Как выделить ндс из суммы: формула

Выделение НДС из суммы, формула выделения НДС

Налог на добавленную стоимость – эффективный инструмент регулирования экономики страны и значимая статья поступлений в государственный бюджет. Прототип этого сбора был впервые введен в Саксонии в XVIII веке.

Официальной «датой рождения» НДС считаются 1950-е годы, когда по рекомендации экономиста Мориса Лоре он был введен во Франции.

Опыт этой страны оказался настолько успешным, что идею позаимствовали другие европейские державы.

Обратите внимание

Ключевое отличие НДС от других сборов – возможность возмещения. Иными словами, он рассчитывается только с добавленной стоимости, то есть дельты в цене, прибавленной в ходе производства или перепродажи.

Расходы, произведенные организацией, уменьшают сумму налога к уплате. Например, НДС с авансов выданных подлежит восстановлению. Доходы, напротив, увеличивают налоговую базу.

Плательщиками НДС признаются все хозяйствующие субъекты, действующие России в рамках ОСНО:

  • ИП;
  • юридические лица;
  • импортеры и экспортеры.

От перечисления налога освобождены компании и ИП, перешедшие на специальные налоговые режимы: УСН, «вмененку» и патент, и те юридические лица, чья квартальная выручка составила менее 2 000 000 рублей.

Когда возникает необходимость выделить НДС из суммы?

Согласно действующей практике, в счетах фактурах, счетах и товарных накладных всегда прописывается «очищенная» стоимость товара, величина налога и итоговая сумма. Начисление НДС подразумевает большое количество операций:

  • купля-продажа товаров, работ, услуг;
  • проведение строительных работ;
  • импортные операции;
  • передача прав собственности на продукцию, не подразумевающая оплаты;
  • передача продукции для собственных нужд, если эта операция не была включена в базу по налогу на прибыль.

Если в договоре, накладной или счете указана стоимость без указания НДС, у бухгалтера возникает резонный вопрос, как выделить НДС из суммы. Обойтись без этого шага нельзя: нужно знать размер перечисленного налога, чтобы по итогам квартала правильно рассчитать величину налога к уплате в бюджет.

Для проведения вычислений можно пользоваться разными способами. Существуют онлайн-калькуляторы по расчету налога, которые выполняют операции в доли секунды. Многие сотрудники бухгалтерии предпочитают пользоваться программой Excel или обычным калькулятором.

Как выделить НДС 18 от суммы: формула

Чтобы вычислить налог, достаточно воспользоваться простой логикой. В сумму уже включен НДС, ставка которого составляет 18%. Значит прописанное в счете число – 118% от изначального. Чтобы найти величину налога, достаточно поделить исходное число на 118% и помножить на 18%. Аналогичным порядком рассуждений можно пользоваться и для ставки 10%.

Для тех, у кого нет времени на логические рассуждения, существует готовая формула выделения НДС. Она выглядит так:

Размер налога = Сумма с НДС* 18/ 118 или

Размер налога = Сумма с НДС* 10/ 110.

Подставляя значения, прописанные в счете, можно в два действия найти искомые суммы.

Выделение НДС из суммы: практические примеры

Компании «А», приобретающей товары медицинского назначения, выставили счет на сумму 100 000 рублей. Ставка НДС 10%. Как определить сумму включенного в счет налога?

НДС = 100 000 *10/110 = 9 090,91 руб.

Компания «Б» купила строительные материалы, поставщик выставил ей счет на 200 000. Ставка налога 18%. Как выделить НДС из приведенной суммы?

НДС = 200 000 *18/118 = 30 508,48 руб.

Чтобы найти «очищенную» стоимость товара, достаточно вычесть найденную величину налога из суммы счета. В первом примере она равна

100 000 – 9 090,91 = 90909,09 руб.

Во втором примере:

200 000 – 30508,48 = 169491,52.

Выделение НДС – несложная операция, которую может освоить каждый бухгалтер. Для проведения вычислений можно использовать онлайн-сервисы или обычный калькулятор.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/kak-vyidelit-nds-iz-summyi.html

Как выделить НДС: формула

И рядовые люди, и специалист типа бухгалтера может столкнуться с задачей, когда нужно выделить НДС и посмотреть на очищенную от него сумму сделки, покупки. Проконсультируем, как это сделать.

Суть налога

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это форма изъятия в пользу казны некоторой части стоимости товара.

Конечный потребитель выплачивает налог со всей стоимости товара продавцу, поскольку последний добавляет его к цене продаваемого блага.

Но его производителям часто приходится выделять НДС, чтобы избежать взятия налога несколько раз с одной и той же стоимости. Ведь в казну НДС начинает поступать намного раньше, чем товар будет приобретен конечным покупателем.

Важно

НДС уплачивают на каждой стадии производства товара: когда приобретают сырье или проводят работы, необходимые для его создания. То же самое касается услуг, оказанных потребителю. Такое распределение позволяет существенно уменьшить возможности уклонения от уплаты налога, а также освободить от уплаты НДС при вывозе товаров, что увеличивает конкурентоспособность национального производства.

Разберемся, как выделить НДС из суммы покупки, сделки. Для того чтобы это сделать, следует определить величину основной ставки. Она может двух видов: 18/118 или 10/110. Значение расчетной ставки зависит от того, какого размера НДС находится внутри общей суммы – 18 или 10 процентов.

Когда применять расчетную ставку

Делать это приходится в таких часто встречающихся ситуациях:

  • расчет налога с аванса, внесенного в счет поставки товаров, которая планируется в скором времени;
  • расчет налога, который должен перечислить в казну налоговый агент;
  • расчет НДС, заложенного в стоимость, но не выделенного отдельно.

Как посчитать

Можно выделить НДС по формуле:

ПРИМЕР ДЛЯ 10%
Допустим, на счет компании поступила предоплата за отгрузку макаронных изделий в размере 220 000 руб., облагаемая НДС по ставке 10%. Рассмотрим, как выделить НДС 10%:

НДС = (220 000 руб. ×10 /110) = 20 000 руб.

ПРИМЕР ДЛЯ 18%
Предприятие взяло в аренду у госструктуры несколько комнат под офис за 118 000 руб. в месяц с НДС. Тогда эта организация обязана выполнить функции налогового агента и удержать с полагающейся арендодателю суммы НДС в размере 18%, чтобы затем перечислить эти деньги в казну. Применим формулу, как выделить НДС 18% от суммы:

НДС = (118 000 руб. × 18 /118) = 18 000 руб.

В кассовом чеке

В случае если при оплате покупки наличными счета-фактуры нет, то принять НДС к вычету нельзя даже в том случае, если в товарном (кассовом) чеке сумма налога явно выделена. Тогда:

  • в бухгалтерском учете следует списать в расходы всю сумму такой покупки;
  • для целей налогообложения в расходы нужно включить сумму, затраченную на покупку, за вычетом НДС.

Учтите: если в чеке НДС вообще не упомянут, то определять сумму налога не нужно. В этом случае следует включить в расходы всю оплаченную наличными сумму. Также см. «Бухгалтерские проводки по начислению НДС».

Командировки

При затратах на оплату гостиничного номера или проезда работника компании налог можно принять к вычету без наличия счета-фактуры. Поэтому очень важно и желательно, чтобы в билете на проезд или документе, выданном при оплате проживания за номер, был выделен НДС из суммы.

Источник: https://buhguru.com/buhgalteria/nds/kak-vydelyat-nds.html

Как правильно выделить НДС из суммы?

Как выделить НДС из суммы по полученным товарам и услугам — вопрос, актуальный для большинства бухгалтеров.

При налогообложении по общей системе следует производить расчет расходов и доходов без учета косвенных налогов. Корректное ведение книги доходов и расходов при применении УСН также требует выделения НДС.

Правильно рассчитать необходимую сумму помогут формулы, которые приведены в данной статье.

Для чего необходимо выделение НДС из суммы?

Как выделить НДС правильно?

Как посчитать НДС от суммы – пример?

Итоги

Для чего необходимо выделение НДС?

Для верного ведения бухгалтерского учета доходы и расходы принимаются без учета налогов, в том числе НДС (ПБУ 9/99 «Доходы организации»). Косвенные налоги исключаются и при налоговом учете при расчете налога на прибыль (ст. 248 и ст. 270 НК РФ).

При получении ценностей из общей суммы, включающей в себя налог, необходимо исключить НДС для корректного расчета налога на прибыль. Основным документом для подобного действия считается полученный счет-фактура. Обычно там уже прописаны суммы НДС, стоимость с налогом и без него.

Налогоплательщик должен представлять как выделяется НДС из сумм операций. Дело в том, что выделение этого налога при продаже организациями, находящимися на общей системе, является обязательным требованием, даже если контрагент освобожден от НДС.

Впрочем, есть возможность освободиться от составления лишних документов, заключив предварительное соглашение с контрагентами, освобожденными от уплаты налога (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).

Тогда знание, как посчитать НДС в том числе, может и не понадобиться. 

Подробнее о работе с партнерами — неплательщиками НДС см. материал «Основные правила, когда организация без НДС работает с организацией с НДС».

Как выделить НДС правильно?

Ставки НДС, действующие на территории РФ, равны 10%, 18% и 0%. Определить, как посчитать НДС в том числе, можно по формулам:

НДС = ∑ / 118 * 18 или НДС = ∑ / 110 * 10,

где ∑ — общая сумма, числа 118 и 18, 110 и 10 употребляются в зависимости от используемой налоговой ставки.

Выделять НДС по ставке 0% необходимости нет.

Если общая сумма изначально не включает в себя налог, то НДС высчитывается следующим образом:

НДС = ∑ * 0,18 (при ставке 18%) или НДС = ∑ * 0,10 (при ставке 10%).

Для упрощения задачи можно воспользоваться калькулятором онлайн — см. материал «Расчет НДС калькулятор онлайн».

Как посчитать НДС от суммы?

Разберем на примере, как выделить НДС из сумм продаж.

Пример:

Организация приобрела товар у продавца, заплатив за него 236 рублей. Известно, что ставка налога равна 18%. Как выделить НДС из суммы с формулой, приведенной в предыдущей главе?

Чтобы выделить НДС из суммы покупки, используем математическое выражение вида:

НДС = ∑ / 118 * 18

Подставляя в него 236 руб., находим, что налог составил 36 руб. То есть без НДС покупка бы обошлась организации в 200 руб. Намереваясь продать далее этот товар, организация делает на него 50-процентную наценку. Без налога тогда желательная цена будет 300 руб. (200 руб. + 50%).

Совет

Как посчитать НДС в том числе для последующей реализации? Здесь сначала надо от 300 руб. найти, сколько будут составлять 18%. Результат будет равен 54 рублям. То есть на продажу товар надо будет выставлять по итоговой цене 354 руб. (300 + 54).    

Платить же в бюджет надо будет разницу между полученным налогом от покупателя – 54 руб. и суммой НДС, которая содержалась в цене приобретенного товара – 36 руб. То есть 18 руб. (54 – 36).

Итоги

При получении первичных документов бухгалтеру необходимо знать, как выделить НДС из сумм по операциям на реализацию.

Выставление счетов-фактур также предполагает начисление налога на стоимость товаров или услуг.

Данное правило не затрагивает счета-фактуры поставщиков или покупателей, освобожденных от уплаты налога, или при применении ставки 0% при экспортно-импортных операциях.

Источник: https://nalog-nalog.ru/nds/stavka_nds/kak_pravilno_vydelit_nds_iz_summy/

Калькулятор НДС

Сервис MiroCalc.com представляет Вам онлайн калькулятор НДС, с помощью которого Вы сможете быстро и правильно рассчитать НДС. Наш калькулятор позволяет либо начислить НДС на заданную сумму, либо выделить НДС из суммы, уже включающей НДС.

В результате расчёта Вы получите сумму НДС, сумму с НДС, сумму без НДС, а также результаты вычисления НДС прописью. Для универсальности, Вы можете самостоятельно указать размер НДС в процентах (по умолчанию значение равно 18%). Под калькулятором представлены формулы для расчёта НДС.

Читайте также:  Как сделать лендинг самому: пошаговая инструкция

Вы можете встроить калькулятор НДС на Ваш сайт или блог, для этого получите специальный код.

Формула расчёта НДС

Формулы представлены при ставке НДС = 18%

  • Формула расчёта НДС: НДС = Сумма без НДС * 18 (ставка НДС) / 100.
  • Формула расчёта суммы с НДС: Сумма с НДС = Сумма без НДС * (100+18) / 100.
  • Формула расчёта суммы без НДС: Сумма без НДС = Сумма с НДС / (100 + 18)* 100.
  • Формула выделения НДС из суммы: НДС = Сумма с НДС / (100+18) *18.

Расчёт НДС Онлайн

Представляем удобный и простой для расчета НДС онлайн калькулятор. Он позволяет мгновенно начислить НДС на заданную сумму, а также выделить размер НДС из суммы, уже включающей в себя этот налог.

Выполнять любые операции, связанные с налогом на добавленную стоимость с нашим калькулятором гораздо проще. Для расчета НДС онлайн в меню выберите необходимую вам функцию – начислить или выделить, затем укажите сумму, с которой нужно работать.

По умолчанию устройство автоматически выставит процентную ставку НДС – 18%. При желании, процентную ставку можно изменить. Налог на добавленную стоимость составляет 10% при реализации отдельных групп продовольственных, детских и медицинских товаров.

Ставка НДС 0% применима при реализации экспортных товаров, а также оказании услуг по транспортной доставке товаров за рубеж.

Вы можете пользоваться нашим калькулятором НДС онлайн бесплатно. После ввода всех необходимых данных нажмите кнопку «рассчитать НДС» и вы мгновенно получите необходимые сведения по налогу: сумму НДС, сумму с НДС (при выборе функции «начислить») или сумму без НДС (при выборе функции «выделить»).

Вычисляя НДС от суммы калькулятором или при помощи стандартных формул, далеко не все имеют представление о том, как формируется налог на добавленную стоимость. Постараемся объяснить понятие НДС максимально простым языком.

Предположим, что мы решили открыть магазин игрушек и закупили у оптового поставщика плюшевых медведей на сумму 50 000 рублей. Один зверь стоит 1000 рублей. То есть всего мы купили 50 медведей.

Обратите внимание

В стоимость каждой игрушки в этом случае уже заложен налог 18%, который заплатил оптовик за стоимость, добавленную к стоимости приобретенного им на предприятии товара. Таким образом, стоимость 1000 рублей мы можем принять за 118% (или 1,18). Без НДС один мишка стоит 820 рублей (1000-180). С каждого мишки мы уплатили НДС в сумме 180 рублей.

За 50 закупленных нами игрушек сумма уплаченного НДС составила 9000 рублей. Эту сумму мы учтем в качестве «входящего взноса» или вычета. Чтобы воспользоваться правом вычета в будущем, при приобретении игрушек мы предусмотрительно запросили у оптовика все накладные и документы, подтверждающие приобретение у него товара с включенным НДС.

Закупленных мишек мы продаем в своем магазине по цене 2000 рублей. После продажи 50 игрушек наша выручка составляет 100 000. Примем эту сумму за 118% — это будет база «исходящего» НДС.

100 000 / 1,18 = 84 745 (это 100%)

100 000 – 84 745 = 15 255 (это размер «исходящего» НДС)

Считаем разницу между «исходящим» и «входящим» НДС

15 255 – 9 000 = 6 255 (такова окончательная сумма НДС).

Источник: http://MiroCalc.com/calculator_nds.php

Калькулятор НДС онлайн

Для расчета НДС онлайн введите в калькулятор сумму и процентную ставку (по умолчанию 18%), затем нажмите «Начислить» или «Выделить». Если необходимо, скопируйте сумму НДС прописью.

+ Начислить — Выделить

Сумма без НДС:

НДС 18%:

Сумма с НДС:

0 ₽
0 ₽
0 ₽

Сумма НДС прописью:

Скопировать текст

Что такое НДС

НДС — это налог с прибыли. Все производители являются плательщиками НДС и должны уплачивать его не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом. По НДС налоговым периодом является квартал. В 2018 году стандартный размер НДС — 18%.

Расчет НДС онлайн

Рассчитать НДС поможет онлайн калькулятор nds-calculator.net. Теперь не нужно производить никаких расчетов вручную, достаточно ввести в калькулятор сумму, процентную ставку, выбрать «Выделить» или «Начислить» и моментально получить расчет НДС с прописью.

Расчет НДС вручную

Для самостоятельного расчета налога (он в РФ установлен в размере 18% на большинство товаров и услуг), нужно действовать в следующем порядке:

  1. Пусть налогооблагаемая сумма равна 1000 рублей.
  2. Размер НДС составит = (1000 х 18):100 = 180 рублей.

Существуют также льготные ставки НДС (например 0% или 10%). Расчет налога и подача декларации производятся за каждый квартал до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Пример расчета НДС

Предположим, вы приобрели тонну зерна за 10 000 рублей. После помола и продажи муки предприятие получило 30 000 рублей. Зерно и мука относятся к группе продовольственных товаров, продажа которых облагается ставкой НДС 10%.

Расчет НДС, который вы обязаны уплатить с этой сделки:

  1. Выделяется НДС из суммы затрат на покупку зерна по формуле: 10 000 : 1,1 = 9 090 руб.

    10 000 – 9 090 = 910 руб.

  2. Отразите сумму в 910 руб., как налог, оплаченный поставщику. Эту сумму потребуется учесть в окончательном расчете, после реализации муки.
  3. Партия муки продана за 30 000 руб. Из этой суммы 3 000 руб. Это НДС, который нужно уплатить по закону в бюджет, остальными средствами можно распорядиться по своему усмотрению.
  4. Производится окончательный расчет суммы НДС, подлежащего уплате с учетом оплаченного при покупке зерна налога — 910 руб.
  5. Итого, в бюджет надлежит оплатить:
    3 000 — 910 = 2090 руб.

Такая процедура называется принятием к зачету уплаченного ранее налога за зерно. Чтобы иметь возможность делать расчет НДС таким образом, требуется:

  • подтверждать стоимость приобретения материалов и сырья счет-фактурами;
  • все материалы, приобретаемые для производства, должны стоять на приходе и фиксироваться в бухгалтерских документах.

Если учет закупаемого сырья не ведется должным образом, вы не сможете зачесть налог и будете переплачивать.

НДС — это налог, который вы должны оплатить с суммы, вырученной за произведенный и реализованный товар, и уменьшенный на сумму налога, оплаченного при покупке сырья. Этот онлайн калькулятор поможет начинающим предпринимателям рассчитать НДС.

Ндс в 2018

Что изменилось? Утверждена новая форма декларации по НДС. За 1 квартал 2018 года она должна подаваться уже по новой форме.

Источник: https://nds-calculator.net/

Как правильно посчитать и начислить НДС: формулы и примеры

Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом, по сути это надбавка к цене товара. Исчисление и взимание этого налога регулируется в Налоговом Кодексе, глава 21. Плательщики налога — это все предприниматели и организации.

По общему правилу принято, что налоговая база НДС определяется стоимостью товаров с обязательным учетом акцизов и без добавления в нее налога с продаж.

Выделение и начисление НДС — важный аспект любого предприятия, поэтому необходимо знать правила расчета налога.

Каков сегодня НДС в России?

Главный закон по налогам — это, конечно, Налоговый Кодекс, в нем описывается вся система налогов России, тут можно найти информацию о взимании, порядок расчетов налогов.

В 2015 году ставка по НДС остается на прежнем уровне, что и в 2014 году, никакие изменения не коснулись и расчета НДС. По всей территории России налоговая ставка на товары и услуги составляет 18%.

Но имеются свои исключения, касающиеся товаров для детей, отдельных продовольственных товаров, печатной периодики, образовательной книжной продукции, медицинских товаров из России и других стран.

Для только что перечисленных категория считается пониженная ставка НДС — 10%.

Пройдемся более подробно налоговых ставок по НДС:

  1. НДС 18% уплачивается по умолчанию, если операции с товарами не подводятся под перечень товаров со ставкой 10% или 0%;
  2. НДС 10% распространяется на некоторые производственные товары (по определенному списку), товары для детей (по списку), печатную периодику, продукцию, связанную с образованием, наукой, культурой и медициной;
  3. НДС 0% устанавливается при экспорте и реализации определенных товаров (по списку): международная перевозка продукции, косметические товары, драгоценные металлы, строительство, транспортные услуги.

Как выделить НДС из суммы?

Формула и навыки выделения НДС необходимы продающим предприятиям с той целью, чтобы правильно формировать цены, оформлять документы на реализацию, вести бухучет и просто знать процессы налогообложения. Данные навыки будут полезны и клиентам, чтобы выяснять, если потребуется или просто из интереса, какая чистая цена покупаемого товара.

Для определения этой самой чистой цены нужно правильно выделить НДС из общей суммы.

Предлагаем точную схему выделения:

  • сначала определяется ставка, по которой данный товар облагается этим налогом. Чаще всего она равняется 18%, в некоторых случаях, оговоренных в Кодексе, 10%. Если речь идет о розничном товаре, то информация такого рода обычно указывается на ценнике;
  • если ставка 18%, то выделение НДС происходит так: нужно разделить полную стоимость на 1,18. Если ставка составляет 10%, то разделить нужно на 1,1;
  • если в кассовом чеке или товарном уже указана сумма НДС в денежном эквиваленте, то ее можно просто вычесть из обычной стоимости продукта или товара. В итоге Вы получите чистую цену, без НДС.

Необходимость в выделении налога обычно возникает у поставщиков товаров и услуг, когда оформляются документы на реализацию. Обычно в нужных графах в счетах-фактурах стоит сумма без этого налога, а также ставка с размером НДС в денежном эквиваленте и полная стоимость с учетом налога:

  • если известна сумма без НДС, то для определения нужно произвести умножение на 10% или 18%, а полученный результат прибавить к первоначальной сумме;
  • вычислить полную цену можно, умножив цену без НДС на 1, 18 или 1,1.

Как начислить НДС: формула

Если вам требуется произвести начисление налога, то нужно воспользоваться коэффициентом — НДС/100. Если ставка равна 18%, то коэффициент будет 0,18. Известная вначале сумма и будет уже начисленным НДС.

Можно также использовать коэффициент 1+НДС/100. Если умножить известную вначале сумму на этот коэффициент, то выведется начисленный коэффициент и окончательная сумма к выплате, сумма с НДС.

Формула расчета НДС

Выделение НДС

Возьмем изначальную сумму 10 000 руб. с процентной ставкой в 18%. Чтобы получить в итоге сумму без НДС, нужно проделать следующий расчет:

  • возьмем коэффициент 1+НДС/100, получим: 1+18/100 = 1,18;
  • считаем сумму без НДС: 10 000/1,18 = 8474,58;
  • разница между изначальной и рассчитанной суммой будет составлять 1525,42. Она и будет выделенной суммой НДС.

Начисление НДС

Сейчас начислим НДС, изначальные данные такие же: 10 000 руб. и ставка 18%.

  • коэффициент будет составлять 18/100 = 0,18;
  • вычисляем размер НДС: 10 000×0,18 = 1 800;
  • сумма с НДС будет составлять 11 800 = 10 000 + 1 800.

Обычно налогоплательщики быстро разбираются с тем, как посчитать НДС, и даже сами могут об этом не знать, что владеют данной информацией. В Интернете много онлайн-калькуляторов выделения и начисления НДС, они упростят процесс расчета.

Как уже стало понятно, формулы для расчета не отличаются сложностью, Но, чтобы точно не ошибиться в расчетах, нужно знать наверняка, включает ли в себя известная сумма НДС или не включает.

  • Если включает, то ее нужно разделить на коэффициент, основываясь на процентной ставке (18 или 10%), а затем уже высчитать разницу.
  • Если сумма НДС не включает, то нужно будет произвести умножение этой суммы на коэффициент на основе ставки.
  • Также важно не ошибиться и с самой процентной ставкой. Ее размер зависит только от типа продукции или выполняемы услуг, работ. В большинстве случаев она равна 18%.

www.youtube.com/watch?v=vxROj5RDbms

Источник: https://boss-consult.ru/nalog/nds/kak-prosto-poschitat-nds.html

Формула расчета НДС: как посчитать НДС или выделить из суммы?

В связи с грядущими поправками в Налоговый Кодекс РФ, давайте подготовимся и разберемся в том, как посчитать НДС, сумму без НДС или как вычленить налог на добавленную стоимость из общей стоимости товара. Формулы приведены в настоящей статье.

Расчеты по ним напрямую зависят от переменных — в частности, от налоговой ставки.

Читайте также:  Заявление о выходе участника ооо из ооо образец

Помните, что частному бизнесу практически всегда нужно отчислять в налоговые службы 10% или 18% от конечной стоимости товара, ставка зависит от вида производимой продукции.

Что такое НДС и в каких размерах он взимается?

Государству для функционирования — содержания армии, поддержку дорог, больниц и т.д. — требуются денежные средства, из которых и формируется бюджет. Практически полностью бюджет пополняется за счет налоговых начислений. Так как функционирование государства попросту невозможно без бюджета, норма по выделению части прибыли в счет налога введена законодательно.

Порядок начислений, сроки и размер налога определен отдельным Налоговым Кодексом. Если налоговый орган получает от гражданина отказ начислять государству процент от дохода в счет налога, гражданина ожидает суд, по итогам которого ему могут вынести вердикт — от штрафа до уголовной ответственности.

Поэтому в 1992 году и было введено понятие «НДС». Эта аббревиатура расшифровывается как налог на добавленную стоимость.

Добавленной стоимостью называют все то в цене товара, что превышает ее себестоимость (в соответствии с трактовкой «прибавочной стоимости» Карла Маркса).

К примеру, если считать, что себестоимость производства за налоговый период составила 10 рублей, а продано товара было на 20 рублей, добавленная стоимость составит 10 рублей (нужно вычесть итоговую стоимость от себестоимости).

Согласно 164 статье Налогового Кодекса Российской Федерации, НДС реализуется по трем ставкам:

  • 18% — основная для большинства видов товаров;
  • 10% — уменьшенная налоговая ставка для жизненно важных или базовых продуктов (некоторые печатные издания, медицинское оборудование, необходимые для жизни продовольственные продукты, а также средства гигиены);
  • 0% — ставка установлена для товаров, идущих на экспорт. Кроме того, не облагаются НДС почтовые марки, лицензии и прочие специфические товары, не требующие большого количества времени и денег на производство одной единицы продукции.

Формулы и примеры расчета НДС

Общий порядок расчета, формулы, а также размер ставки детально регламентирован 21 главой НК РФ. Правительство Российской Федерации периодически вносит в нее поправки, поэтому будет не лишним регулярно проверять содержание главы. Помните — если изменения в налоговом законодательстве вступили в силу, ваше незнание новых поправок не станет смягчающим обстоятельством в суде.

Формула того, как высчитать НДС в 18%, бывает трех видов: от суммы, «в том числе» и сумма с НДС. Разберем каждый из них отдельно.

Источник: https://vKreditBe.ru/kak-vyschitat-nds-ot-summy-ili-vydelit-iz-nee/

Как выделить НДС из суммы: формула

В данной статье мы рассмотрим как выделить НДС. Узнаем когда нужно выделять НДС и поговорим об особенностях выделения НДС.

В платёжных документах очень часто встречается формулировка НДС. Что это означает? Когда и в каких случаях необходимо выделение НДС? В данной статье будут представлены подробные ответы на данные вопросы.

Что такое налог на добавленную стоимость НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это косвенный налог, исчисляемый продавцом при продаже товара, услуги, имущественных прав покупателю.

 НДС по своей сути представляет определённую плату за формирование конечной стоимости продукта и формируется на всех этапах производства.

Выражаясь простым языком, покупатель оплачивает государству возможность, позволяющую бизнесу реализовывать продукт по выгодной для бизнеса стоимости. Косвенным этот налог считается потому, что уплачивает НДС государству продавец, но получает он его от покупателя.

Например:

Покупатель Семёнов С.С. приобрёл у индивидуального предпринимателя Огородникова О.О. садовые грабли стоимостью 160 рублей. НДС при этом составил 25 рублей. Таким образом, Семёнов С.С. произвёл уплату НДС в размере 25 рублей продавцу, а ИП Огородников О.О. произведёт уплату данного налога в бюджет государства. Читайте также статью: → “Порядок и срок уплаты НДС в 2018”

В соответствие со ст. 143 НК РФ плательщиками НДС являются:

  • организации;
  • индивидуальные предприниматели.

Плательщики НДС ведут свою деятельность на общей системе налогообложения. При этом от уплаты НДС не освобождаются налогоплательщики, реализующие подакцизные товары даже при условии, если их выручка от реализации продукции не превысила двух миллионов рублей за предшествующие три месяца.

В соответствии с законодательством предприниматели могут быть освобождены от уплаты НДС лишь с их собственного согласия, предоставив письменное заявление в налоговые органы и обосновав своё желание документами (п.6 ст.145 НК РФ), подтверждающими отсутствие двухмиллионного порога превышения выручки за предшествующие три месяца.

Когда нужно выделять НДС?

При ведении бухгалтерского учёта необходимо определить как доходы, так и расходы предприятия. При этом налог, в том числе и НДС, не учитывается (ст.248, ст. 270 НК РФ).

Для определения размера налога на прибыль из полученной суммы необходимо исключать НДС. Обычно он указан в счёт-фактуре, полученной от продавца.

В данном документе указана стоимость продукции как с НДС, так и без НДС и, помимо этого, указан размер налога.

Как выделить НДС от суммы?

Бывают случаи, когда в договоре или платёжных документах указана сумма без НДС. Это может быть при:

  • внесении аванса поставщику в счёт поставки продукции;
  • расчёте налога налоговым агентом;
  • расчёте НДС, присутствующем в стоимости продукции, но по каким-то причинам не выделенным в отдельную сумму.

Обойтись без расчёта НДС ни в коем случае нельзя, т.к. необходимо понимать величину налога, чтобы правильно произвести расчёт налога на прибыль организации. В соответствии с законодательством, а именно ст. 164 НК РФ, существуют следующие налоговые ставки НДС, действующие на территории Российской Федерации:

Для выделения НДС из существующей суммы, в которую включён налог, используется следующая формула:

  • выделение НДС 0% не производится.

Пример №1:

Покупатель Семёнов С.С. приобрёл у индивидуального предпринимателя Пилюлькина П.П. медицинское оборудование общей стоимостью 1570 рублей. Ставка НДС 10%.

Выделенный НДС составит 1570 / 110 * 10 = 142,73 рубля.

Пример №2:

Индивидуальный предприниматель Огородников О.О. арендует у Администрации МО «город Екатеринбург» муниципальную собственность. Стоимость аренды составляет 56000 рублей в месяц. В данном случае ИП Огородников О.О.

Важно

выступает в роли налогового агента. Ставка НДС 18%. Выделенный НДС составит 56000 / 118 * 18 = 8542,37 рубля.

Для выделения НДС из существующей суммы, в которую не включён налог, используется следующая формула:

В чём заключаются особенности расчёта ндс?

Для НДС характерной особенностью является тот факт, что обложению подлежат лишь те хозяйственные операции, которые определены ст.164 НК РФ. Предприятие в обязательном порядке должно вести учёт:

  • уплаченных налогов;
  • полученных налогов.

В государственный бюджет организация вносит разницу между входящим и исходящим налогом. Необходимо понимать, что на каждый расчёт НДС должен быть документ, являющийся основанием для уплаты налога. Читайте также статью: → “Налоговые льготы по НДС”

В зависимости от вида деятельности ставка НДС будет принимать определённые значения:

Ставка НДС Хозяйственная деятельность
0% Продажи в пределах таможенной зоны, экспорт продукции, международные перевозки.
10% Продажа детских товаров, товаров медицинского назначения, некоторых продовольственных товаров, печатных изданий, племенных животных и птиц.
18% Вся хозяйственная деятельность, не упомянутая выше.

Для того, чтобы была определена ставка НДС 0% – налогоплательщику необходимо в течение 180 дней предоставить в налоговые органы документы, утверждённые ст.165 НК РФ. Срок предоставления документов начинается с момента размещения продукции в таможенную зону.

Когда происходит начисление НДС?

НДС в обязательном порядке начисляется при выполнении операций, которые подлежат налогообложению:

  • продажа товаров, работ, услуг;
  • передача имущественных прав;
  • передача товаров, работ или услуг на безвозмездной основе или посредством взаимного обмена;
  • проведение строительных и монтажных работ для личного пользования;
  • импортирование товаров.

Алгоритм определения НДС

Для начисления НДС необходимо выполнить ряд последовательных шагов:

Шаги Содержание Комментарий
Шаг 1. Определить налоговую базу в соответствии с датой отгрузки или оплаты Моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из дат:·      день отгрузки товара;·      день полной или частичной оплаты (ст.167 НК РФ).
Шаг 2. Определить выручку. Выручка от реализации товара, работы или услуги представляет из себя сумму всех доходов, связанных с расчётами по оплате товаров, работ, услуг, полученных как в денежной, так и в натуральной форме (ст.153 НК РФ)
Шаг 3. Определить налоговую базу. Налоговой базой для начисления НДС будет считаться (ст. 153 НК РФ):·      объём вырученных средств, полученных при продаже товаров, услуг, работ, имущественных прав;·      объём вырученных средств, полученных по агентскому договору;·      объём денежных  средств, полученных от продажи импортного товара, др.
Шаг 4. Определить ставку НДС. Налоговая ставка определена ст.164 НК РФ и может быть равна 0%, 10%, 18%.
Шаг 5. Определить сумму НДС. Для определения суммы НДС необходимо использовать формулы, указанные в разделе «Как выделить НДС от суммы?» данной статьи.

Налоговая база рассчитывается в строго определённом налоговом периоде. По НДС налоговый период составляет квартал (ст. 163 НК РФ). В случае, если отгрузка товара произошла в одном налоговом периоде, а оплата произведена в следующем – НДС необходимо исчислять именно в том налоговом периоде, когда произведена отгрузка продукции.

 В случае, если оплата произведена авансом в одном налоговом периоде (раньше), а отгрузка в другом – НДС исчисляется в налоговом периоде, когда произведён авансовый платёж, по расчётной ставке (НДС = Общая сумма / 118(110) * 18(10)).

Вычисление цены товара

Для определения цены товара предпринимателю можно придерживаться следующей формулы:

Цена = (Общие расходы на товар + Прибыль + НДС) / Количество

К общим расходам относятся все затраты, понесённые предприятием для производства товара, работы, услуги, имущественного права.

Например:

Индивидуальный предприниматель Огородников О.О. решил продавать садовые грабли. Он купил их у поставщика по цене 150 рублей, из них НДС 18% составил 23 рубля. ИП Огородников О.О.

решил реализовывать данный инструмент по цене 210 рублей за 1 шт. (произведена наценка 40%). При этом ему необходимо к желаемой цене добавить НДС 18%, который в конечном счёте уплатит покупатель.

Итак, окончательная цена садовых грабель составит 248 рублей. НДС при этом будет равен 38 рублям.

ИП Огородников О.О. окончательно уплатить в бюджет государству должен 38-23=15 рублей, т.к. уплата НДС происходит только с той части, которая послужила розничной наценкой при определении цены товара. Читайте также статью: → “Порядок и сроки восстановления НДС при переходе на УСН в 2018”

Распространённые ошибки

При работе с НДС предприниматели нередко допускают ошибки на том или ином этапе исчисления налога:

Ошибка Пояснение
Предприниматели, работающие на УСН, являющиеся налоговыми агентами, игнорируют исчисление и уплату НДС. Налоговое законодательство действительно освобождает предпринимателей, применяющих в своей деятельности УСН, от уплаты НДС, но это вовсе не касается случая, когда предприниматель оказывается в роли налогового агента. В данном случае необходимо производить исчисление и уплату НДС в государственный бюджет.
Предприниматели, работающие на УСН, производят исчисление и уплату НДС. В случае, если организация добровольно производит исчисление и уплату НДС в государственный бюджет, хотя, в соответствии с законодательством, делает это совершенно напрасно – ни о каком возмещении НДС из бюджета не может быть и речи.
Вычет НДС на основании товарного чека. В ст.169 НК РФ указано, что вычет НДС может быть произведён только на основании счёта-фактуры.
Плательщики НДС неверно определяют момент определения налоговой базы. Моментом определения налоговой базы является самая ранняя дата из двух: дата отгрузки или дата оплаты.
Читайте также:  Должностная инструкция менеджера по рекламе

Вопросы и ответы

Вопрос №1. Я являюсь индивидуальным предпринимателем. Есть ли какие-то особенности при исчислении НДС? Имею в виду отличия от юридических лиц.

Ответ: Исчисление НДС индивидуальным предпринимателям производится точно так же, как и юридическим лицам.

Вопрос №2. Наш бухгалтер ошибочно выставил НДС платёжке продавцу, применяющему УСН. Что нам сейчас необходимо предпринять?

Ответ: Предприниматели и организации, применяющие УСН, действительно освобождены от уплаты НДС. В данном случае Вашей организации необходимо написать письмо о допущенной ошибке. С этим письмом Ваш поставщик уже будет самостоятельно решать проблемы с налоговыми органами.

Вопрос №3. Наша компания заключила договор оказания услуг с индивидуальным предпринимателем, работающим на УСН. Должны ли мы предоставлять ему счёт-фактуру и выделять НДС?

Ответ: Вас не должна волновать его система налогообложения. Плательщиком НДС является Ваша компания, в связи с чем Вы обязаны предоставлять контрагенту все документы с учётом НДС.

Вопрос №4. Нашей компании поступила счёт-фактура с неверно указанным НДС (вместо 18% указали 10%). Мы произвели оплату счёта в соответствии с документами. Чем нам это грозит?

Совет

Ответ: Вашей компании это ничем не грозит. В соответствии с указанным размером НДС Вы производите уплату в бюджет той суммы, которая выставлена поставщиком.

Проблемы с налоговыми органами в данном случае могут возникнуть у Вашего контрагента.

Но прошу обратить внимание – если товар, купленный у поставщика, предназначен для перепродажи – не забывайте указывать соответствующую ставку НДС. Иначе проблнмы с налоговыми органами могут возникнуть уже у Вас.

Вопрос №5. Наша компания работает без НДС, но контрагент, покупающий наши услуги, в платёжных документах всё же выделил НДС. Нужно ли нам его уплачивать в бюджет?

Ответ: Вы не являетесь плательщиком НДС, поэтому уплачивать НДС в бюджет не нужно. В данном случае Вам лучше запросить у контрагента письмо с объяснением ошибки. Тогда налоговые органы ни к Вам, ни к нему претензий иметь не будут.

Вопрос №6. На приобретение производственного оборудования мы воспользовались банковским кредитом. Возможно ли в нашем случае принять к вычету НДС, который мы уплатили продавцу?

Ответ: Законодательство не ограничивает возможности приобретения продукции какими-либо средствами – будь то заёмные средства или собственные. Вы вправе претендовать на вычет НДС на основании счёта-фактуры, предоставленного поставщиком.

Вопрос №7. Мы возвращаем продукцию поставщику. Что в данном случае делать с НДС?

Ответ: Данную процедуру, а именно возврат товара поставщику, принято считать реализацией. В данном случае Вы выставляете поставщику обычный счёт-фактуру и регистрируете его в Книге продаж.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: http://online-buhuchet.ru/kak-vydelit-nds/

Онлайн калькулятор НДС

Как рассчитать НДС (20%) для юридических лиц на калькуляторе НДС

Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара, или узнать, как выделить НДС из суммы? Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, нужно выполнить единственное действие — ввести число в строку.

Справа появятся выделенный и начисленный налог, а также сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» возможно изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

Расчет НДС для чайников. Популярные вопросы

Что это за налог и какие суммы им облагаются?

Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость.

Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, именно с нее и следует заплатить в бюджет.

Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае онлайн калькулятор НДС поможет начислить исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги).

Как вычислить НДС от суммы?

Проще всего разобрать на наглядном примере, что представляет собой выделение НДС из суммы, в том числе посмотрим, как высчитать НДС 20% от суммы.

Пример: Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 120 рублей. Из них 20 рублей — сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 20%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара. Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей.

Продать этот продукт вы хотите за 180 рублей — с наценкой 50%. Поэтому к его стоимости вы добавляете 20%, которые заплатит покупатель товара. 20% от 180 рублей — составляет 36 рублей. Значит, вы продаете товар за 216 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя.

Заплатить нужно с той части цены, которую вы добавили или наценили при продаже. Те 20 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 36 рублей. Таким образом размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 36 – 20 = 16 рублей.

Посчитать именно эту цифру помогает онлайн калькулятор НДС.

Плательщики

В России этот налог платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

  • хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
  • плательщиков ЕНВД;
  • тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).

Ставки и объекты налогообложения

Существуют 2 обычные ставки:

  • 20% — основная;
  • 10% — пониженная.

И одна льготная:

Чаще применяется основная — 20%.

Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

  • детские товары;
  • учебная литература;
  • продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ;
  • некоторые медицинские товары;
  • племенные животные.

Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (статья 164 НК РФ). Один из пунктов списка — экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

Что такое расчетная ставка?

Иногда размер платежа нужно вычислить с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда применяется обратный способ расчета по формулам:

Это и есть расчетные ставки 20/120 или 10/110. Однако проще всего осуществит расчет онлайн калькулятор НДС, в котором уже учтены все расчетные ставки. Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой.

Пример: Фирма получила аванс в сумме 120 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки.

Он составит: 120 * 20/120 = 20 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 20%.

Обратите внимание

Расчетная формула выделения НДС поможет проверить, правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке.

Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса. Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

Это необходимо:

  1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ. Это:
    1. деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
    2. доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
    3. доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
  2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
  3. При удержании суммы налоговыми агентами.
  4. При продаже приобретенного имущества.
  5. При продаже сельхозпродукции.
  6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
  7. При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ.

Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 20% от суммы, можно рассмотреть вопрос, чем может помочь формула начисления НДС при определении суммы положенного налогоплательщику вычета. Ведь к этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы в себе такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости.

При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. При этом у вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением могут в большинстве случаев являться счета-фактуры.

Кроме предъявленных поставщиками сумм принять к вычету можно (статья 171 НК РФ):

  • удержанный при ввозе на таможне;
  • заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
  • заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
  • предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
  • предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
  • заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
  • перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
  • заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
  • уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
  • уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.

Как рассчитать НДС (20%) для ИП

Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Как посчитать НДС 20% от суммы (формула)

Формула расчета НДС поможет сделать это быстро и без проблем. Вот принцип, который используется в калькуляторе, чтобы осуществить вычисление НДС в случае, если налог включен в стоимость.

Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет можно и без помощи сервиса.

Вдруг под рукой не окажется интернета?

Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+20% (это 1,20), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 20% из 120 рублей.

Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,20, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,20 — стоимость товара с учетом налога.

Снова простейший пример: начисляем НДС 20% на 100 рублей.

Источник: http://ppt.ru/calc/nds

Ссылка на основную публикацию