Если у ип нет дохода нужно ли платить налоги

Ип без дохода не работал в 2018 году: какие налоги и взносы нужно платить?

Добрый день, уважаемые ИП!

Часто бывает так, что ИП открылся, но не ведет никакой коммерческой деятельности. Не работает как ИП, доход нулевой. И тут многие предприниматели совершают огромную ошибку рассуждая следующим образом: “Ну, раз у меня нет дохода и я не работаю как ИП, то я ничего не должен государству!”

А затем и правда ничего не делают. Не платят взносы “за себя”, не сдают декларации и другую отчетность….  А затем получают требования об оплате огромных сумм в виде страховых взносов в максимальном размере и штрафов по несколько сотен тысяч рублей.

Вот очень характерный комментарий от читательницы блога, которая тоже так думала:

Рассмотрим конкретный пример для ИП на УСН 6% без дохода на 2018 год

Мы изучим ситуацию по налогам и взносам в 2018 году для конкретного случая, когда одновременно выполняются следующие условия:

  • ИП на УСН 6% “доходы”;
  • ИП было открыто до 1 декабря 2018 года (об этом важном моменте расскажу в видео ниже).
  • ИП без сотрудников (то есть, не состоит на учете как работодатель и никогда не нанимал сотрудников, не заключал гражданско-правовые договора с физлицами);
  • ИП не имеет дохода. То есть, предприниматель не ведет никакой коммерческой деятельности в рамках ИП;
  • У ИП нет долгов по налогам и взносам за предыдущие налоговые периоды. Также нет штрафных санкций и пени.

Итак, приступим.

1. Налог по УСН

Если не было дохода у ИП, то платить его не нужно. Никого оповещать не нужно, просто не платите. То, что доход нулевой, отражается в налоговой декларации по УСН, которую необходимо сдать вовремя.

2. Взносы в ПФР и ФФОМС

На самом деле, начиная с 2017 года страховые взносы ИП “за себя” нужно платить не в ПФР, а в ФНС. То есть, правильнее говорить не “взносы в ПФР” и “взносы в ФФОМС”, а:

  • Страховые взносы ИП “за себя” на пенсионное страхование (в ПФР)
  • Страховые взносы ИП “за себя” на медицинское страхование (в ФФОМС)

В 2018 году размер этих взносов составит:

Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
  3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

Эти взносы нужно оплатить до 31 декабря 2018 года.

3. Очень частая ошибка ИП без дохода

Многие думают, что раз ИП не работал, то он не должен платить фиксированные взносы. Нет, платить эти взносы нужно обязательно, так как их размер НЕ зависит от дохода ИП.

4. Нужно ли сдавать нулевую декларацию?

Обязательно. Если наш ИП из примера на УСН 6% не сдаст декларацию за 2018 год, то в 2019 году он получит требование об оплате взноса на пенсионное страхование в максимальном размере на 212360 рублей. А также еще добавят штраф за опоздание по сдаче декларации + пени насчитают.

Если же есть счет на ИП в банке, то его заблокируют с подачи в ФНС. Декларацию по УСН нужно будет сдать до 30 апреля 2019 года.

5. Нужно ли вести КУДИР?

Да, нужно. Даже если она нулевая, она должна у вас быть. Но вот сдавать ее в ФНС вместе с налоговой декларацией не нужно.

6. Нужно ли платить 1% при доходе более, чем 300 000 рублей в год?

ИП на УСН без дохода не платит этот 1%, так как не было у него дохода.

7. Нужно ли платить взносы «за себя», если ИП одновременно работает в другой компании, как обычный сотрудник?

Да, нужно. Почему это нужно делать, смотрите в этом небольшом видео:

На этом остановлюсь

Повторюсь, что мы рассмотрели базовую схему для ИП на УСН 6% без дохода в 2018 году. Но могут быть и другие нюансы, так как у всех разные ситуации. Если у вас возник вопрос, то лучше задать его в комментариях ниже, или к другой соответствующей статье на блоге.

Также рекомендую подписаться на новости блога, так как все постоянно меняется: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

С уважением, Дмитрий Робионек.

P.S. Рекомендую посмотреть видео:

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Источник: https://dmitry-robionek.ru/ip-bez-dohoda-ne-rabotal-kakie-nalogi-vznosy-nuzhno-platit

Если у ИП нет дохода нужно ли платить налоги — FINFEX.ru

Для того чтобы организовать собственный бизнес, предпринимателю необходимо зарегистрироваться в налоговой службе и выбрать схему уплаты налогов. С этого момента предприниматель обязан осуществлять налоговые выплаты, согласно выбранному режиму.

Однако бывают случаи, когда руководители компаний сталкиваются с необходимостью остановить работу фирмы на определенный срок. В этом случае фирма не приносит дохода, что порождает вопрос о том, как оплачивать налоги.

Ниже мы предлагаем поговорить о том, нужно ли платить налог, если ИП не ведет деятельность.

Порядок уплаты налогов при временной приостановке деятельности компании

Нужно ли осуществлять налоговые платежи при временной заморозке деятельности индивидуального предпринимателя? Ответ на данный вопрос тесно взаимосвязан с выбранным режимом налогообложения.

Следует отдельно отметить, что некоторые режимы подразумевают обязательную уплату налогов даже в тех ситуациях, когда у ИП отсутствует доход.

То же самое следует сказать и о финансовой отчетности, что передается представителям ФНС.

Существует ряд определенных факторов, которые имеют важную роль в вопросе о необходимости уплаты налогов. Одним из таких факторов является причина приостановки деятельности компании.

Помимо этого, следует учитывать и срок, в течение которого, работа фирмы будет заморожена. В некоторых ситуациях, предприниматель может на законных основаниях отказаться от уплаты налогов.

Ниже мы предлагаем рассмотреть обязательные платежи и различные режимы налогообложения.

Пенсионный Фонд

Выплаты в счет Пенсионного Фонда Российской Федерации являются обязательными для каждой компании, зарегистрированной в статусе ИП. Следует отдельно упомянуть о том, что данный налог подлежит уплате даже в том случае, когда в штате компании отсутствует персонал.

В народе, данный вид налоговых выплат получил название «платежа за себя». Действующим законодательством установлена фиксированная ставка платежа в Пенсионный Фонд. Также следует сказать о том, что ставка ежегодно индексируется. Первый платеж передается Пенсионному Фонду на момент регистрации ИП.

Последняя выплата осуществляется на этапе закрытия компании.

Как уже было сказано выше, сумма платежа установлена в законодательном порядке. Размер платежа не зависит от таких критериев, как выбор сферы деятельности компании или отсутствие дохода. Это означает, что при временной заморозке ИП, предпринимателю потребуется ежемесячно перечислять в ПФ определенную сумму.

Каждый предприниматель обязан знать, что размер взноса в ПФ, тесно взаимосвязан с уровнем прибыли фирмы за отчетный год. Размер выплаты определяется на основании МРОТА. В две тысячи семнадцатом году, сумма пенсионного взноса составляла 7 500 рублей.

Обратите внимание

Когда сумма дохода, полученного предпринимателем в течение отчетного года, составляет 300 000 рублей, размер платежа равняется 23 400 рублей.

В ситуации, когда размер дохода превышает вышеприведенный показатель, прибавляется дополнительный процент к общей сумме.

Согласно установленным правилам, предприниматель должен перечислить основной платеж до 31 декабря отчетного года, а дополнительный до 01 апреля года, следующего за отчетным.

Важно обратить внимание на то, что избежать взноса в ПФ практически невозможно. Однако существует ряд ситуаций, в которых предприниматель может получить временное освобождение от уплаты данного налога:

  1. Прохождение воинской службы – для того, чтобы получить возможность временного освобождения от выплат в счет Пенсионного фонда, потребуется предоставить ряд документов. В первую очередь потребуется военный билет, содержащий соответствующую отметку, а также справка из военкомата. Далее потребуется получить выписку от налоговой службы с подтверждением отсутствия коммерческой деятельности за указанный период. Заключительным документом является трудовая книга владельца ИП. Все вышеперечисленные документы передаются представителю Пенсионного Фонда.
  2. Декретный отпуск – согласно действующему законодательству, взять отпуск для ухода за новорожденным может не только мать, но и отец ребенка. В том случае, если у предпринимателя имеется несколько детей в возрасте до полутора лет, длительность отпуска продлевается до того момента, пока самый младший из детей не достигнет возраста равного восемнадцати месяцам. В качестве подтверждающих документов могут использоваться свидетельство о рождении ребенка, свидетельства, полученные в Фонде Социальной Защиты или справки из ЖЭУ. Помимо этого, потребуется предоставить в Пенсионный Фонд выписку из налоговой инспекции, что подтверждает заморозку ИП на данный отрезок времени.
  3. Уход за пенсионерами (старше 80 лет) и инвалидами. Для того чтобы получить возможность временно прекратить выплаты в Пенсионный Фонд, предпринимателю необходимо предоставить свидетельство об инвалидности лица, за которым будет осуществляться уход. В стандартный пакет документов входит налоговая декларация, а также выписка из ЖЭУ о членах семьи.

Источник: https://finfex.ru/esli-u-ip-net-dohoda-nuzhno-li-platit-nalogi/

Как платить налоги ип если нет дохода

Обновление: 7 декабря 2017 г.

В настоящее время все больше физических лиц регистрируется в качестве ИП. И у всех возникают вопросы, какие платить налоги ИП в 2017 году, если у него есть работники, какие платить налоги ИП в 2017 году без работников и какую отчетность сдавать.

В двух словах ответить на все вопросы не представляется возможным. Все зависит от того, какой вид деятельности осуществляет ИП и какую систему налогообложения он применяет. Можно применять УСН, можно — ЕНВД, а можно взять патент.

Какие налоги платить ИП?

Учитывая, что налоговое законодательство постоянно изменяется, необходимо в начале каждого календарного года уточнять, нет ли каких-нибудь нововведений. Особенно, если Вы только решили стать ИП. Так, например, следует выяснить, какие платить налоги ИП в 2017 году без работников, а какие — при наличии работников.

Вы — индивидуальный предприниматель и работаете на УСН?

Если Вы являетесь ИП, применяющим УСН, то должны знать, что в зависимости от выбранного объекта налогообложения Вы будете платить налог либо 6%, если объект налогообложения — «Доходы», либо 15%, если объект налогообложения — «Доходы минус расходы». Учитывая, что установленные НК РФ ставки налогообложения могут быть снижены на усмотрение законодателей субъектов РФ, Вам следует это выяснить заранее. Если ставки иные – уплачивайте налог по своим ставкам.

Что касается отчетности 2017, то ИП представляет одну декларацию за 2017 год не позднее 30 апреля 2018 года.

Вы индивидуальный предприниматель и работаете на ЕНВД?

Если Вы — ИП и работаете на ЕНВД, то отчетность 2017 — это четыре декларации за каждый квартал, а сроки подачи — не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября 2017 года и не позднее 22 января 2018 года, т.к. 20 января – это суббота.

Налог уплачивается по ставке 15% от вмененного дохода, который определяется расчетным путем с учетом следующих показателей: базовой доходности, физического показателя, коэффициента-дефлятора на 2017 год и корректирующего коэффициента.

Не забывайте, что ставка 15% может быть снижена на усмотрение местных властей до 7%.

Если Вы — индивидуальный предприниматель и работаете на ПСН

Если Вы ИП и работаете на патенте, то Вы вообще не подаете никакой отчетности за 2017 год. Представление декларации для патентников не предусмотрено. Главное — заплатить стоимость патента, которая определяется как 6% от потенциально возможного годового дохода, который устанавливается законами субъектов РФ по каждому виду деятельности.

Взносы на страхование

Существует еще одна обязанность для всех ИП независимо от применяемой системы налогообложения и независимо от того, есть у ИП работники или нет.

Так, в соответствии со статьей 430 НК РФ все ИП без исключения обязаны уплачивать фиксированный платеж, состоящий из отчислений на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС), размер которого зависит от суммы полученного дохода.

Читайте также:  Что такое шоурум: что значит

Если за календарный год доход ИП не превысит 300 тыс. руб., то расчет производится по следующим формулам:

ОПС: МРОТ х 26% х 12;

ОМС: МРОТ х 5,1% х 12, где МРОТ – минимальный размер оплаты труда, установленный федеральным законом на начало календарного года, т. е. на 1 января.

Учитывая, что МРОТ на 1 января 2017 установлен в размере 7500 руб., за 2017 год ИП без работников должны заплатить фиксированный платеж в сумме 27990 руб.

Если за календарный год доход ИП превысит 300 тыс. руб., то он обязан дополнительно перечислить на ОПС еще 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб., но не более чем 8МРОТ х 26% х 12.

Расчет фиксированного платежа на 2017 год в табличном виде выглядит следующим образом:

  • не более 300 000 руб.
  • Если ИП начал свою деятельность не с начала года, то размер страховых взносов, подлежащих уплате им за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

    Если ИП применяет ЕНВД или патент, то у него нет как такового дохода, поэтому в целях расчета фиксированного платежа ИП применяется величина вмененного дохода за календарный год, а у ИП, работающих на патенте, учитывается потенциально возможный годовой доход.

    Сроки уплаты и уменьшение налога

    ИП обязан заплатить фиксированный платеж (взнос на ОПС + взнос на ОМС) за 2017 год в сумме 27990 не позднее 09.01.2018 (31 декабря — воскресенье), а дополнительную сумму в размере 1% на ОПС — не позднее 2 июля 2018 года (1 июля — воскресенье).

    Обратите внимание, что крайний срок уплаты 1%-ных взносов перенесен с 1 апреля на 1 июля (п.2 ст.432 НК РФ).

    Возникает вопрос, можно ли как-то учесть уплаченный фиксированный платеж ИП. Да, можно, но не всем.

    Важно

    ИП, работающие на патенте, в т.ч. без работников, на данный момент не имеют возможности учесть уплаченные страховые взносы. Стоимость патента не уменьшается на суммы уплаченных взносов.

    ИП, работающие на УСН или ЕНВД, в т.ч. без работников, имеют такую возможность.

    Так, ИП, применяющие УСН с объектом налогообложения «доходы», имеют право уменьшить сумму налога (авансовых платежей) на сумму:

  • фиксированного платежа, уплаченного в данном налоговом (отчетном) периоде, причем в полном размере, если ИП без работников;
  • страховых взносов, уплаченных в данном налоговом (отчетном) периоде как за работников, так и за себя, но не более чем на 50%, если у ИП есть работники.
  • ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы» включают уплаченные страховые взносы в расходы.

    Если ИП на ЕНВД без работников, то он также имеет право уменьшить сумму налога за налоговый период (т. е. за квартал) на сумму фиксированного платежа, уплаченного в данном налоговом периоде. Учитывая, что в году 4 квартала, было бы целесообразно уплачивать фиксированный платеж четырьмя частями: в каждом квартале ¼ платежа.

    Не следует также забывать, что 1%, который уплачивается ИП на ОПС в случае получения дохода больше, чем 300 тыс. рублей, также относится к фиксированному платежу.

    glavkniga.ru

    Если у ИП нет дохода нужно ли платить налоги

    В момент открытия своего бизнеса предприниматели регистрируются в налоговых органах и начинают перечислять государству налоги и взносы, определенные выбранной ими схемой налогообложения. У многих предпринимателей создается ситуация, когда необходимо по разнообразным причинам на длительное время остановить свою деятельность.

    Когда предприниматель не работает, то он не получает доходов.

    Отсюда возникают резонные вопросы: «ИП не ведет деятельность, какие налоги платить? Если у ИП нет дохода, нужно ли платить налоги? Даже в случае временного прекращения деятельности, то есть, если предприниматель планирует возобновить бизнес, допустим, на несколько месяцев или лет?»

    Необходимость в перечислении налогов зависит от выбранной ИП системы налогообложения. В некоторых системах налогообложения отдельные виды налогов уплачивают даже при отсутствии деятельности. А вот подача налоговых деклараций в ИФНС обязательна, при любом варианте, ведётся деятельность или нет.

    Решающими условиями по оплате налогов являются: фактор, по причине которого приостанавливается деятельность, и количество времени, отведенное на такой перерыв. В отдельных случаях перечислений можно избежать. В данной статье будут рассмотрены все виды платежей, проанализирована необходимость их уплаты государству: «Нужно ли платить налог, если ИП не ведет деятельность?»

    Пенсионные платежи

    Для всех ИП без исключения с любой системой налогообложения обязательными являются фиксированные платежи в пенсионный фонд РФ. Их ещё называют «платежами за себя». Законодательство устанавливает сумму таких платежей, которая ежегодно индексируется. Начинают их перечислять с момента, как ИП зарегистрировался, заканчивают после ликвидации ИП.

    Размер платежей в ПФ одинаков для любого предпринимателя. Вид деятельности и перерывы с ней связанные также не влияют на данные платежи. При временной остановке деятельности платёж всё равно нужно будет перечислять.

    Источник: http://miassats.ru/8955/

    7 советов начинающему ИП, чтобы избежать проблем (что-то вы точно из этого не знаете)

    После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых — сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы.

    Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности.

    Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.

    А для тех, кто открыл ООО, мы подготовили: 10 вещей, которые обязательно нужно сделать после регистрации ООО

    1. Выбрать правильную систему налогообложения

    Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.

    Система налогообложения – это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС».

    Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки — это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.

    На коленке тоже можно кое-что подсчитать:

    • на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
    • при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
    • при УСН Доходы минус расходы – от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
    • стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС;
    • расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно.

    Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы, т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому — самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.

    (!) Из нашей рекомендации сразу переходить на УСН есть исключение — если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО.

    Почему это важно: специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ.

    Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО).

    О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.

    Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность – это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова – раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны.

    Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12).

    Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.

    2. Воспользоваться налоговыми каникулами

    Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.

    В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.

    С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут.

    Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.

    3. Знать и платить за себя страховые взносы

    Страховые взносы – это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.

    Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:

    • реальную деятельность не веду;
    • какой там бизнес, одни убытки;
    • за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
    • я вообще-то на пенсии уже и пр.

    в рассмотрение фондами не принимается.

    Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.

    Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.

    Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.

    Пример уменьшения выплат по УСН на страховые взносы

    Совет

    ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).

    Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:

    • взносы в ПФР — (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 – 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
    • взносы в ФОМС — 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.

    Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).

    Читайте также:  Как правильно прошивать документы нитками

    Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 — 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 – 60 000 = 940 000 рублей.

    (*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому – лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.

    4. Подать уведомление о начале деятельности

    Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.

    Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять.

    Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой.

    Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.

    Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.

    5. Открыть расчётный счёт

    Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты – это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.

    Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата — 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.

    Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.

    Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе.

    6. Пройти регистрацию в качестве страхователя

    Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником – трудовой или гражданско-правовой – не имеет значения.

    Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем.

    То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.

    Обратите внимание

    Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают – её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.

    Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС — 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора.

    Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах – от 5 до 20 тысяч рублей.

    С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган.

    7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным

    Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

    • Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
    • Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
    • Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
    • Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

    Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить здесь.

    Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.

    1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья.

    Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.

    УК РФ, Статья 171. Незаконное предпринимательство

    1.

    Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

    2. То же деяние:

    а) совершенное организованной группой;

    б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —

    наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

    Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:

    1. ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.
    2. ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. А просто так назваться другим именем или придумать звучный псевдоним/название нельзя. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
    3. Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут. Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов – регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым.
    4. ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Всё, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.

    Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору оптимальной системы налогообложения.

    Другие статьи из нашего блога на Хабре:

    Источник: https://habr.com/company/regberry/blog/317516/

    Как ИП не прогореть на налогах — Право на vc.ru

    Руководитель сервиса для регистрации бизнеса «1С-Старт» Александр Раптовский — о том, почему не стоит начинать бизнес ИП без расчёта налоговой нагрузки.

    © unsplash.com

    Мой предыдущий текст про самозанятых вызвал оживлённую дискуссию. Причём 90% комментаторов высказалось в пользу того, что в нашей стране налоги платить не надо никому и никогда. Утверждение и позиция с точки зрения логики и экономики, конечно, спорные, но в этой статье я бы хотел поговорить о другом.

    Мало кто это отметил, но в инициативе ФНС по самозанятым есть очень здравое зерно. Если всё пойдёт по плану, самозанятые сразу будут знать, какой налог с оборота им платить:

    • 3%, если клиенты и покупатели — физические лица;
    • 6%, если потребители — это организации.

    И это всё платежи в бюджет без утомительных расчётов и сдачи отчётности. Получил доход, сразу перечислил с него нужный процент — и всё.

    Я считаю, что простая и понятная процедура расчёта и уплаты налога очень и очень важна. Многие предприниматели на старте смутно представляют себе, какие налоговые режимы действуют в России. В результате платят с бизнеса намного больше, хотя могли бы снизить суммы налогов в несколько раз.

    За примером ходить далеко не надо. В этом реальном кейсе производства обуви пунктиром прошла информация о том, что на УСН «Доходы» предприниматель платил 2,4 млн рублей в год. А после перехода на патент налог составил всего 60 тысяч рублей в год. Как видим, разница в налогах — 40 раз.

    Важно

    Это не совсем так. Непонятно, была ли учтена в налоге на УСН сумма страховых взносов за ИП и его работников. А также не сказано, что стоимость патента не уменьшается на страховые взносы, поэтому общая налоговая нагрузка на ПСН будет выше, чем 60 тысяч рублей в год. Но в любом случае покупка патента для этого бизнеса оказалась в разы выгоднее, чем работа на УСН.

    Обращает на себя внимание в этом кейсе следующая фраза: «Потом Хайбаев узнал, что дешевле получить патент». То есть человек открыл уже третий бизнес, причём не копеечный, но о том, что может платить меньше налогов, даже не знал.

    В целом это неудивительно. Налоги в России — тема скучная и невероятно запутанная. Если вы хоть раз пробовали понять трёхэтажные конструкции из Налогового кодекса, то представляете, о чём идёт речь.

    Такое ощущение, что текст НК РФ чиновники писали так же, как Дядя Фёдор своё письмо из Простоквашино. В итоге лапы ломит, хвост отваливается, а бизнес не в курсе, какие налоговые льготы у него есть.

    Я бы хотел дать базовую информацию про налоги ИП. Конечно, всего в одной публикации не расскажешь, но можно хотя бы обозначить опорные точки. А уже на их основе искать дополнительные сведения или обращаться за консультацией.

    Итак, налоговая нагрузка ИП, то есть сумма, которая перечисляется в бюджет, складывается из трёх составляющих:

    • страховые взносы за себя;
    • налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения;
    • страховые взносы за работников.

    Страховые взносы ИП за себя

    Взносы за себя должны платить все предприниматели, в том числе те, которые деятельность не ведут или не получают от неё прибыли. Именно обязанность перечислять страховые взносы даже при отсутствии доходов называют одним из самых главных минусов ИП.

    Типичный вопрос начинающего предпринимателя: «Почему (и с чего) я должен платить взносы, если бизнес только стартовал и доходов не приносит». Чтобы добиться справедливости, некоторые ИП доходят до Верховного суда, но всегда безрезультатно.

    Прежде чем ломать копья, надо понять, что такое страховые взносы и о каких суммах идёт речь. Обязательные взносы за себя идут на пенсионное и медицинское страхование предпринимателя. Дополнительно, но уже добровольно, можно перечислять взносы на социальное страхование в ФСС (чтобы иметь право на больничный и декретные выплаты).

    Совет

    Взносы, которые ИП перечислил за себя, а также за работников, учитываются в расходах или уменьшают рассчитанный налог. Это правило действует на всех налоговых режимах, кроме ПСН.

    Читайте также:  Как получить дивиденды по акциям

    Кроме обязательных взносов существует также дополнительный взнос на пенсионное страхование. Он равен 1% и рассчитывается только с суммы доходов свыше 300 тысяч рублей в год. У дополнительного взноса есть верхнее ограничение — в 2018 году это 185 815 руб.

    Много это или мало? Если сравнить ИП, заработавшего 750 тысяч рублей, с наёмным работником с такой же зарплатой, то за второго работодатель заплатит взносов намного больше. Стандартная ставка взносов за работников составляет 30% от зарплаты и других выплат, то есть перечислить в бюджет надо 225 тысяч рублей.

    Такая разница, конечно, отразится на размере пенсии ИП, потому что на счёт застрахованного лица зачисляются мизерные суммы. Предсказать, какой в итоге будет пенсия предпринимателя, трудно, но явно ближе к минимальному размеру.

    Итого: взносы за себя — сравнительно небольшие деньги, примерно 3000 рублей в месяц. И если ваш бизнес даже этого не будет приносить, стоит ли его начинать?

    Налоги ИП на разных системах налогообложения

    Систем налогообложения для ИП (они же налоговые режимы) в России целых пять:

    • ОСНО — общая система налогообложения;
    • УСН — упрощённая система налогообложения в вариантах «Доходы» и «Доходы минус расходы»;
    • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
    • ЕНВД — единый налог на вменённый доход;
    • ПСН — патентная система налогообложения.

    Все налоговые режимы, кроме ОСНО, называются специальными или льготными. Налоговые ставки на них ниже, а суммы налогов меньше, чем на общей системе.

    После открытия ИП автоматически оказывается на ОСНО. О том, что вы хотите работать на льготной системе, надо заявить письменно:

    • о переходе на УСН или ЕСХН — одновременно с документами на регистрацию ИП или в течение 30 дней после регистрации;
    • о переходе на ЕНВД — в течение пяти дней с начала вменённой деятельности;
    • о выборе ПСН — вместе с документами на регистрацию ИП или за 10 дней до желаемой даты начала работы по патенту.

    А теперь подробнее о налогах на каждом режиме. Первые три (ОСНО, УСН, ЕСХН) работают по правилу: налог рассчитывается только при наличии реальных доходов. Нет доходов, соответственно, нет и налогов. А вот на ЕНВД и ПСН налог — это фиксированная сумма, которую надо платить независимо от того, есть у ИП обороты или нет.

    Общая система налогообложения

    На ОСНО предприниматель платит два налога:

    • НДФЛ или налог на доходы физических лиц по ставке 13% или 30%;
    • НДС или налог на добавленную стоимость по ставке от 0% до 18% (с 2019 года максимальная ставка НДС возрастёт до 20%).

    Налоговая база для НДФЛ — это разница между полученными доходами и профессиональными вычетами (расходами). Что касается ставки в 13%, то она действует только для налоговых резидентов РФ.

    Чтобы признаваться резидентом, надо физически находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев. Наличие российского гражданства на статус налогового резидента не влияет. То есть если вы открыли ИП на ОСНО, а сами уехали на годик куда-нибудь в Таиланд, то по прибытию обнаружите, что налоговая инспекция требует с вас 30%, а не 13%.

    К слову, такая разница между ставками для резидентов и нерезидентов характерна для НДФЛ. Если вы перешли на любой льготный режим, то можете смело уезжать, ставка для вас не изменится.

    Обратите внимание

    С НДС всё вообще очень сложно. Хотя называется этот налог «на добавленную стоимость», но начисляется он на всю сумму, полученную от реализации товаров, работ, услуг.

    При этом предприниматель может получить вычет на сумму входящего НДС, но это не всегда просто.

    Чтобы не мучать совсем уж мелкий бизнес, государство разрешило получить освобождение от НДС для тех, кто у кого выручка за три месяца подряд не превысила 2 млн рублей.

    Целесообразность работы на ОСНО надо рассчитывать заранее, иногда это может оказаться даже выгодным. Например, если в период действия ИП вы планируете приобрести недвижимость, то можете вернуть из бюджета до 260 тысяч рублей уплаченного НДФЛ. То есть хотя вы и перечислите большой налог, но вправе его вернуть.

    В целом ИП выбирают общую систему налогообложения, когда для этого есть весомые причины. А чаще всего на ОСНО оказываются просто по незнанию того, что есть другие налоговые режимы.

    Чтобы работать на льготных режимах и платить меньше налогов, надо соблюдать определённые ограничения. Для каждой системы они свои.

    Упрощённая система налогообложения

    Под общим названием «упрощёнки» зачем-то объединили две совершенно разные системы налогообложения:

    • УСН «Доходы» — налогом облагается полученный доход без учёта расходов по ставке 6%;
    • УСН «Доходы минус расходы» — налогом облагается разница между доходами и расходами по ставке от 5% до 15%. Ставка зависит от региона и вида деятельности.

    Основные ограничения для УСН касаются годового дохода (не более 150 млн рублей) и количества работников (не более 100 человек). Ограничений по видам деятельности очень немного, поэтому выбирают упрощёнку и для производства, и для услуг, и для торговли.

    При выборе УСН «Доходы минус расходы» надо обращать внимание на два момента:

    • доля расходов в выручке должна составлять не менее 65%;
    • все расходы должны подтверждаться документами и иметь деловую цель (быть направленными на получение прибыли).

    При слишком высокой доле расходов надо рассчитать минимальный налог (1% от оборота без учёта расходов) и сравнить его с налогом, который рассчитывался по ставке 15%. Заплатить в бюджет надо ту сумму, которая больше.

    Единый сельскохозяйственный налог

    На ЕСХН работает немного предпринимателей, потому что этот режим предназначен только для определённых категорий:

    • сельхозпроизводители;
    • те, кто оказывает им услуги сельскохозяйственного характера;
    • рыболовецкие производства.

    ЕСХН аналогичен режиму УСН «Доходы минус расходы», только стандартная ставка составляет не 15%, а только 6%. Ограничений по годовому доходу здесь нет. Допустимая численность работников — 300 человек.

    Единый налог на вменённый доход

    На ЕНВД налог рассчитывается не для реального, а для вменённого дохода, который заранее установило государство.

    Формула расчёта ЕНВД выглядит так: ФП * БД * К1 * К2 * 15%, где:

    • ФП (физический показатель) и БД (базовая доходность) указаны в статье 346.29 НК РФ по каждому разрешённому виду деятельности;
    • К1 — устанавливает Минэкономразвития на каждый год, в 2018 это 1,868;
    • К2 — понижающий коэффициент, принимается местными органами и может составлять от 0,005 до 1.

    Чтобы не запутаться, куда проще рассчитать налог для вашего случая на специальном калькуляторе ЕНВД. В целом этот режим очень выгоден для бытовых услуг, перевозок, торговли или общепита на небольшой площади.

    Ограничений по доходу на ЕНВД нет, но работников можно иметь не более 100 человек. Кроме того, есть предел для торговой площади и площади точки общепита — не более 150 м². Разрешённых видов для вменёнки немного: бытовые и некоторые другие услуги, розница, перевозки, размещение рекламы. Заниматься оптовой торговлей или производством на ЕНВД нельзя.

    Патентная система налогообложения (патент ИП)

    ПСН — это предельно простая для понимания и расчёта система налогообложения. Собственно, и рассчитывать здесь ничего не надо. Просто перейдите на сервис ФНС, выберите регион, муниципальное образование, вид деятельности и срок, на который покупаете патент. Стоимость патента и является налогом на ПСН.

    Но так дёшево стоят не все патенты, потому что налог зависит от региона и вида деятельности. В Москве это уже более значительные суммы. Тот же фотограф должен заплатить за патент 4950 рублей, а вот за ремонт компьютеров в столице на ПСН надо перечислить целых 25 тысяч рублей в месяц.

    На ПСН установлены самые строгие ограничения:

    • по работникам — не более 15 человек;
    • по площади торгового зала или объекта общепита (до 50 м²);
    • по годовому доходу — не более 60 млн рублей (причём при совмещении разных налоговых режимов имеется в виду суммарный доход).

    Виды деятельности на ПСН очень схожи с ЕНВД, но бытовые услуги разделяются на группы (отдельно ремонт, пошив, фото и так далее).

    Взносы за работников

    Наконец, если ИП будет привлекать работников, то за свой счёт должен оплачивать страховые взносы за них. По трудовым договорам это взносы в размере:

    • на пенсионное страхование — 22%;
    • на медицинское страхование — 5,1%;
    • на социальное страхование — 2,9%.

    Ещё один взнос — на страхование от профзаболеваний и травматизма — составляет от 0,2% до 8,5% и зависит от класса профессионального риска вида деятельности. Итого: взносы составляют от 30,2% до 38,5% выплат работнику.

    Тарифы взносов будут меньше, если работники приняты не по трудовому, а по гражданско-правовому договору. В этом случае по договорённости с работником взносы на социальное страхование и от травматизма можно не платить.

    Для некоторых работодателей действуют пониженные тарифы. Например, ИП на ПСН платят за своих работников только 20% на пенсионное страхование. Однако эта льгота не действует, если работники заняты в торговле, общепите или аренде недвижимости. Все пониженные тарифы взносов за работников можно найти в статье 427 НК РФ.

    Как во всём этом разобраться

    Разобраться во всех этих нюансах трудно. Чтобы выбрать самый выгодный для себя вариант, надо рассчитать налоговую нагрузку для разных режимов.

    Для этого надо знать, какие режимы действуют для вашего вида деятельности. Например, бытовые услуги можно оказывать на всех системах, кроме ЕСХН. А вот для производства или оптовой торговли подходит только ОСНО или УСН.

    Далее считаете налог на всех возможных системах налогообложения. Предположим, для розничной торговли на площади не более 50 м² можно рассчитать:

    • стоимость патента;
    • квартальный налог на ЕНВД;
    • налог для УСН «Доходы» (6% от предполагаемого оборота);
    • налог для УСН «Доходы минус расходы» (15% разницы между доходами и расходами);
    • налоги на ОСНО: НДФЛ и НДС (для НДС надо учитывать группу товаров, которую вы продаёте, а также возможность получить вычет на входящий НДС).

    Кроме того, надо учесть, что рассчитанный налоговый платёж на ЕНВД и УСН Доходы можно уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных за себя и за работников. А на УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО взносы учитывают в налоговой базе. Только на ПСН взносы никак не влияют на стоимость патента.

    Простой расчёт вроде сравнения стоимости патента и налога на УСН «Доходы» по ставке 6% можно сделать и самому. Но в целом я советую ещё до регистрации ИП обратиться к хорошему бухгалтеру.

    Вопросов должно быть два:

    1. Какая система налогообложения будет для меня самой выгодной и как на неё перейти.
    2. Могу ли я получить по своему виду деятельности налоговые каникулы (то есть, работать два года по нулевой ставке). Судя по некоторым комментариям, в ИФНС вам не помогут узнать, что у вас есть такое право.

    Причём на консультацию надо идти, имея следующие сведения:

    • какой вид деятельности ИП будет основным;
    • территория деятельности (вся Россия, регион или муниципальное образование);
    • планируется ли нанимать работников; если да, то сколько человек;
    • кто будет заказчиком или покупателем: обычные физические лица или коммерческие субъекты, а также их статус (например, крупная или бюджетная организация);
    • будут ли завозиться товары в РФ;
    • предполагаемые доходы и расходы по бизнесу;
    • сможете ли вы подтвердить расходы документально;
    • есть ли в планах покупка недвижимости и получали ли вы уже налоговый вычет;
    • где предприниматель будет находиться большую часть года.

    Если окажется, что вы уже работаете на невыгодном для себя режиме, его можно поменять с нового года.

    Надеюсь, что смог внести немного ясности в тему налогов ИП, а ваш бизнес в результате этого станет прибыльнее. Будут вопросы, обращайтесь.

    #образование #право #налоги

    Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

    Написать

    Источник: https://vc.ru/legal/42988-kak-ip-ne-progoret-na-nalogah

    Ссылка на основную публикацию