Ооо на енвд: отчетность и налоги

Как подготовить бухгалтерскую отчётность ООО: основные требования, налогообложение, сроки и документы

После принятия решения ООО о том, что Вы в ближайшее время будете заниматься предпринимательством и уже выбрали организационно-правовую форму, то нужно определиться с формой налогообложения, чтобы сделать верный выбор. 

В настоящий момент бухгалтерская отчётность – очень актуальный вопрос для предпринимателей России, т.к. эта правовая форма стоит на лидирующей позиции среди остальных норм организации деятельности в бизнесе.

Бухгалтерская отчётность ООО достаточно объёмна. Списки документов и сроки подачи во многом зависят некоторых факторов.

Прежде всего, платежи и сама отчётность определяются именно способом налогообложения и размером организации.

 

Выбор системы налогообложения и сроки

С выбором системы налогообложения следует определиться к моменту регистрации ООО. Согласно ст. 346.3 Налогового Кодекса Российской Федерации есть положение о том, что вероятность повторно выбрать систему будет только через один год.

Так как сроки принятия решения о выборе слишком сжаты, помните о том, что, что первично зарегистрированное ООО для перехода на упрощённую систему налогообложения (УСН) есть только 5 рабочих дней от момента постановки регистрации ООО в налоговой на учёт. 

Соответственно, лучше всего заявление на УСН подать вместе с пакетом документов для регистрации ООО. Если не успеете подать такое заявление, то будет считаться, что предприниматель выбрал обычную систему налогообложения (ОСНО).

 
Возможен вариант, когда деятельность ООО может попасть под специальный режим Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Обратите внимание

ЕНВД – это налог, который вводится в действие путём законов муниципальных районов, городских округов, городов Федерального значения и применяется совместно с общей системой налогообложения, распространяясь на определённые виды деятельности.

ЕНВД заменяет оплату нескольких налогов и сборов, а до 2010 года значительно сокращал и упрощал контакты с фискальными службами, ведь подобные контакты достаточно затратны для особо малого бизнеса. Если Ваша организация подпадает под такой режим, то возникает прямая обязанность в применении именно такого режима.

Если у предпринимателя всё же осталось право выбора режима налогообложения, то ему следует сделать выбор между обычным и упрощённым режимами.
 
В УСН есть две разновидности. В первой объектом налогообложения являются доходы предприятия, а ставка налога равна 6%.

В таком случае ООО должно будет производить учёт доходов и ежеквартально сдавать налоговые декларации. Во втором случае объектом налогообложения считаются доходы, за минусом расходов, а ставка налога равняется 15%.

 
Особенных ограничений в применении ОСНО не существует, за исключением случаев, если у организации не появляется обязанность в применении специального режима налогообложения.
 
Организация, которая применяет ОСНО, платит налог на прибыль в размере 20% из разницы между доходами и расходами предприятия.
 
Обратите внимание: перечень расходов ООО ограничений практически не имеет.
 
Говоря о платежах и бухгалтерской отчётности ООО, немаловажно отметить, что, в первую очередь то, что расходы ООО – это любые затраты, которые экономически обоснованы и документально подтверждены.
 
Также предприятие платит следующие налоги:
 

– налог на добавленную стоимость (НДС) – 18%;

– налог на имущество – 2,2%;

– НДФЛ – 13%,

– обязательные взносы в ПФР;

– взносы в ФСС;

– налоги местного значения.

 
При этой системе налогообложения организация ведёт бухгалтерскую отчётность ООО и налоговый учёт. Вслед за этим появляется необходимость сдачи ежеквартальной отчетности в контролирующие и органы статистики.
 
Характерный недостаток такого режима – то, что это обременительное налогообложение.

Среди плюсов – то, что при отсутствии прибыли организация избавляется от уплаты налога на прибыль.
 
Кроме того, у предприятий, которые идут по ОСНО, есть заинтересованность в том, чтобы в их затратах отдельно выделялся НДС.

Таким образом, сотрудничество с контрагентами, работающими по УСН, становится невыгодным.
 
Для применения УСН в ООО есть ограничения. Система может применяться только предприятиями, в которых работает не более сотни человек, а общая стоимость основных фондов не превышает 100 млн.

рублей, и доходы в отчётном году не превысили размера в 60 млн. рублей, – это регламентировано ст. 346 Налогового Кодекса Российской Федерации.

 
Главный бухгалтер предприятия формирует учётную политику, которую утверждает генеральный директор ООО на основании и в соответствии с Положениями по бухгалтерскому учёту (ПБУ) 1/98 «Учётная политика организации», и также с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации.

 

Документы и сроки бухгалтерского учёта ООО при общем режиме налогообложения

Для налоговой инспекции:

– декларация по налогу на прибыль – до 28 марта;
– декларация по налогу на имущество – до 30 марта;
– баланс по Форме №1 и Форме №2 (отчёт о прибылях и убытках) – до 30 марта;
– 2-НДФЛ – до 1 апреля;
– декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) – до 20 января;
– сведения о среднесписочной численности сотрудников – до 20 января.
 

Для Пенсионного фонда:

– персонифицированный учёт, расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – до 1 февраля;

– сведения по форме РСВ-1- до 1 февраля.

В органы статистики:

– баланс;

– отчёт о прибылях и убытках;

– пояснительную записку.

В ФСС:

– справка и заявление на основной вид деятельности, вместо которой нужно получить уведомление о процентах по травматизму – до 15 апреля;

– расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование по форме 4-ФСС – до 14 января.

Соответственно главе 26 Налогового Кодекса Российской Федерации – основополагающая для каждого предпринимателя, который работает на УСН. Эта глава определяет порядок учёта доходов и расходов при УСН. Помните, что Нулевую декларацию при упрощенной системе налогообложения нужно подавать только 1 раз в год.

Платежи и бухгалтерская отчётность ООО при УСН

Документы по бухгалтерской отчётности для налоговой инспекции:

– декларация по единому налогу – до 31 марта;

– заверение книги доходов и расходов, если ее ведение проходило в электронном виде – до 31 марта;

– 2-НДФЛ – до 1 апреля;

– сведения о среднесписочной численности – до 20 января;

– декларация по НДС (предоставляется в случае, если ООО – это налоговым агентом) – до 20 января;

Бухгалтерская отчётность в Пенсионный фонд:

– персонифицированный учёт, расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование  – до 1 февраля;

– сведения по форме РСВ-1 – до 1 февраля;

Бухгалтерская отчётность ООО в ФСС:

– справка и заявление на основной вид деятельности, вместо которой нужно получить уведомление о процентах по травматизму – до 15 апреля;

– расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование 4-ФСС – до 14 января.

В органы статистики крупные организации ООО и компании с иностранными учредителями до 17 января предоставляют сведения по форме П-4 .


Списки документов и сроки бухгалтерской отчётности ООО при едином налоге на вменённый доход (ЕНВД):

Для налоговой инспекции:

– декларация по НДС для ООО (в случае, если предприятие является налоговым агентом) – до 20 января;

– декларация по ЕНВД – до 20 января;

– сведения о среднесписочной численности – до 20 января;

– заверенная книга бухгалтерского учёта доходов и расходов – до 31 марта;

– индивидуальные сведения 2-НДФЛ – до 01 апреля.

В ФСС:

– отчёт об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев – до 14 января;

– расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование 4-ФСС – до 14 января;

– справка-подтверждение, заявление, пояснительная записка для того, чтобы подтвердить основной вид экономической деятельности – до 14 января.

В органы статистики:

– сведения по форме П-4 (отчёт предоставляется по крупным компаниям, а также компаниям с иностранными учредителями) – до 17 января;

В Пенсионный фонд:

– персонифицированный учёт, расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование  – до 1 февраля.

Обратите внимание, что организации, находящиеся на ЕНВД, должны вести бухгалтерский учёт ООО  как компании, которая находится на общей системе налогообложения, то есть в полном объёме.

Чтобы статистическая, бухгалтерская и налоговая отчётности были оформлены правильно, необходимо принимать во внимание изменения, происходящие в Налоговом законодательстве. В соответствии с изменениями нужно не только своевременно подготовить и сдать все необходимые бухгалтерские отчёты, но и проверить всю первичную документацию за прошлый отчётный период.

Чтобы избежать ошибок и своевременно выполнить всю бухгалтерскую отчётность, доверьтесь специалистам юридической компании «Оптима Лекс», которые подготовят бухгалтерскую отчётность для Вашей компании в самые оптимальные сроки!

Важно

Статью об особенностях налогообложения индивидуальных предпринимателей и бухгалтерском учёте ИП читайте по следующей ссылке.

Как подготовить бухгалтерскую отчётность ООО: основные требования, налогообложение, сроки и документы — звоните и заказывайте уже сегодня!

+7 (495) 419-06-63

Источник: https://lenadia.ru/buhgalter_uslugi/buh_otchetnost_OOO.php

Применение режима ЕНВД | Как ООО и ИП стать плательщиками ЕНВД | Разрешённые виды деятельности для ЕНВД — Эльба

ЕНВД — налоговый режим, который заменяет несколько налогов: НДС, НДФЛ индивидуального предпринимателя, налог на прибыль ООО и налог на имущество.

Вы можете перейти на ЕНВД, если у вас ИП или ООО и вы ведёте определённые виды бизнеса — их утверждают местные власти. Проверьте, подходит ли вам ЕНВД, в статье «ЕНВД: кто может применять и сколько платить».

Как перейти на ЕНВД

Перевести бизнес на ЕНВД можно в любой момент. Для этого в течение 5 дней с начала применения ЕНВД подайте в налоговую заявление:

Подайте заявление в налоговую по месту ведения бизнеса, даже если регистрировали ИП в другом городе. Но есть три исключения, когда нужно обращаться в налоговую по прописке ИП или юр.адресу ООО: 

  • перевозка пассажиров и грузов
  • развозная и разносная розничная торговля (например, торговля с автомобиля или с рук);
  • размещение рекламы на транспорте.

В течение 5 дней вас поставят на учёт как плательщика ЕНВД и выдадут подтверждающее уведомление.

Когда платить налог и сдавать декларацию по ЕНВД

Платите налог и отчитывайтесь по ЕНВД каждый квартал.

Срок сдачи декларации — до 20 апреля, июля, октября, января.

Срок уплаты налога — до 25 апреля, июля, октября, января.

Подробности в статье «Отчётность по ЕНВД».

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Планируете перейти на ЕНВД? Ведите учет и сдавайте отчетность через интернет вместе с Эльбой!

Совмещайте ЕНВД с УСН, патентом или ОСНО

ЕНВД можно совмещать с любой другой системой налогообложения.

Распространённая ситуация — вы торгуете через стационарный магазин и через интернет. Для стационарной точки применяете ЕНВД, а интернет-магазин на УСН. В этой ситуации нужно вести раздельный учёт — доходы по УСН учитывать отдельно от доходов на ЕНВД.

Даже если вы планируете вести только деятельность на ЕНВД, рекомендуем подать заявление на УСН. ЕНВД подходит только для некоторых бизнесов, поэтому не может применяться отдельно от других систем налогообложения.

Если отчитываться только по ЕНВД, есть риск, что налоговая попросит сдать отчёты ещё и по общей системе. Поэтому лучше совмещать ЕНВД с УСН. Если весь бизнес будет на ЕНВД, по УСН можно отчитаться «нулёвками».

Как сняться с ЕНВД

Если вы прекратили вести бизнес, переведённый на ЕНВД, в течение 5 дней подайте заявление о снятии с учёта как плательщика ЕНВД:

Пока вы не сниметесь с учёта, придётся платить налог и отчитываться по ЕНВД — нулевой отчётности на этой системе налогообложения быть не может. Если деятельность на ЕНВД вы не прекращаете, а хотите перевести на другую систему налогообложения, это можно сделать только с начала календарного года. Для этого в течение 5 рабочих дней с начала года нужно подать заявление о снятии с ЕНВД.

Статья актуальна на 12.12.2017

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/56

Отчеты ООО на спецрежимах: УСНо, ЕНВД

Если ООО применяет упрощенную систему налогообложения (УСНо) или платит единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то его задача намного упрощается по сравнению с ОСНо. Отчетов ООО на спецрежимах меньше, чем на общей системе налогообложения.

УСНо:

Декларация по УСНо:

ООО сдает на УСНо Декларацию только один раз в год. Сделать это необходимо до 31 марта года, который наступает за отчетным. Квартальных деклараций и расчетов в законе не предусмотрено.

Это в разы облегчает работу бухгалтеров и предпринимателей, которые ведут учет сами. Уменьшается количество бумаг, и взаимодействие с ИФНС стремится к минимуму. Сводится к одной за год и количество камеральных проверок, что проливается бальзамом на сердце ответственных за бухгалтерский и налоговый учет в ООО.

За 2013 год мы будем сдавать Декларацию по УСНо в 2014 году, и на подготовку этого отчета у нас есть целых 3 месяца: с 01 января до 31 марта 2014 года.

Особенно это хорошо для УСНо доходы минус расходы, так как есть время проверить расходы на соответствие главы 26.2 НК РФ.

 Можно также еще раз уточнить, все ли первичные документы заполнены правильно, и смогут ли они обоснованно подтвердить наши расходы.

Читайте также:  Способы подработки в свободное время на дому

Бланк Декларации по УСНо качаем ЗДЕСЬ:

 P.S.: Декларация по УСНО в 2014 году пока не изменилась. За 2013 год в декларации вместо ОКАТО указывайте ОКТМО.

ЕНВД:

Совет

Декларация по ЕНВД:

Представлять в ИФНС Декларацию по ЕНВД уже придется каждый квартал. Сроки сдачи этого отчета следующие:

  • за первый квартал приносим его в ИФНС до 20 апреля;
  • за второй квартал предоставляем в контролирующий орган до 20 июля;
  • за третий квартал высылаем или приносим лично в налоговую до 20 октября;
  • за четвертый квартал необходимо отчитаться до 20 января.

Бланк Декларации по ЕНВД 2013 года расположен за этой кнопкой:

Новую форму Декларации по ЕНВД 2014 года Вы найдете здесь:

Бухгалтерская отчетность.

С 2013 года бухгалтерскую отчетность сдают и ООО на УСно. Для ООО на ЕНВД ничего не изменилось, так как они предоставляли эти отчеты и раньше. Радует то, что теперь это не надо делать каждый квартал, а только один раз в год до 31 марта, следующего за отчетным года.

Так как в основной своей массе ООО на спецрежимах подпадают под определение малых (особенно те, что применяют УСНо), то они могут сдавать бухгалтерскую отчетность по упрощенной форме.

Конечно, есть и такие ООО, которые не подпадают под критерии малых или в силу специфики своей работы не могут применять упрощенный вариант отчетов.

Тогда необходимо применять классический вариант форм бухгалтерской отчетности.

О том, какие формы необходимо включать в пакет бухгалтерской отчетности, читайте в статье «Отчеты ООО на ОСНО». Там же Вы сможете скачать все эти формы, как для упрощенного варианта, так и для классического.

Когда Вам в бизнесе помогают сотрудники, то Вам придется сдать еще ряд отчетов от их зарплаты. Какие это отчеты и когда их надо сдавать в контролирующие органы, я рассказала в статье «Отчеты по налогам и страховым взносам от зарплаты сотрудников».

Она ждет Вас за этой кнопкой:

У вашей компании есть транспорт, земля в собственности и прочие «специфические объекты налогообложения». В этом случае Вам придется платить дополнительные налоги и предоставлять по ним отчеты.

Что это за отчеты, и в какие сроки их необходимо сдавать, читайте в статье: «Прочие отчеты бизнеса по «специфическим объектам налогообложения»:

Помните! Не тяните со сдачей отчета до последнего дня. Но Вам может повезти, если Вы никак не успеваете сделать все к сроку. Когда последний день сдачи попадает на выходной или праздничный день, то он переносится на первый рабочий день после выходного или праздничного дня. Тогда у Вас будет пара дней, чтобы все доделать.

Всем удачи, успеха и процветания.

Источник: http://info-nalog-prosto.ru/otchetyi-2/otchetyi-ooo-na-spetsrezhimah-usno-envd/

Ооо на енвд сдает ли баланс в ифнс 2019

ЕНВД? Применение ЕНВД освобождает предпринимателей и организации от уплаты ряда налогов, а именно:

  • от НДС (кроме импортных операций и агентского НДС);
  • от налога на прибыль организаций;
  • от налога на имущество физических лиц (в отношении дохода от предпринимательской деятельности ИП);
  • от налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, которое используется в предпринимательской деятельности ИП, если на имущество не установлена кадастровая стоимость).

Постановления местной власти относительно режима ЕНВД Возможность применения ЕНВД для ООО в 2018 году для тех или иных видов деятельности должна рассматриваться и приниматься на уровне местных властей, которые могут разрешить использование ЕНВД для всех видов предпринимательской деятельности, перечень которых содержится в Налоговом кодексе или только некоторых из них.

Сдача баланса ооо на енвд

ВажноКроме того в течении года нужно сдавать также квартальную отчетность.

Квартальная отчетность организаций на ЕНВД:

  • декларация по ЕНВД, сдается до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября;
  • ведомость 4-ФСС, сдается до 15 апреля, до 15 июля, до 15 октября (с 2015 года сроки подачи 4-ФСС меняются, подробности здесь);
  • ведомость РСВ-1, сдается до 15 мая, до 15 августа, до 15 ноября (с 2015 года сроки подачи РСВ-1 меняются, подробности здесь);
  • персонифицированный отчет до 15 мая, до 15 августа, до 15 ноября, до 15 февраля (СЗВ-6-4, АДВ-6-5, АДВ-6-2).

Какие отчеты и формы должна сдавать организация за полугодие 2013 года можно посмотреть здесь.

Оцените качество статьи.

Енвд для ооо

Внимание

В связи с этим Правительство РФ утвердило распоряжение, которым установлены коды бытовых услуг по ОКПД-2 и ОКВЭД-2 для налогообложения при ЕНВД. Какие виды деятельности нельзя осуществлять на ЕНВД? На основании статьи 346.

27 НК РФ, ЕНВД не предусматривает осуществление таких видов деятельности, как:

  1. Строительство индивидуальных домов.
  2. Услуги ломбарда.
  3. Изготовление мебели.
  4. Торговля товарами собственного производства в розницу.

  5. Торговля по каталогам (образцам) — посылочная торговля, теле- и интернет-магазины.

Следует учитывать, что ИП и организации, которые являются плательщиками Единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), не вправе применять ЕНВД, если они используют собственную сельскохозяйственную продукцию через объекты общепита (или торговли).

Нужно ли сдавать баланс ооо на енвд

Потому крайне желательно уточнять сроки подачи в органах по месту регистрации. Сделать это можно как лично, так и по телефону. Образцы отчетов С формами и образцами бухгалтерских отчетных документов для ООО на ЕНВД ознакомиться можно здесь: В сентябре 2012 года (17.09.2012) Минфином РФ был создан Приказ №113н.

Касается он непосредственно малых предприятий. Для них была учреждена возможность ведения отчетности упрощенным способом. При этом обязательная бухгалтерская отчетность должна заключать в себя лишь бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах (новое название отчета о прибылях/убытках).

Приказ №113н вступил в силу 28.10.2012. С этого момента малые предприятия получили возможность выбирать, какие методы использовать при составлении отчетности – упрощенный вариант либо общую версию. Важно, чтобы предпочтенный метод в неукоснительном порядке был означен в учетной политике.

Отчетность ооо на енвд в 2018 году

Таким образом, список видов деятельности обобщенно выглядит так:

  1. Оказание бытовых услуг.
  2. Оказание ветеринарных услуг.
  3. Услуги автоперевозок (пассажирские и грузовые).
  4. Услуги общепита.
  5. Техническое обслуживание, мойка и ремонт автотранспорта.
  6. Услуги гостиниц.
  7. Торговля в розницу.
  8. Размещение наружной рекламы (на транспорте и на рекламных конструкциях).
  9. Предоставление во временное пользование мест для стоянки автотранспорта.
  10. Предоставление торговых мест, земельных участков (или других объектов) во временное пользование для использования их в торговле (общепите).

До 2017 года для установления, относится ли ваш вид деятельности к бытовым услугам, необходимо было пользоваться классификатором услуг населению (ОКУН). С 01.01.2017 ОКУН перестал существовать.

Отчетность ооо на енвд в 2018 году: формы и сроки подачи

Для субъектов малой предпринимательской деятельности основополагающими принципами упрощенного ведения бухучета являются:

  • минимальная численность счетов, касающихся учетного процесса;
  • методика начисления может быть замещена на кассовый метод;
  • для ведения регистров допустимо применять упрощенную схему;
  • разрешается отказываться от отдельных ПБУ и методик оценки имущества и обязательств;
  • сокращенная бухгалтерская отчетность, охватывающая всего две отчетных формы.

Упрощенная бухгалтерская отчетность малого предприятия заключает в себя баланс и отчет о финрезультатах. От обыкновенной отчетности формы упрощенного типа отличны тем, что в них наличествуют лишь статьи без дополнительной детализации.

Заполняется упрощенная балансовая форма так же, как и обычная форма 1. То есть указываются активы и пассивы.

Какие отчеты должны сдавать организации на енвд

Соответственно сумма ЕНВД увеличится на 3,9%. Отчетность ООО на ЕНВД А теперь разберемся, куда и в какой срок организации, работающие на ЕНВД, должны сдавать отчетность. В налоговую 1. Декларация по ЕНВД 20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября.

В 2018 году сдают электронную отчетность, если среднесписочная численность работников за 2016 год свыше 100 человек.

Ооо является плательщиком енвд нужно ли сдавать бухгалтерский баланс за год?

Для всякого из указываемых видов активов/пассивов следует отображать сведения за отчетное время (вплоть до 31 декабря) и два предшествующих года (по состоянию на 31 декабря для каждого года). Баланс почитается правильно составленным при совпадении сумм активов и пассивов.

В случае, когда аналогия не достигнута, имеет место ошибка в отчете. Требуется обязательно проверить баланс перед подачей в контролирующий орган.

Ошибочный отчет принят не будет. В Правительстве давно ведутся споры о целесообразности применения ЕНВД. На данное время решено, что существовать данный режим будет до 31.12.2017.

Источник: http://juristufa.ru/2018/04/19/ooo-na-envd-sdaet-li-balans-v-ifns-2018/

Отчетность ИП с работниками, без них и ООО на ЕНВД: сдача, сроки

Субъекты экономической деятельности, которые работают по системе налогообложения ЕНВД, сдают в налоговые и пенсионные органы РФ специальные формы отчетности.

Для отсутствия у налоговиков и других контролирующих организаций оснований для вынесения против ИП или других субъектов коммерческой деятельности санкций бизнесмены должны знать все про отчетность, которую должны сдавать. Какие это формы?

Какую налоговую отчетность сдают при ЕНВД

ИП

Самый основной документ, который должны сдавать ИП- декларация о доходах по ЕНВД. Действующая форма документа утверждена приказом ФНС РФ от 19.10.2016 года N ММВ-7-3/574@.

Форма состоит из титульной страницы и трех важных разделов. На первой странице обязательно указывается вся основная информация про ИП и его деятельность.

В первом разделе предприниматель прописывает суммы ЕНВД по каждому месту ведения бизнеса за каждый месяц, который входит в отчетный период.

Обратите внимание

Второй раздел этой декларации обычно заполняется раньше всех других, потому что здесь показывается расчет сумм ЕНВД по видам деятельности ИП. В 3 разделе ИП выводит сумму цифр, указанных в разделе 2.

ИП с сотрудниками сдают намного больше видов отчетности:

Форма НДФЛ-6 сдается 4 раза в год (до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом). Документ можно сдавать в электронном и бумажном (если работает менее 25 человек) виде. Форма состоит из таких элементов:

  • титульная страница (указывается общая информация про работодателя);
  • раздел 1 (обобщенная информация по работающим);
  • раздел 2 (даты и суммы удержания НДФЛ).

Форма НДФЛ-2 сдается ИП раз в год. В этой форме отображаются все сведения о доходах конкретных физических лиц- сотрудников и удержанных налогов с этих доходов.

В Пенсионный фонд в 2017 году ИП сдают одну форму- СЗВ-М. Документ сдается ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным. В этой форме отображается такая информация:

  • тип документа;
  • период отчета;
  • реквизиты страхователя;
  • информация о застрахованных лицах.

В отчете, который ИП сдает в ФСС, отображается сумма начисленных и перечисленных на реквизиты фонда страховых взносов за отчетный период.

Учет и отчетность ИП на ЕНВД рассмотрены в этом видео:

ООО

Общества с ограниченной ответственностью, работающие на ЕНВД, сдают практически такую же самую отчетность, как и ИП (есть только некоторые отличия):

  • декларация по ЕНВД (4 раза в год до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом);
  • сведения о среднесписочной численности сотрудников (фактически это общее число штатных единиц. Форма сдается ежегодно до 20 января. Если предприятие вновь созданное, то форма должна быть предоставлена в ФНС до 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации);
  • форма НДФЛ-2;
  • форма НДФЛ-6;
  • расчеты по страховым взносам в ФСС и ПФ РФ.

Отчетность и платежи организаций на ЕНВД и УСН — тема данного видео:

Другие субъекты

Законодательство РФ не предусматривает возможность работы по ЕНВД для других субъектов.

Что сдавать при нулевой декларации

Законодательство РФ не предусматривает возможности подачи нулевой декларации без заявления о снятии с учета как плательщика ЕНВД. Даже при отсутствии реальных доходов за отчетный период ИП обязан сдавать декларацию по ЕНВД. Такая норма утверждена в письме Министерства финансов РФ от 2 июля 2012 года № 03-11-11/196.

Считается, что даже если ИП приостановил деятельность, у него всего равно остались физические показатели, которые потенциально могут приносить доход. Суть этого утверждения состоит в том, что государство подозревает возможные факты уклонения от уплаты налогов.

Эксперты Министерства финансов советуют брать фактические данные для заполнения декларации из последней декларации по тому периоду, когда деятельность реально проводилась.

Конечно, ИП или ООО может попробовать сдать нулевую декларацию, но сотрудники ФНС обязательно проведут начисление налога исходя из последних данных по физическим показателям.

ЕНВД – это по сути фиксированный налог, который должны вносить все субъекты, которые зарегистрированы как его плательщики.

Все остальные формы, предусмотренные законодательством для ООО и ИП, работающих на ЕНВД, в случае отсутствия показателей, не сдаются либо сдаются с нулевыми показателями.

Читайте также:  Признаки преднамеренного банкротства ст. 196 ук рф

Бухгалтерская отчетность

Согласно норм ст. 14 ФЗ «О бухгалтерской отчетности» ИП и ООО сдают бухгалтерские отчеты ежеквартально и ежегодно. Основные отчеты таковы:

  • бухгалтерский баланс;
  • отчет о финансовых результатах;
  • приложения к этим отчетностям.

В бухгалтерском балансе отображается такая информация:

  • денежные средства на расчетных счетах;
  • депозиты в банках;
  • размеры инвестиций;
  • размеры вложений в ценные бумаги;
  • задолженности по ссудам;
  • требования по налогам;
  • отложенные налоговые платежи;
  • основные средства, материальные и нематериальные запасы ИП или ООО;
  • долгосрочные и другие активы налогоплательщика;
  • кредиты и другие обязательства ИП или ООО;
  • резервы на случай чрезвычайных происшествий;
  • источники собственных средств налогоплательщика по разделам (например, средства акционеров);
  • внебалансовые обязательства.

В отчете о финансовых результатах ИП либо бухгалтер подают следующую информацию:

  • общая сумма выручки;
  • себестоимость товаров или других продаж;
  • валовая прибыль;
  • коммерческие и управленческие расходы ИП или ООО;
  • другие доходы;
  • суммы налоговых платежей;
  • чистую прибыль;
  • переоценка необоротных активов плательщика налогов.

Еще больше полезной информации об отчетности при «вмененке» вы найдете в этом видеоролике:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/envd/otchetnost.html

Порядок и нюансы сдачи отчетности ООО на ЕНВД

Отчетность ООО на ЕНВД несколько отличается от той, которую подают организации, находящиеся на общей системе расчета налогов. О том, какой вид отчетности ООО на ЕНВД нужно подавать и в какие сроки, вы можете узнать из следующей статьи.

Виды отчетности на ЕНВД, сроки предоставления

Сроки уплаты налогов на ЕНВД

Какие отчеты на вмененке сдавать не нужно

Виды отчетности на ЕНВД, сроки предоставления

Отчет с расчетом суммы налога на вмененный доход должен подаваться организациями и ИП 1 раз в квартал, до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В настоящее время действует форма декларации из редакции приказа ФНС РФ от 22.12.2015 № ММВ-7-3/590@.

Кроме того, организации и предприниматели, которые находятся на вмененке, должны предоставлять в налоговую службу следующую отчетность:

  • 2-НДФЛ ― до 1 апреля (включительно) следующего за отчетным года;
  • 6-НДФЛ ― ежеквартально до конца следующего за отчетным периодом месяца;
  • информация о среднесписочном числе работников организации — до 20 января.

Помимо прочего, организации на вмененке формируют и отправляют в ФНС каждый год и бухгалтерскую отчетность. Сделать это необходимо до 31 марта года, следующего за отчетным.

Еще одной формой отчетности для подачи в контролирующие органы является 4-ФСС. Если расчет составляется на бумажных носителях, то отчитаться требуется не позднее 20-го числа месяца после отчетного периода. При формировании 4-ФСС в электронном виде те же действия должны быть осуществлены до 25-го числа включительно.

Также налогоплательщики на ЕНВД должны подать в ПФР отчетность по форме РСВ-1. Данный расчет следует подготовить и сдать до 15-го числа 2-го месяца после отчетного периода, а с использованием средств ТКС — не позже 20-го числа.

Важно

ВАЖНО! Начиная с 2017 года действует новый порядок сдачи отчетности по страховым взносам.

Кроме того, если субъект на вмененке платит налоги, которые ЕНВД не заменяет (к примеру, налог на транспорт), необходимо подготовить отчеты и по ним в сроки, установленные НК РФ.

Сроки уплаты налогов на ЕНВД

Начисление ЕНВД происходит ежеквартально. Срок уплаты осуществляется немного позже, чем представление декларации. Организациям и ИП на этом режиме следует погасить задолженность по налогу не позже 25-го числа после отчетного квартала.

Взносы в ПФР и ФСС должны регулярно перечисляться организациями до 15-го числа месяца, следующего за периодом их начисления.

Какие отчеты на вмененке сдавать не нужно

Плательщикам ЕНВД нет необходимости сдавать отчеты по следующим налогам:

  • НДС (кроме налога на ввозимые через границу товары);
  • на имущество (если налогооблагаемая база не представляет собой кадастровую стоимость);
  • на прибыль.

***

Организации на ЕНВД должны сдавать в налоговые органы меньшее количество отчетов, чем организации, работающие на общем режиме. Однако нахождение на вмененке не освобождает от уплаты иных налогов, начисление которых производится на общих основаниях, и сдачи отчетности по ним.

Источник: https://okbuh.ru/envd/poryadok-i-nyuansy-sdachi-otchetnosti-ooo-na-envd

Ооо на енвд

Некоторые общества с ограниченной ответственностью облагаются ЕВНД. Это Единый налог на вмененный доход, который взимается с определенных видов деятельности. Перечень таких видов деятельности представлен во 2 пункте 346.26 Налогового кодекса РФ. Также в каждом регионе местные власти устанавливают отдельные направления ЕНВД.

До 2012 года единый налог был обязательным режимом налогообложения. С 2013 года такой режим стал добровольным. ЕНВД в 2014 году для ООО также останется необязательным.

Режим ЕНВД имеет ряд преимуществ для предприятий. Облагаемые таким видом налога организации не платят НДС, а также налог на прибыль и на имущество. Исключением является НДС на импорт. Еще одним существенным преимуществом является упрощенная форма налоговой отчетности.

Услуги, попадающие под ЕНВД

ООО или предприниматель может стать на налоговый учетпо ЕНВД при соблюдении ряда условий:

  1. Деятельность, которой занимается организация или предприниматель, может быть переведена на ЕНВД согласно положениям действующего законодательства.
  2. Деятельность не выходит за рамки ограничений, установленных Налоговым Кодексом РФ.
  3. Вид деятельности не попадает под установленные законом исключения.
  4. Деятельность определена органами местного самоуправления, как попадающая под ЕНВД.

Под единый налог попадают следующие виды деятельности:

  • оказание ветеринарных услуг;
  • бытовые услуги;
  • грузовые и пассажирские автоперевозки;
  • обслуживание, ремонт и мойка автомобильного транспорта;
  • предоставление мест для парковки во временное пользование;
  • розничная торговля;
  • общественное питание;
  • предоставление земельных участков или торговых мест под временное пользование для использования в целях общественного питания или торговли;
  • гостиничные услуги;
  • размещение рекламы на транспорте и рекламных конструкциях.

В том случае, если осуществляемый организацией вид деятельности можно отнести к одному из вышеуказанных, то вопрос о применении единого налога необходимо уточнить в местном муниципальном образовании.

Если все-таки возникают сомнения в том, к какому типу принадлежит осуществляемая организацией или предпринимателем деятельность, то следует руководствоваться Общероссийским классификатором услуг населению. Для того чтобы оказываемая услуга попадала под ЕНВД, она обязательно должна оказываться исключительно физическим лицам и только платно.

Расчет

Как видно из названия, в данном случае налоги рассчитываются из учета не реального, а вмененного дохода. При расчете учитывается показатель базовой доходности и два корректирующих коэффициента.

Первый коэффициент устанавливается Правительством РФ на срок календарного года. Второй коэффициент определяется региональными властями. Размер второго коэффициента может зависеть от места осуществления деятельности, а также ее направленности.

Если ООО платит налог с вмененного дохода, то его ставка составляет 15%.

Отчетность ООО по ЕНВД включает в себя налоговые декларации по транспортному и земельному налогам, НДФЛ, отчет о среднесписочном числе рабочих организации, отчеты в Пенсионный фонд и ФСС, бухгалтерскую отчетность, отчеты в органы статистики.

В тех случаях, когда не все виды деятельности попадают под вмененку для ООО, то возможно совмещение различных систем налогообложения.

К примеру, для предприятия, осуществляющего свою деятельность в различных направлениях, возможно совмещение ЕНВД с УСН.

Важным моментом в таком случае является то, что предприятие на ЕНВД и УСН должно вести раздельный учет всех хозяйственных операций, учета имущества и обязательств.

Заявление на переход или снятие

Так как данный режим налогообложения является добровольным, то возможна и подача заявления на ЕНВД для ООО.

Срок подачи заявления о переходе на ЕНВД составляет пять дней со дня начала осуществления предпринимательской деятельности, которая попадает под ЕНВД. После ознакомления с заявлением инспекция выдает уведомление о том, что ООО перешло на единый налог.

Для снятия ООО с ЕНВД также необходимо в течение пяти дней после прекращения деятельности подать заявление в соответствующую инстанцию.

Если заявление на ЕНВД подается одновременно с постановкой предприятия на учет, то предоставление дополнительных документов не требуется. В отдельных случаях инспекция может попросить предоставить заверенные копии свидетельства о постановке организации на учет в налоговом органе, а также документ, подтверждающий государственную регистрацию юридического лица.

Совет

Если заявление подает индивидуальный предприниматель, то от него могут потребовать нотариально заверенные копии свидетельства о постановке на учет в налоговых органах, а также документ, свидетельствующий о регистрации лица как индивидуального предпринимателя. Также требуется документ, удостоверяющий личность.

Есть и вариант перехода на ЕНВД с других типов налогообложения. Но для этого необходимо, чтобы данный режим налогообложения был введен на уровне местного законодательства. Также для перехода на данный режим численность сотрудников предприятия не должна превышать 100 человек.

В зависимости от вида осуществляемой предприятием деятельности должны соблюдаться ограничения на применение единого налога. Организации, деятельность которых не попадает под ЕНВД, не могут перейти на единый налог. Также это условие касается индивидуальных предпринимателей.

Документы

Чтобы выплачиваемые ООО налогисоответствовали ЕНВДили для того, чтобы сняться с единого налога, необходимо подать следующий перечень документов:

  1. Заявление о переходе организации или предпринимателя на единый налог. В таком случае предприниматель или организация считаются налогоплательщиками единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности. Заявление подается по формам ЕНВД-1 и ЕНВД-2.
  2. Заявление о снятии индивидуального предпринимателя или организации с единого налога. Заявление подается по бланкамЕНВД-3 и ЕНВД-4.

Для того чтобы расчет ЕНВД для ООО не содержал ошибок, необходимо отслеживать все изменения, происходящие в налоговом законодательстве РФ.

Срок уплатыданного налога устанавливается до 25 числа того месяца, который следует за отчетным кварталом.

Источник: http://OOO-FAQ.ru/nalogi/envd/

Ооо на енвд: преимущества и недостатки, учёт | единый налог на вмененный доход (вменёнка)

Специальный режим ЕНВД, или «вмененка», как его еще называют, является, пожалуй, одной из самых демократичных систем в налоговом законодательстве России.

И дело здесь не только в идеологии минимального контроля за предприятием со стороны налоговиков, но и в целом комплексе преимуществ.

В некоторых условиях ООО на ЕНВД может иметь лучшие экономические показатели по сравнению с УСН или основным налоговым режимом (ОСНО) Разберемся, какие преимущества несет в себе применение «вмененки» и кому будет выгодно перейти на этот режим в 2017 году.

Для начала давайте разберемся, какие компании могут применять «вмененку». Как и любой другой специальный режим в РФ, она имеет свои ограничения для использования. «Фильтры» для компаний прописаны в ст. 346.26 Налогового кодекса:

– Доля в обществе, принадлежащая другой компании, не должна превышать четверти.

– Штат — менее 100 сотрудников.

– Компания не является членом простого товарищества и не управляет имуществом на доверии. Не сдает в аренду автозаправки.

– ООО не относится к крупнейшим налогоплательщикам.

– В субъекте региона введен режим ЕНВД.

ЕНВД может применяться далеко не ко всем видам деятельности. Перечень направлений работы приведен в пункте 2 ст. 346.26. К сожалению, платить «вмененку» можно только на 14 видах деятельности.

Стать «вмененщиком» относительно легко. Если компания не попадает под ограничения Налогового кодекса, то менеджменту достаточно направить в фискальный орган, к которому приписан адрес регистрации компании, заявление.

Где выгода?

Единый налог на вмененный доход для ООО не предполагает строгого учета ваших прибылей и расходов. Платить налоги нужно будет исходя из показателей, которые установлены для направления работы на федеральном и местном уровне.

Налоговой все равно, сколько заработало предприятие: 100 тысяч или 1 млн рублей. Заплатите вы все равно одну фиксированную сумму. В этой схеме есть и недостаток. Ведь если компания «ушла в минус», то сумма, которую нужно перечислить в бюджет, останется неизменной.

Вывод прост: эта система налогообложения подходит для компаний, нашедших свою рыночную нишу и имеющих стабильный оборот.

Обратите внимание

Если компания «ушла в минус», то сумма, которую нужно перечислить в бюджет, останется неизменной.

Для компаний есть дополнительные бонусы.

  1. Если вы не ведете расчеты наличными с ИП или компаниями, то вам необязательно иметь кассовый аппарат. Это очень актуально для небольших торговых предприятий.
  2. Из ЕНВД можно вычитать страховые взносы за сотрудников. Это единственный законный способ уменьшить «вмененку». Налог можно уменьшать до 50%.
  3. Простая отчетность. Несложная для оформления налоговая декларация сдается один раз в 3 месяца. Бухучет компаний ведется по упрощенной схеме.
  4. ЕНВД можно совмещать с другими режимами. Такая диверсификация позволяет компаниям не ограничиваться только видами деятельности, к которым может применяться «вмененка»
  5. Прекратить работать на ЕНВД можно в любой момент.

«Вмененка» имеет свои минусы, число которых, впрочем, гораздо меньше, чем плюсов. Среди них:

  1. Ограниченное количество видов деятельности, к которым можно применить этот режим.
  2. Если расходы превысили доходы, то налог все равно придется отдать.
  3. Органы власти региона могут директивно отменить этот режим в вашей местности. Например,«вмененка» отменена в Москве с 2012 года (не касается территорий Новой Москвы). В случае если это произойдет, менеджменту компании придется серьезно скорректировать бизнес-процессы.
Читайте также:  Как найти поставщика в китае без посредников

В заключение необходимо добавить ложку дегтя. Несмотря на то что ЕНВД является очень удобным налоговым инструментом для предпринимателей, в России давно муссируется слух о том, что он все же будет отменен.

Некоторые источники даже называют конкретный срок: 2018 год. Но это не повод отказываться от него сейчас. Недальновидно упускать свою выгоду, ведь «вмененка» еще действует.

Да и планы Правительства и Минфина меняются достаточно часто.

Источник: https://zhazhda.biz/base/envd-dlya-ooo

Енвд для ооо: налоги, отчетность :

ЕНВД является упрощенным режимом налогообложения, который может применяться как ИП, так и ООО. Эта система обладает многими плюсами, но при ее использовании приходится учитывать много нюансов.

ЕНВД для ООО считается неплохим выбором, так как единый налог заменяет сразу много сборов. Дополнительно уменьшается количество документов, подготавливаемых бухгалтером компании.

Но при этом важно разбираться, при каких условиях разрешается пользоваться режимом, с какими сложностями приходится сталкиваться, а также как перейти на этот режим.

Могут ли компании работать на ЕНВД?

ЕНВД для ООО является разрешенным режимом, хотя для его применения должны соблюдаться определенные требования. Правила использования системы перечисляются в ст. 346.26. Именно региональные власти конкретного региона принимают решение о возможности использования ЕНВД, а также определяют, какие виды деятельности могут подходить для этих целей.

Поэтому не всегда может использоваться для ООО ЕНВД. Розничная торговля считается наиболее распространенным видом деятельности, для которого разрешен этот режим. Дополнительно фирмы могут заниматься ветеринарией, наружной рекламой, предоставлением помещений в аренду, ремонтом автомобилей и другими аналогичными видами деятельности.

Условия перехода

Применение ЕНВД ООО разрешается только при удовлетворении нескольких требований. К ним относится:

  • в регионе, где работает организация, разрешается использование данного налогового режима;
  • выбранная деятельность подходит под требования системы;
  • сама компания не выходит за рамки установленных ограничений, предъявляемых к размеру дохода, количеству работников и других нюансов.

Во многих крупных городах, к которым относится Москва, Санкт-Петербург или Севастополь, разрешено применение ЕНВД для ООО и ИП. За счет использования данного режима значительно упрощается учет на предприятии.

Правила перехода

Если компания принимает решение работать по ЕНВД, то первоначально надо убедиться, что выбранное направление работы и характеристики предприятия подходят под требования режима. Рекомендуется направить представителя компании в местную администрацию, чтобы проверить возможность применения ЕНВД в конкретном регионе.

Если удовлетворяются все условия, то дополнительно проверяются следующие требования:

  • в компании не должно работать официально больше 100 человек, причем учитываются не только штатные работники, но и специалисты, трудящиеся по совместительству или по договору ГПХ;
  • в капитале предприятия участие сторонних организаций не превышает 25%;
  • компания не должна выступать в качестве участника простого товарищества или работать с использованием доверительного договора;
  • деятельность фирмы не должна попадать под ЕСХН;
  • ООО не должно являться крупнейшим налогоплательщиком, причем сюда относятся предприятия, перечисляющие ежегодно больше 1 млрд руб. в качестве налогов в бюджет.

Только если удовлетворяются все вышеуказанные условия, имеется возможность применять этот налоговый режим предприятию. Наиболее часто ведут ООО торговлю на ЕНВД.

Плюсы системы

Если компания решает пользоваться этим упрощенным режимом для расчета налогов, то у нее появляется много преимуществ. К ним относится:

  • значительно снижается количество налогов ООО на ЕНВД, так как с помощью одного сбора заменяется налог на прибыль, налог на имущество и НДС;
  • исключением является уплата налога на имущество, если в качестве налоговой базы для недвижимости выступает кадастровая стоимость;
  • расчет налога считается простым, поэтому нередко даже начинающие руководители компаний занимаются данным процессом;
  • организации на этом режиме могут не пользоваться кассовым аппаратом при работе с наличными средствами, но в этом случае покупателям должны предоставляться товарные чеки или БСО;
  • упрощается процедура учета денежных поступлений и расходов предприятия;
  • размер налога зависит от физического показателя, поэтому считается достаточно низким, что уменьшает налоговую нагрузку на компании;
  • снижается вероятность проведения разных налоговых проверок;
  • допускается уменьшать размер налога на страховые взносы за наемных работников.

Дополнительно для аптечных организаций предоставляются определенные льготы по страховым взносам.

Минусы режима

Если ООО применяет ЕНВД, то приходится сталкиваться с некоторыми минусами данной деятельности. К ним относится:

  • не получится в течение года осуществить переход на другой режим налогообложения, но исключением является ситуация, когда фирма перестает отвечать требованиям ЕНВД, поэтому в автоматическом режиме она переводится на ОСНО;
  • если работает компания сразу в нескольких направлениях, то возникают сложности с совмещением ЕНВД с другими режимами налогообложения, что приводит к необходимости нанимать на работу опытного бухгалтера;
  • отчеты приходится сдавать по месту регистрации компании, а не по тому месту, где непосредственно осуществляется ведение деятельности;
  • размер налога не зависит от получаемой прибыли, поэтому даже если компания в определенный период времени будет получать убыток, ей все равно придется перечислять фиксированный размер налога;
  • предприятия, применяющие ОСНО и уплачивающие НДС, часто отказываются от сотрудничества с фирмами, работающими по ЕНВД, поэтому возникает вероятность потери многих важных контрагентов.

Поэтому перед непосредственным переходом на ЕНВД следует оценить как положительные, так и отрицательные стороны использования такого налогового режима.

Правила расчета налога

Для расчета налога ООО на ЕНВД требуется пользоваться стандартной формулой. Для этого используется вмененный доход, который рассчитывается на государственном уровне. Он представлен предполагаемой доходностью от конкретного вида деятельности.

Дополнительно во время расчета учитывается физический показатель, который может быть представлен площадью используемого помещения, количеством мест в транспорте для перевозки пассажиров или другими параметрами.

Нередко физическим показателем выступает даже количество официально трудоустроенных работников.

Все условия расчета ЕНВД для ООО имеются в НК. В процессе расчета используются следующие показатели:

  • базовая доходность, определяемая на государственном уровне, причем это значение регулярно меняется;
  • физический показатель конкретного бизнеса;
  • коэффициент К1, определяющийся Правительством каждый год;
  • коэффициент К2, устанавливающийся местной администрацией, причем его размер может значительно отличаться для разных видов деятельности.

Все вышеуказанные показатели перемножаются, что позволяет получить налоговую базу. Далее она умножается на ставку налога, равную 15%. Полученное значение является ежемесячным размером налога. Так как ЕНВД уплачивается ежеквартально, то этот показатель далее умножается на 3.

Расчет может выполняться самостоятельно, а также с помощью специальных компьютерных программ, выпущенных ФНС. В них достаточно только внести нужные данные, после чего расчет выполняется в автоматическом режиме.

Ведение бухучета

При ЕНВД как вести учет ООО? Этот вопрос интересует каждого предпринимателя, планирующего открытие своей компании. Так как применяется упрощенный режим, то не требуется подготавливать огромное количество бухгалтерских документов. Поэтому компании, работающие по ЕНВД, должны составлять только следующие документы:

  • ежеквартально формируется декларация по ЕНВД;
  • ведутся регистры;
  • составляется книга учета доходов и расходов;
  • за всех работников формируются декларации по НДФЛ;
  • если в собственности фирмы имеется земля или автомобили, то дополнительно сдаются в ФНС декларации по земельному и транспортному налогу;
  • формируются грамотно контракты с разными контрагентами или крупными клиентами;
  • сдаются формы в органы статистики;
  • ежегодно передается в ФНС справка о средней численности работников на предприятии, на основании которой удается понять, не нарушаются ли требования к компании для использования ЕНВД;
  • в ПФ и ФСС сдаются ежегодно отчеты;
  • ведутся документы о кадрах и движении финансов.

В 2018 году штрафы за неправильный учет на предприятии считаются достаточно высокими, поэтому к этому процессу надо подходить ответственно. Все вышеуказанные отчеты ООО на ЕНВД считаются простыми в составлении. Но целесообразно все же оформлять в штат опытного бухгалтера, который знает основные правила составления документов.

Правила перечисления страховых взносов

Страховые взносы ООО на ЕНВД являются обязательными платежами. Перечисляются ежемесячно за всех работников средства в ПФ, ФСС и другие государственные фонды.

Каждому работнику дополнительно начисляется зарплата. Нередко компании предпочитают не оформлять официально сотрудников, а в этом случае они сдают нулевую отчетность. Но если трудовая инспекция выявит такое нарушение, то фирма не только будет привлечена к административной ответственности, но и будет начислена неустойка по налогам.

Требуется ли кассовый аппарат?

Только для этого режима налогообложения имеется послабление, позволяющее не пользоваться кассовым аппаратом. Дополнительно применение онлайн-кассы было отложено до 2019 года.

Такие условия являются привлекательными для многих компаний. Наиболее часто выбирается для ЕНВД розничная торговля.

ООО в этом случае освобождается от многочисленных налогов и необходимости формирования сложных отчетов.

Но даже при отсутствии кассового аппарата компании должны предоставлять своим покупателям подтверждения покупок. Для этого используются товарные чеки или БСО, если компания специализируется на оказании разных услуг населению.

Можно ли совмещать с другими режимами?

Если выбирается фирмой ЕНВД, то допускается совмещать данный режим с другими системами налогообложения, к которым относится ОСНО, УСН или патентная система. Но при этом выбранная деятельность должна попадать под ЕНВД.

При совмещении разных режимов появляются сложности с правильным определением доходов и расходов компании. Для этого требуется вести раздельный учет, что нередко приводит к неправильным расчетам.

Важно

Это обусловлено тем, что часто применяется единое имущество для работы по разным режимам.

Так как по ЕНВД не учитывается получаемый от работы доход, то большинство поступлений приходится учитывать по другому режиму, что увеличивает налоговую нагрузку на компании.

Как перейти?

Переход на упрощенный режим может осуществляться двумя способами:

  • сразу после регистрации компании представитель организации может подать заявление на ЕНВД для ООО в ФНС по месту регистрации для перехода на этот режим;
  • если же организация уже работает определенное количество времени, то переход на этот режим допускается исключительно с нового года.

Если во время функционирования компании выявляется, что перестает фирма соответствовать требованиям ЕНВД, то она автоматически переводится на ОСНО.

Не рекомендуется обманывать работников ФНС, так как на основании полученных документов они легко поймут, когда именно были нарушены требования по упрощенному режиму.

Если же будут по-прежнему сдаваться декларации по ЕНВД, то это приведет к привлечению компании к ответственности.

Как прекратить работу по ЕНВД?

Переход и использование данного режима являются добровольными, поэтому если руководитель компании решает прекратить его применение, то выполнить процесс можно в любой момент времени.

Для прекращения деятельности составляется заявление по форме ЕНВД-3. Снимается компания с учета в течение пяти дней, после чего ей направляется соответствующее уведомление. Поэтому для ООО снятие с учета ЕНВД считается простым процессом.

Как снизить размер налога?

Компании могут снизить размер налога на 50%, для чего учитываются перечисленные страховые взносы за работников. Эта возможность используется исключительно при наличии официально трудоустроенных сотрудников.

Дополнительно ИП могут снизить размер сбора на 100% за страховые взносы, уплаченные за себя, если у них нет работников. Предприниматели могут уменьшить налог за счет трат на покупку онлайн-кассы. Такая льгота предлагается в размере 18 тыс. руб.

Срок уплаты налога

Если применяется компанией ЕНВД, то бухгалтер предприятия должен точно знать, когда перечисляются средства и сдаются декларации. В качестве налогового периода выступает квартал, поэтому ежеквартально требуется перечислять сбор.

Налог перечисляется до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем отчетного квартала. Декларация сдается до 20 числа этого же месяца. Именно в декларации содержатся сведения о размере сбора.

Если в установленные сроки отсутствует налог, то компания привлекается к ответственности. Она уплачивает штраф в размере 20% от налога, а также за каждый день просрочки взимается неустойка. Это приводит к значительному увеличению суммы, которую в итоге придется перечислить в бюджет.

Если не сдается своевременно декларация, то фирма уплачивает штраф и неустойки. Регулярные нарушения вовсе могут выступать в качестве основания для проведения внеплановой налоговой проверки, поэтому компании должны ответственно подходить к своим налоговым обязательствам.

Заключение

ЕНВД является разрешенным режимом для ООО. Воспользоваться этой упрощенной системой можно только при соответствии многим требованиям.

Компании на этом режиме могут не рассчитывать и не уплачивать большое количество налогов. Упрощается значительно учет, а также размер налога может уменьшаться за счет страховых перечислений.

Источник: https://BusinessMan.ru/envd-dlya-ooo-nalogi-otchetnost.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector