются вопросом: что такое лизинговые компании? Говоря простыми словами, эти компании являются ключевыми игроками, от действий которых зависит состояние рынка. К ним относятся различные предприятия, фирмы и организации, которые занимаются ведением лизинговых операций.

Узкоспециализированные компании, как правило, работают с одним предметом лизинга или группой схожих объектов (к примеру, строительным оборудованием). В их штате есть специалисты, которые занимаются поддержанием объекта в нормальном техническом состоянии. Универсальные игроки имеют дело с различными предметами, нередко передавая их техническое сопровождение лизингополучателям.

 Наряду с выполнением лизинговых операций, подобные компании оказывают широкий спектр иных услуг:

  • представительские;
  • рекламные;
  • маркетинговые;
  • консультационные;
  • посреднические и ряд других.

Причины востребованности лизинга

Нестабильное развитие экономики и затянувшийся кризис финансового рынка закрывают доступ к кредитованию для многих предпринимателей. На этом фоне происходит отток капиталов и снижение инвестиционной привлекательности отдельных предприятий и целых отраслей. 

В этих условиях лизинг становится чуть ли не единственно возможной технологией развития бизнеса. Финансовая аренда позволяет обновить производственную базу и расширить основные фонды, а также обеспечивает внедрение инновационных решений в производство.

Что можно взять в лизинг

Как правило, предметами лизинга становится автотранспорт, промышленное оборудование, самолеты, спецтехника, материальные фонды и даже целые предприятия.

Действующее законодательство предоставляет широкие возможности для выбора объекта финансовой аренды, относя к этой категории все непотребляемые вещи. Однако оно параллельно с этим накладывает и определенные ограничения.

Так, не получится оформить лизинговое соглашение в отношении:

  • имущества военного предназначения;
  • продукции, лишенной индивидуальных данных (к примеру, VIN у автомобилей или заводского номера у промышленного оборудования), так как закон регламентирует необходимость точной идентификации имущества;
  • имущества, выведенного из оборота или имеющего соответствующие ограничения;
  • земельных угодий и иных природных объектов.

Кроме того, собственные ограничения могут накладывать и лизинговые компании. Их перечень индивидуален и зависит от характеристик самого оборудования и политики компании. Тем не менее есть ряд общих параметров, которых придерживаются лизингодатели:

  • малая ликвидность предметов лизинга;
  • страна производства и бренд (так, лизинговые компании принципиально не работают с подержанными китайскими автомобилями);
  • возраст предмета лизинга (например, для автомобилей чаще всего в диапазоне до 3-7 лет);
  • нижняя граница стоимости сделки, устанавливается индивидуально и в разных компаниях может отличаться в десятки миллионов рублей;
  • месторасположение компании-клиента и ее финансовое благополучие.

Преимущества услуги для потребителя

  • позволяет приобрести дорогостоящие активы без выведения из оборота больших объемов средств, так как не требует срочного проведения всей суммы платежей;
  • уменьшает риски владения активами;
  • существенно сокращает налог на имущество по причине быстрой амортизации объекта лизинга;
  • сокращает налогооблагаемую базу, так как платежи за лизинговое имущество считаются для лизингополучателя издержками производства;
  • в отличие от классической ссуды более доступен для многих предпринимателей, так как предмет лизинга, будучи ликвидным, становится и залоговым инструментом;
  • широкий спектр форм и видов обеспечения;
  • гарантирует качественное техническое и сервисное сопровождение;
  • формирует более гибкую и удобную финансовую стратегию сторон, позволяя им разработать оптимальную схему платежей (например, с учетом сезонности бизнеса или после получения определенной прибыли на лизинговом оборудовании);
  • высокая степень гарантии от злоумышленников и ненадежных поставщиков, так как все продавцы проходят предварительную проверку;
  • возможность свободного выбора поставщика и сроков поставки оборудования.

Недостатки услуги для потребителя

Кроме несомненных преимуществ, финансовая аренда имеет ряд типичных недостатков:

  • юридическая сложность сделки;
  • итоговая стоимость приобретения предмета лизинга получается дороже обычной покупки в кредит;
  • порождает дополнительные финансовые риски;
  • внесение обязательной предоплаты, которая может составлять 1/3 стоимости сделки;
  • необходимость предоставления дополнительных гарантий и залога.

Механизм осуществления лизинговой операции

Для более четкого понимания как работает лизинг и что это такое простыми словами можно подробнее рассмотреть стандартную схему данной операции.

Потребитель, намеревающийся оформить лизинговое соглашение, выбирает конкретный вид и марку необходимого оборудования и вступает в переговоры с производителем об условиях поставки, одновременно извещая его о желании приобрести объект с помощью лизинговой компании.

После обсуждения всех деталей покупатель связывается с компанией и предоставляет ей все необходимые сведения (данные об оборудовании, сведения о предприятии и его платежеспособности и ряд других).

В случае одобрения между сторонами составляется договор лизинга, о чем извещается производитель оборудования. Затем лизинговая компания и изготовитель заключают сделку купли-продажи. После изготовления необходимого оборудования его принимает покупатель и получает в пользование.

Источник: http://znatokdeneg.ru/terminologiya/lizing-chto-eto-takoe-prostymi-slovami.html

Что такое лизинг простыми словами: преимущества и недостатки

Евгений Смирнов

14 мая 2018

# Нюансы бизнеса

Основное преимущество лизинга в том, что по окончании срока договора объект переходит в собственность лизингополучателя.

  • Сущность лизинга
  • Субъекты лизинга
  • Как работает лизинг
  • Преимущества лизинга
  • Выгоды для лизинговых компаний
  • Что выгоднее: лизинг или кредит
  • Недостатки лизинга
  • Основные требования лизингодателей
  • Предмет лизинга
  • Лизинг автомобилей
  • Лизинг недвижимости
  • Экономическое значение лизинга

В сложной экономической ситуации, когда банки требуют большие комиссии и проценты за предоставляемые займы, а аренда как вид финансовой сделки не подходит по целому ряду причин, предприятия все чаще обращаются в лизинговые компании. Основной целью является покупка оборудования, транспортных средств или недвижимости на более выгодных условиях.

Сущность лизинга

Если говорить простыми словами, то лизинг – это аренда имущества, по окончании срока которой арендатор становится его собственником. Для того чтобы понять экономическую сущность определения лизинга максимально точно, следует рассмотреть схему на простом примере.

Допустим, у компании нет достаточного количества средств на покупку техники. Можно получить кредит, который отличается большими процентами, или же обратиться в лизинговую фирму. Последняя проводит оценку и принимает решение о сотрудничестве. Если оно положительное, то предприниматель получает в аренду приобретенное имущество по специальному контракту.

Стандартный лизинговый договор предусматривает, что получатель лизинга ежемесячно выплачивает определенную сумму, как за аренду. Но после истечения заранее предусмотренного срока можно выкупить имущество, заплатив оставшуюся сумму.

Если собственник имущества (оборудования, транспорта или недвижимости) также является лизингодателем, то достаточно и двух сторон. Нередко к списку прибавляется еще один партнер – страховая компания, особенно если речь идет о дорогом оборудовании.

Затраты лизингодателя по сделке включают стоимость имущества, которое передается в лизинг и проценты за кредит, если для покупки имущества были использованы заемные средства.

Важно

Затраты получателя состоят из суммы амортизации имущества во время действия договора, комиссионного вознаграждения, платы за привлеченные кредитные средства и дополнительные услуги со стороны лизингодателя.

Кроме того, следует учитывать НДС за лизинговые услуги.

Комиссионное вознаграждение позволяет лизингодателю покрыть затраты и получить прибыль. Именно поэтому он заинтересован в том, чтобы предоставлять лизинговые услуги. Получателю следует соотносить затраты по лизинговой операции с возможной прибылью от данного сотрудничества.

После окончания срока действия договора, имущество можно выкупить как по рыночной цене, так и по остаточной стоимости. Данный момент обязательно оговаривается в договоре.

Субъектами лизинга являются:

  • лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое на определенный срок получает в пользование имущество с правом его выкупа в будущем;
  • лизингодатель – сторона, которая покупает оборудование и сдает его в лизинг;
  • продавец – компания, продающая ценное имущество.

Лизингодателем может выступать как юридическое, так и физическое лицо, если оно зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя. Кроме того, для ведения подобной деятельности нужно получить государственную регистрацию.

Читайте также:  Бизнес план ювелирного магазина: с чего начать ювелирный бизнес

Как работает лизинг

Схема работы лизинга предполагает, что клиент подает заявку в лизинговую компанию, которая за свои или кредитные средства выкупает имущество и передает его во временное пользование. Получатель лизинга за использование имущества осуществляет плату, которая определена программой финансирования.

Выгоды клиента зависят от того, как работает лизинг. Первоначальные затраты получателя составляют небольшую часть от суммы сделки, а остальные средства предоставляет лизингодатель. Благодаря подобному методу финансирования, клиент может сохранить собственные средства в обороте, а от использования полученного имущества иметь доход.

Если речь идет о международном лизинге, то принято различать две его формы:

  • Схема прямого лизинга – сделка между юридическими лицами разных государств.
  • Косвенная лизинговая схема – арендатор и арендодатель являются резидентами одного государства, а капитал последнего находится в распоряжении иностранной компании. Или же если в качестве арендодателя выступает дочерний филиал транснациональной компании.

Преимущества лизинга

Лизинговые услуги пользуются большой популярностью благодаря ряду преимуществ, среди которых можно выделить следующие:

  • Для покупки имущества в лизинг нет необходимости иметь большую сумму. Денег должно хватить на то, чтобы уплатить авансовый платеж, который обычно составляет 10% от общей стоимости товара.
  • График платежей по лизингу отличается удобством благодаря тому, что его можно составить с учетом особенностей бизнеса компании. Оплачивать нужно будет с момента, когда приобретенное имущество введено в использование и начинает приносить прибыль для компании.
  • Лизинг дает возможность использовать механизм ускоренной амортизации, что позволяет снизить налог на имущество. Финансируемый подобным образом товар может находиться на балансе как у лизингодателя, так и у получателя лизинга. Это выгодно выделяет лизинг от кредита и аренды, которые не предполагают никаких налоговых льгот.
  • Минимальное время рассмотрения заявки. Обычно для изучения одной заявки компании не тратят больше 3 дней, при условии, что получатель изначально предоставил весь необходимый пакет документов. Кроме того, при лизинге нет необходимости предоставлять залоговое обеспечение, так как именно лизингодатель является собственником имущества до тех пор, пока получатель не выкупит его в полном объеме.
  • Средний срок договора составляет 3 года, однако нередко предлагаются и десятилетние контракты. Например, покупка самолетов в лизинг обычно предусматривает внесение платежей на протяжении 7–10 лет.

Таким образом, благодаря своей эффективности, удобству и простоте использования, лизинг является оптимальным выбором для быстро развивающихся компаний, предоставляя им конкурентные преимущества на рынке.

Выгоды для лизинговых компаний

Лизинговые операции выгодны не только получателям, но и компаниям, которые их оказывают. Среди главных достоинств можно отметить следующие:

  • Арендатор не является владельцем имущества, которое было куплено по лизингу. Это является дополнительной гарантией возврата кредитных средств.
  • Благодаря ускоренной амортизации, предмет лизинга отличается высокой ликвидностью, что позволяет после окончания срока договора получить большую прибыль.
  • Лизингодатель играет важную роль в процессе подготовки и проведения лизинговой сделки. Он предоставляет определенные услуги получателю лизинга, за которые последний должен заплатить.
  • Основная задача лизинга состоит в том, чтобы направить финансовые ресурсы на покупку материальных активов, что позволяет лизингодателю устранить проблему нецелевого использования заемных средств.
  • Учитывая тот факт, что инвестиции выступают в виде имущества, а не денежных средств, это существенно уменьшает риск невозврата денег.

Что выгоднее: лизинг или кредит

Для большинства компаний при необходимости приобрести оборудование встает вопрос: взять кредит в банке или приобрести товар по лизингу?

Критерий сравнения Лизинг Кредит
Получатель Физическое или юридическое лицо Физическое или юридическое лицо
Собственник Лизингодатель, пока имущество в полной степени не будет выкуплено получателем После сделки сразу же собственником является компания или ИП
Платежи Платежи каждый месяц; Оплата маржи; Страховка; Налог на лизинговое имущество;

Аванс

Ежемесячные платежи (включая проценты за пользование кредитом); Оплата за ведение ссудного счета;

Первоначальный платеж.

История покупок Необязательно иметь положительную кредитную историю Наличие закрытых кредитов без просрочек
Амортизация Возможность использования ускоренной амортизации Обычная схема начисления амортизации
НДС НДС уже включен в состав платежей по лизингу Полученные в кредит деньги не облагаются НДС
Налог на имущество Имуществом распоряжается лизинговая компания, поэтому его нельзя облагать налогом Имущество сразу же переходит в собственность предприятия, поэтому облагается налогом

Изучив понятие и характеристики лизинга, можно увидеть его явные преимуществ перед кредитом, однако каждый случай необходимо рассматривать конкретно, со всех сторон.

Недостатки лизинга

Несмотря на огромное количество преимуществ, можно выделить и следующие минусы лизинга:

  • Лизингодатель несет ответственность за состояние объекта. Другими словами, присутствует риск старения имущества.
  • Перед совершением сделки нужно провести предварительную экспертизу.
  • Получатель лизинга не является владельцем своих основных средств, поэтому не может воспользоваться ими для предоставления залога при получении займа.
  • Если оборудование вышло из строя еще в период действия договора, то платежи все равно должны осуществляться.

Для одобрения лизинговой сделки, перед заключением контракта сотрудники компании проводят подробный анализ клиента. Получатель должен предоставить определенный список документов, перечень которых может отличаться в зависимости от особенностей имущества и требований лизингодателя. Запрашиваемые документы можно поделить на две группы: юридические и финансовые.

К юридическим документам относятся устав и учредительные документы компании, свидетельство о регистрации, о постановке на учет в налоговой службе, решения о назначении руководителей и протокол о заключении лизинговой сделки.

Кроме того, лизингодатель имеет право запросить выписки из ЕГРЮЛ, копии паспортов руководителей и учредителей, лицензии на определенный вид деятельности и т. д. Юридические документы подаются для того, чтобы лизингодатель мог получить основные сведения о получателе и его правовом статусе, а также о наличии ограничений по заключению сделок.

Основная цель изучения финансовых документов получателя состоит в оценке платежеспособности компании.

Для того чтобы приобрести имущество в лизинг, следует также предоставить заявку по специальной форме, в которой будет отражаться информация об имуществе, поставщиках, а также основные данные о деятельности получателя.

Каждый лизингодатель имеет свою специфику: для того чтобы проанализировать потенциального клиента, представители компании могут запрашивать самые разные документы и расшифровки.

Предмет лизинга

Объектом лизинга могут быть имущественные комплексы, оборудование, транспортные средства и любые другие неупотребляемые вещи, которые могут использоваться для ведения предпринимательской деятельности. При этом предметом лизинга не могут быть земельные участки и природоохранные территории.

Лизинг оборудования – один из выгодных способов, позволяющий компании без серьезных затрат увеличить производство, построить новые цехи и обновить технологии благодаря покупке технических новинок. Среди основных преимуществ лизинга оборудования можно отметить следующие:

  • компания получает возможность развиваться даже при наличии лишь части денег на оборудование;
  • платежи распределяются заранее и осуществляются по оговоренному графику;
  • лизингополучатель становится владельцем оборудования сразу после подписания контракта и может задействовать его в производстве;
  • ежемесячные платежи покрываются прибылью, получаемой от эксплуатации оборудования.

Лизинг автомобилей

Приобрести авто в лизинг может не только юридическое, но и физическое лицо. Это новый вид финансовых сделок для отечественного рынка, однако он быстро прогрессирует благодаря уникальной структуре лизинга. У любого гражданина РФ есть право купить транспортное средство как бы в аренду, но в конце действия контракта он станет его владельцем.

Автомобилист получит право пользоваться транспортным средством сразу же после внесения аванса и первого платежа. Сегодня подобные услуги предлагают не только лизинговые компании, но и банковские учреждения, а также автосалоны.

Основные плюсы автомобильного лизинга:

  1. Можно купить не только легковой, но и грузовой автомобиль, а также специализированную технику.
  2. Состояние машины не имеет значения. Можно купить и бывший в употреблении вариант.
  3. Для совершения сделки нужно предоставить минимальный пакет документов.
  4. Уровень требований намного ниже, чем при оформлении кредита.
  5. Срок аренды составляет не более 5 лет, а после окончания срока действия контракта, клиент может стать владельцем автомобиля, выплатив остаточную сумму.

Лизинг недвижимости

Лизинг недвижимости представляет собой что-то среднее между арендой и ипотекой. Суть сделки состоит в том, что лизинговая компания покупает недвижимость, выбранную клиентом, а потом сдает ее в аренду. Клиент же должен каждый месяц платить за использование квартиры на основе лизингового договора.

Ипотечный договор дешевле лизингового соглашения. Преимущество лизинга недвижимости только в надежности сделки для всех участников. При ипотеке для банка всегда остается риск того, что клиент не сможет платить, в результате чего финансовое учреждение будет вынуждено принимать дополнительные меры и нести расходы на отстаивание своих интересов.

Что касается лизинговой компании, то она является собственником жилой площади, поэтому ничего не теряет, даже если клиент окажется неплатежеспособным. Именно поэтому лизингодатель более лоялен к клиентам с не самой лучшей кредитной историей.

Экономическое значение лизинга

По своей хозяйственной функции лизинг является одной из форм вложения средств в основные фонды. При этом система лизинга – отличное дополнение традиционных каналов финансирования: собственных средств, кредитов и других источников.

Эффективность лизинга больше всего заметна у предприятий, только начинающих свою деятельность или стремящихся модернизировать производство. Подобные компании испытывают финансовые трудности, а отсутствие гарантий не позволяет им получить кредит в банке. При проведении лизинговой операции риски меньше, так как оборудование находится в качестве залога.

В современных экономических отношениях лизинг остается одним из наиболее важных рычагов привлечения и размещения инвестиций. Развитие инновационных технологий в сфере услуг обуславливает новую веху в развитии лизинговых операций.

Несмотря на то что данный вид финансирования появился на отечественном рынке сравнительно недавно, перспективы развития лизинга в России довольно радужные.

С каждым днем все больше представителей малого бизнеса прибегают к лизинговым операциям для развития собственного бизнеса.

Совет

Таким образом, лизинг – это, простым языком, финансовая аренда, которая позволяет компании или физическому лицу воспользоваться ценным имуществом за определенную плату с правом выкупа товара в будущем.

Предоставляться в аренду могут почти любые объекты, за исключением земельных участков и объектов природопользования. Смысл лизинга заключается в том, что определенное имущество передается в долгосрочное пользование за ежемесячные (ежеквартальные) платежи. Лизинг – возможность для маленьких компаний сохранить свои оборотные средства и увеличить прибыль.

Источник: https://Delen.ru/nyuansy-biznesa/chto-takoe-lizing-prostymi-slovami.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector