Индивидуальное предпринимательство: что это такое

Индивидуальный предприниматель: все об ИП простым языком

07.08.2018

Все или почти все, что нужно знать тем, кто подумывает зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, мы собрали в этой статье.Выбирайте нужный раздел – и просвещайтесь.

Для чего нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя

Регистрация ИП

Где ИП может вести бизнес

Какие налоги платит ИП

Страховые взносы ИП

Как выводить прибыль

Сотрудники ИП

Ликвидация ИП

Что еще должен знать индивидуальный предприниматель 

Для чего нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя

Деятельность, которая регулярно приносит прибыль, считается предпринимательской. Если заниматься такой деятельностью без регистрации ИП и не платить налоги, рано или поздно придется нести ответственность перед государством.Ответственность предусмотрена статьей 14.1 Административного Кодекса.

Штраф за торговлю без регистрации составляет от 500 рублей до 2 000 рублей, а если деятельность подлежала лицензированию или требовалось специальное разрешение – от 2 000 до 2 500 рублей с конфискацией орудия и продуктов производства.

 Статьей 116 Налогового Кодекса предусмотрен еще один штраф за неоформленную предпринимательскую деятельность – 10% от доказанных доходов, но не меньше 40 тысяч рублей.Помимо этого, налоговая инспекция может на сумму доходов, которую удастся доказать, начислить налоги и пени.

Обратите внимание

Еще одна причина, которая для многих становится решающим фактором – это блокировка счетов в банке. Многие неоформленные предприниматели принимают деньги от клиентов на карточный счет физлица в банке.

С 2017 года банки активно блокируют счета по сомнительным операциям на основании закона 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».Зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя, вы сможете принимать деньги от клиентов на расчетный счет на законных основаниях и не бояться штрафов со стороны налоговой инспекции. 

Регистрация ИП

Процедура довольно простая, в отличие от регистрации ООО.Для того, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, нужно отправить в налоговую инспекцию пакет документов:1. Заявление по форме Р21001.2. Квитанцию об оплате госпошлины (800 рублей).

С 2019 года при подаче регистрационных документов в электронном виде пошлину не нужно будет платить.3. Копию паспорта.4. Заявление на применение упрощенной системы налогообложения (если планируется применять этот режим).

 Пакет документов можно отнести в налоговую инспекцию лично, передать через представителя, отправить почтой или переслать в электронном виде. Отправить документы в электронном виде можно прямо через сайт ФНС, но для этого предварительно нужно оформить электронную подпись (примерно 1 000 рублей).

Налоговая инспекция зарегистрирует вас в качестве индивидуального предпринимателя в течение 3-х рабочих дней после получения документов. Если будут основания для отказа или ошибки в заявлении, в регистрации вам откажут, и придется сдавать документы заново.

У вас будет три месяца на то, чтобы повторно сдать документы, не оплачивая еще раз госпошлину. Если не уложитесь в этот срок или ошибетесь еще раз – пошлину придется заплатить.

Правильно оформить документы на регистрацию ИП вам поможет наш бесплатный сервис.

Где ИП может вести бизнес
 

В любой точке России, независимо от того, где прописан.Индивидуальный предприниматель всегда регистрируется по месту прописки и встает на учет в местной налоговой инспекции, к которой относится адрес его регистрации. Платить налоги и сдавать отчеты он должен будет именно в эту инспекцию независимо от того, где ведет свой бизнес.

К примеру, если вы прописаны в Санкт-Петербурге, а бизнес у вас в Казани и Перми, платить и отчитываться вы будете в питерскую ИФНС.Исключение – бизнес на ЕНВД и ПСН. Это специальные режимы налогообложения, о которых мы расскажем чуть ниже.

Если индивидуальный предприниматель применяет эти спецрежимы, он должен платить и отчитываться в налоговую инспекцию по месту ведения бизнеса (за некоторыми исключениями).

Какие налоги платит ИП

Все зависит от того, какую систему налогообложения выбрал индивидуальный предприниматель.Для малого бизнеса в России предусмотрено 3 льготных режима налогообложения, которые позволяют ИП снизить налоговую нагрузку и объем отчетности.

УСН – упрощенная система налогообложения

Самый популярный режим среди индивидуальных предпринимателей, очень простой и выгодный.

Важно

 Выбрав этот режим, вы будете платить налоги по одному из вариантов:• 6% со всех поступивших доходов;• 15% с разницы между доходами и расходами;и при этом будете освобождены от НДФЛ, налога на имущество (которое используете в предпринимательской деятельности) и НДС.

Объект налогообложения – «Доходы» или «Доходы минус расходы» вы выбираете сами и указываете это в заявлении. Поменять объект можно будет только с начала следующего календарного года.Отчетность на УСН – это всего одна декларация в год.

Чтобы начать применять УСН уже с первого дня работы, нужно направить в ИФНС уведомление вместе с регистрационными документами или в течение 30 дней после регистрации. Не уложитесь в этот срок – сможете перейти на УСН только с начала следующего календарного года.

Подробно о том, что такое упрощенная система налогообложения, на каких условиях ее могут применять ИП, как платить налог и отчитываться, мы рассказали в этой статье.

ЕНВД – единый налог на вмененный доход

Он тоже предусматривает освобождение ИП от НДФЛ, налога на имущество и НДС.Его можно применять только для определенных видов деятельности и только в тех регионах, где этот режим введен местными властями. Чтобы узнать, действует ли ЕНВД в вашем регионе, свяжитесь с местной ИФНС.

Выбрав этот режим, вы будете платить налоги не с фактического дохода, а с предполагаемого. Для каждого вида деятельности в Налоговом кодексе прописана базовая доходность, на основе которой и считается налог с учетом коэффициентов и физических показателей.

Сколько на самом деле вы заработаете с этой деятельности – больше или меньше – налоговую инспекцию интересовать не будет.Сдавать отчетность по ЕНВД нужно каждый квартал.Перевести бизнес на ЕНВД индивидуальный предприниматель может в любой момент.

Для этого нужно направить заявление в ту налоговую инспекцию, которая относится к адресу ведения бизнеса (или в ИФНС по месту прописки для некоторых видов деятельности).

Прочтите статью про ЕНВД, что узнать, какие виды деятельности можно перевести на ЕНВД, какие ИП имеют на это право, как считать налог и отчитываться. 

ПСН – патентная система налогообложения

Она тоже освобождает индивидуального предпринимателя от НДФЛ, налога на имущество и НДС.Этот спецрежим могут применять только ИП, организациям он недоступен.ПСН во многом похожа на ЕНВД.

Патентную систему тоже можно применять только для определенных видов деятельности и в определенных регионах, где этот режим введен властями. И налог также рассчитывается не с фактического, а с предполагаемого дохода. В списке разрешенных видов деятельности в основном бытовые услуги населению.

Совет

 Отличие ЕНВД от ПСН в том, что индивидуальный предприниматель сразу покупает патент на какой-либо вид бизнеса и потом не платит налогов и не сдает отчетов. ИП может приобрести патент на срок от 1 до 12 месяцев, но только в пределах одного календарного года.

Предприниматель может купить патент сразу на несколько видов бизнеса. 

В этой статье мы очень подробно расписали все нюансы патентной системы для индивидуальных предпринимателей.

ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог

Этот спецрежим могут применять только сельхозпроизводители и те, кто оказывает им услуги.Налог ЕСХН платят с разницы между доходами и расходами, а отчитываются один раз в год.

Узнать больше о ЕСХН вы можете из этого материала.

ОСНО – общая система налогообложения

Если вы не перейдете ни на один из перечисленных спецрежимов, то будете автоматически числиться на ОСНО – общей системе налогообложения.

Это значит, что будете обязаны платить НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности, налог на имущество и НДС.

Все это предполагает много работы по учету и отчетности, поэтому прежде чем принимать решение работать на ОСНО, убедитесь, что не можете применять один из спецрежимов, или что ОСНО вам выгоднее.

Узнайте больше про работу ИП на ОСНО. 

Другие налоги ИП

Все остальные налоги (транспортный, земельный, водный и т.д.) вы должны будете платить только в том случае, если будет соответствующий объект налогообложения. От применяемого режима налогообложения это не зависит.

Страховые взносы ИП
 

Помимо налогов, все индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы на два вида страхования: пенсионное и медицинское.Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной.

Фиксированные страховые взносы ИП

Это фиксированная сумма, которую в течение года должен заплатить в ИФНС каждый зарегистрированный предприниматель. В 2018 году это 32 385 рублей, из них 26 545 рублей на пенсионное страхование и 5 840 на медицинское. Сумма каждый год индексируется.

Эта сумма не зависит ни от дохода предпринимателя, ни от применяемого режима налогообложения, ни от того, ведет ли вообще предприниматель бизнес или просто числится в статусе ИП. С 1 января по 31 декабря отчетного года фиксированную сумму нужно заплатить, частями или полностью.

Уменьшить фиксированный платеж можно только в одном случае – если предприниматель находился в статусе ИП неполный год, то есть либо зарегистрировал ИП в текущем году, либо наоборот, снялся с учета.

Обратите внимание

Тогда фиксированные страховые взносы рассчитываются пропорционально тому времени, которое бизнесмен находился в статусе ИП.Налоговый кодекс предусматривает лишь несколько случаев, когда индивидуальный предприниматель может не платить фиксированные взносы, если не вел деятельность.

Это уход за ребенком до полутора лет или инвалидом, военная служба, отъезд в другую страну с супругом-дипломатом или в отдаленную местность с супругом-военнослужащим.

Дополнительные страховые взносы ИП

Эта часть взносов зависит от доходов. Если индивидуальный предприниматель за год заработал больше, чем 300 тысяч рублей, с суммы превышения он должен дополнительно перечислить в бюджет 1%. Для этого отводится 6 месяцев после окончания отчетного года.

Уменьшение налога на страховые взносы

За счет страховых взносов можно уменьшить платежи по налогам: УСН, ЕНВД, ЕСХН или НДФЛ. Предприниматели, которые зарабатывают до 500 тысяч рублей могут таким образом вообще не платить налог, т.к. его «покроют» страховые взносы.

Порядок уменьшения налогов на взносы зависит от применяемого режима налогообложения и от того, есть ли у предпринимателя наемные работники.

Подробнее о том, как считать и платить взносы, как уменьшать за их счет налоговые платежи читайте в статье «Страховые взносы ИП».

Как выводить прибыль
 

У предпринимателей, в отличие от организаций, есть большое преимущество. Они могут беспрепятственно выводить прибыль в любой момент и в любом количестве. Все деньги, которые есть на счету ИП или в кассе принадлежат ему, он не должен ни с кем согласовывать их снятие со счета и платить дополнительные налоги с выведенных сумм.Но будьте осторожны, т.к.

по закону 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банк может заблокировать расчетный счет, если операция покажется им подозрительной, такое сейчас встречается сплошь и рядом.

Не снимайте крупные суммы без острой необходимости, вовремя давайте разъяснения банкам, и по возможности расплачивайтесь за покупки корпоративной картой.

Здесь подробнее о том, как выводить прибыль индивидуальным предпринимателям.

Сотрудники ИП
 

Предприниматели имеют право нанимать столько сотрудников, сколько нужно.

Читайте также:  Как назвать магазин: примеры оригинальных названий

При этом ИП становится полноценным работодателем и несет почти все те же обязанности, что и организации, а значит должен:• сделать запись в трудовой книжке сотрудника;• заключить с ним трудовой договор;• вести учет рабочего времени;• платить зарплату не реже, чем 2 раза в месяц;• удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты сотрудников;• платить с начисленной зарплаты страховые взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование сотрудников, а также страхование от несчастных случаев;

• сдавать отчеты, обязательные для работодателей в ИФНС, ПФР и ФСС. Подробнее об этом в статье «Сотрудники ИП».

Ликвидация ИП

Эта процедура такая же простая, как и регистрация. Нужно лишь погасить долги по налогам, сдать недостающие отчеты, заплатить госпошлину и заполнить заявление о закрытии ИП.Если есть сотрудники, нужно предварительно уволить их и сняться с учета в фондах.

Что еще нужно знать индивидуальным предпринимателям
 

1. По закону ИП имеют право не вести бухгалтерский учет при условии, что ведут налоговый учет.2. Индивидуальные предприниматели освобождены от обязанности соблюдать кассовую дисциплину.

3. Для того, чтобы принимать оплату от клиентов, некоторым предпринимателям может понадобиться онлайн-касса. Подробнее о том, кому нужна касса, кто может обходиться без нее, и какие еще способы расчетов с клиентами можно применять читайте в статье «Как принимать деньги от клиентов».

4. За несоблюдение сроков платежей в бюджет, сдачи отчетов и другие нарушения индивидуальным предпринимателям грозят штрафы. Самые распространенные нарушения мы собрали в статье «Топ-10 нарушений ИП и суммы штрафов по ним».

5. Помимо налоговой отчетности предприниматели иногда должны сдавать статистическую отчетность, если попадут в ежегодную выборку Росстата. 

С учетом, налогами и отчетами вам поможет интернет-бухгалтерия «Моё дело». Смело открывайте ИП и регистрируйтесь в нашем сервисе. С нами вы все будете делать правильно.

 

Источник: https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/individualnyj-predprinimatel-vse-ob-ip-prostym-azykom

Индивидуальное предпринимательство: что это такое

Наверное, каждого человека посещают мысли о создании собственного бизнеса, который позволит заниматься любимым делом и получать стабильный доход. Но лишь немногие люди решаются на серьезные шаги в этом направлении.

Причиной нежелания заниматься собственным бизнесом может стать страх перед провалом. Для того чтобы защитить себя от различных неприятностей, необходимо тщательно изучить будущую сферу деятельности.

В данной статье мы предлагаем обсудить вопрос о том, кто такой индивидуальный предприниматель и рассмотреть основные особенности этого статуса.

Индивидуальным предпринимателем является физическое лицо (гражданин), которое лично ведет дело от своего имени, на свой счет и свой риск, самостоятельно принимает хозяйственные решения

Индивидуальный предприниматель (ИП): общее определение

Статус индивидуального предпринимателя позволяет вести официальный бизнес с целью получения личной прибыли.

Важно отметить, что человек, обладающий этим статусом, относится к категории физических лиц. Согласно статистике, количество предпринимателей в России ежегодно увеличивается на пять миллионов человек.

Довольно часто, таких бизнесменов называют частными предпринимателями либо аббревиатурой ИП.

Получить данный статус может каждый человек, достигший совершеннолетнего возраста. Важно отметить, что создать собственный бизнес можно и по достижению шестнадцати лет.

В этом случае, регистрация ИП может быть осуществлена при наличии письменного согласия от родителей.

Стать индивидуальными предпринимателями могут представители иных стран, временно проживающие на территории России.

Плюсы и минусы данного вида предпринимательства

Данная правовая форма имеет массу достоинств. Люди, прошедшие регистрационную процедуру, могут вести бизнес на законных основаниях. Такой подход к предпринимательской деятельности позволяет значительно увеличить спектр возможностей компании.

Регулярные отчисления в различные фонды позволяют обеспечить пенсионный стаж и социальную страховку. Важно обратить внимание на то, что открытие собственной фирмы позволяет бизнесмену получить более выгодные условия оформления целевых займов в кредитных организациях.

Однако помимо плюсов, ИП имеет ряд значимых недостатков. Среди них следует выделить:

  1. Отсутствие возможности создать совместный бизнес с другим физическим лицом.
  2. Необходимость покрытия задолженностей и других финансовых обязательств собственным имуществом.
  3. Трудности заключения контрактов с крупными компаниями.

Важно отметить, что одной из основных обязанностей ИП является регулярная оплата страховых взносов. Снять с себя данные обязательства невозможно даже при отсутствии прибыли.

Основываясь на вышесказанном можно сделать вывод, что данный статус имеет ряд важных достоинств, оказывающих непосредственное влияние на масштабы бизнеса.

Однако в случае с рисковыми проектами рекомендуется выбирать статус юридического лица.

https://www.youtube.com/watch?v=_1mT0Jt25HM

Индивидуальный предприниматель несет личную полную ответственность за результаты своей деятельности

Отличие ИП от юридических лиц

Индивидуальное предпринимательство – это особая правовая форма, позволяющая физическим лицам заниматься бизнесом. Главным отличием этого статуса от статуса юридического лица является упрощение процесса деятельности организации. Первые различия между этими статусами возникают на этапе регистрации бизнеса.

Частным бизнесменам не нужно подготавливать устав компании и создавать уставной капитал. Также необходимо отметить, что стоимость этой процедуры в случае с ИП снижается в несколько раз. Также необходимо отметить, что получение данного статуса приводит к невозможности найма руководителя в созданную фирму.

Собственник такого бизнеса должен самостоятельно руководить компанией.

Главным достоинством этого статуса является возможность использования дохода по собственному управлению. Важно отметить, что созданный бизнес невозможно продать или передать третьим лицам. Помимо этого, нужно отметить, что работники таких структур имеют значительно меньшее количество прав в сравнении с персоналом юридической структуры.

Нюансы ИП

Виды индивидуального предпринимательства отличаются друг от друга в зависимости от того, в какой области работает созданная компания. Однако всем фирмам, зарегистрированным в данном статусе, свойственны определенные черты. Ниже мы предлагаем рассмотреть основные нюансы, связанные с деятельностью ИП.

Особенности регистрации

Для начала необходимо рассмотреть особенности регистрационной процедуры. Как уже было отмечено выше, регистрация в этом статусе не требует крупных финансовых и временных затрат.

Многие новички в мире бизнеса становятся на налоговый учет, только после того, как созданный ими проект начинает приносить стабильную прибыль.

Важно

Необходимость в официальном оформлении возникает только в том случае, когда предприниматель планирует сотрудничать с крупными поставщиками и заказчиками.

Те фирмы, что специализируются на предоставлении различных услуг, довольно часто работают без регистрации. Подобная деятельность рассматривается как нарушение закона, что приводит к штрафным санкциям и конфискации оборудования. Именно поэтому перед началом работы необходимо обязательно встать на налоговый учет.

Имеющиеся права

Предприниматель имеет законное право работать во всех доступных направлениях и нанимать дополнительный персонал. Численность штата компании тесно взаимосвязана с выбранной системой оплаты налога. Предпринимателю предоставляется право самостоятельно формировать ценовую политику своей компании и использовать полученную прибыль.

Важно отметить, что в законодательстве предусмотрена передача управления созданной компании третьим лицам. Для этого необходимо оформить официальную доверенность. Однако бизнесмены редко используют данную возможность. Этот факт объясняется тем, что в случае нарушения закона, предприниматель самостоятельно несет ответственность за действия доверенного лица.

Такое предпринимательство классифицируется как индивидуальная трудовая деятельность и регистрируется в местных органах власти, осуществляется на основе патента, а предприниматель уплачивает налоги как физическое лицо

Обязанности

Согласно установленным правилам, ИП отвечает по своим финансовым обязательствам личным имуществом.

Это правило действует в отношении долгов перед контрагентами, сотрудниками фирмы и органами контроля.

Важно отметить, что бизнесмены, ведущие свою деятельность, незаконно несут идентичную форму ответственности. ИП может быть признано банкротом при образовании долга в размере полумиллиона рублей.

Сам термин «незаконное предпринимательство» содержит в себе три разных понятия. Это может быть предпринимательская деятельность без становления на налоговый учет либо отсутствие лицензии при работе в определенных сферах бизнеса. Некоторые ИП нарушают порядок использования лицензии, что также рассматривается как незаконная деятельность.

Особенности получения лицензий

Существует несколько отдельных направлений предпринимательства, требующих обязательного получения разрешительной документации и оформления лицензии.

К таким сферам можно отнести частные охранные агентства, логистику и фармацевтику.

Из вышесказанного можно сделать вывод, что ИП, желающие оказывать населению медицинские или транспортные услуги, должны в обязательном порядке получить соответствующую лицензию.

Помимо этого, существует ряд направлений бизнеса, которые недоступны для бизнесменов в статусе ИП. К таким направлениям можно причислить изготовление военных товаров, наркотических препаратов и оптовую торговлю алкоголем.

Помимо этого, компаниям, зарегистрированным в данном статусе, запрещается вести банковскую и страховую деятельность. Для того чтобы получить лицензию разрешающую работу в конкретных направлениях, необходимо обратиться в соответствующие органы контроля.

Важно обратить внимание на то, что стоимость и срок действия данного документа могут изменяться в зависимости от выбранного направления бизнеса.

Налогообложение для ИП

Рассматривая вопрос, что такое индивидуальный предприниматель, необходимо затронуть тему, связанную с налогообложением. Каждому предпринимателю, вставшему на налоговый учет, необходимо зарегистрироваться в различных внебюджетных фондах.

После выполнения этого шага, созданной компании присваиваются определенные статистические коды. Каждый создатель ИП должен регулярно вносить взносы во внебюджетные фонды. Размер годового взноса составляет более двадцати тысяч рублей.

В том случае, когда размер прибыли компании превышает сумму в триста тысяч рублей, в Пенсионный Фонд перечисляется один процент от общей прибыли.

Регистрация в статусе ИП позволяет воспользоваться льготными налоговыми режимами. Большинство представителей этой правовой формы предпочитают использовать упрощенную схему оплаты налогов.

Одним из главных достоинств рассматриваемого статуса является возможность упрощения процесса формирования финансовых отчетов. Еще одним плюсом является зачисление пенсионного стажа, благодаря регулярным взносам в Пенсионный фонд.

Помимо всего вышеперечисленного, индивидуальные предприниматели получают следующие преимущества перед юридическими структурами:

  1. Возможность получения декретных выплат при осуществлении добровольных отчислений в Фонд Социального Страхования.
  2. Возможность получения детского пособия.
  3. Возможность получения компенсации по больничному листу при осуществлении добровольных отчислений в Фонд Социального страхования.

Предприниматель может привлечь дополнительную рабочую силу и зарегистрировать индивидуальное (семейное) частное предприятие

Здесь следует отметить, что частный предприниматель не может воспользоваться такой льготой, как ежегодный оплачиваемый отпуск. Те фирмы, что работают в коммерческой сфере, обязаны иметь фирменную печать и кассовый аппарат, зарегистрированный в надзорной службе. Исполнение этого пункта является обязательным требованием налоговой службы.

Помимо этого, владельцы такого бизнеса несут большую ответственность перед законом, чем обычные работники. Несмотря на все вышеперечисленное, ИП является одной из наиболее популярных правовых форм, среди представителей малого бизнеса.

Перед тем как приступить к регистрации подобной компании, рекомендуется тщательно изучить все требования закона.

Выводы (+ видео)

В данной статье мы рассмотрели вопрос о том, кто может быть индивидуальным предпринимателем в РФ.

Перед тем, как начинать собственный бизнес, необходимо тщательно изучить правила регистрации собственного проекта, порядок сдачи финансовых отчетов и другие правила, касающиеся деятельности будущей компании.

Необходимо помнить о том, что даже непреднамеренное нарушение законов несет за собой негативные последствия. Они могут быть выражены в виде штрафных санкций и административных взысканий. В случае с грубыми правонарушениями, предприниматель рискует лишиться своего имущества и свободы.

Источник: https://ktovbiznese.ru/spravochnik/terminologiya/individualnoe-predprinimatelstvo-chto-eto-takoe.html

Что такое ИП? Кто такие индивидуальные предприниматели?

В нашей стране начать заниматься предпринимательской деятельностью на законных основаниях не сложно. Достаточно зарегистрировать ИП, предварительно собрав необходимые документы и изучив нужную информацию. По статистике на 2017 год в России зарегистрировано около 4 миллионов ИП.

Однако индивидуальным предпринимателям необходимо помнить, что у них есть не только право заниматься получением прибыли, но и соответствующие обязанности, за невыполнение которых накладываются санкции и штрафы.

Читайте также:  Сдельная оплата труда: что это такое

В сегодняшней статье мы расскажем, кто такие ИП, чем они занимаются, и какие обязанности у них есть.

Содержимое страницы

Совет

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, которое ведет самостоятельную предпринимательскую деятельность с целью получения систематической прибыли без образования юридического лица, и прошедший установленную законом процедуру государственной регистрации.

Раньше применялись термины ЧП «частный предприниматель»,  и ПБОЮЛ «предприниматель без образования юридического лица». Теперь эти термины объединены в ИП.

Индивидуальными предпринимателями в нашей стране могут стать:

  • дееспособные лица, достигшие 18 лет;
  • дееспособные несовершеннолетние лица, достигшие 16 лет (при согласии родителей или опекунов, вступившие в брак);
  • иностранные граждане, проживающие на территории РФ.

ВАЖНО: государственный  или муниципальный служащий не может быть предпринимателем.

В нашей стране миллионы людей занимаются своим бизнесом без регистрации ИП. В принципе, ничего в этом страшного нет, если вы не занимаетесь запрещенной деятельностью, и ваш «домашний» бизнес не требует аренды помещений, заключения договоров с поставщиками.

Чаще всего примером служат услуги, предоставляемые обученными самостоятельно мастерами, такие как: бухгалтерия, копирайт, маникюр и прически, массаж, сдача в аренду квартир, такси на собственном автомобиле, ремонт квартир, машин, компьютеров и другие.

Конечно, в данном случае вы не платите налоги и не занимаетесь бумажной волокитой.

Плюсы регистрации ИП

  • Зарегистрировав ИП на законных основаниях можно со спокойной совестью вести предпринимательскую деятельность;
  • Процедура регистрации или закрытия ИП очень проста и производится быстро;
  • Спектр возможной осуществляемой деятельности намного шире;
  • Идет пенсионный стаж, так как вы платите в пенсионный фонд;
  • Можно получить кредит на малый бизнес на более выгодных условиях, нежели физическое лицо.

Минусы регистрации ИП

  • в случае банкротства и образования долгов ИП отвечает всем своим имуществом, то есть суд заберет все, что можно забрать по закону;
  • некоторые компании, уплачивающиеНДС, не хотят пользоваться услугами ИП из-за коллизии систем налогообложения, приводящей к тому, что «большая» фирма фактически уплачивает этот налог за предпринимателя;
  • ИП не может зарегистрировать бизнес совместно с кем-то. Он является единственным владельцем бизнеса и даже не может принять сотрудника на должность директора;
  • ИП обязан вносить социальные платежи в фиксированном размере постоянно и регулярно независимо от уровня прибыли (если даже работа идет в убыток);

Из перечисленных плюсов и минусов вытекает вывод, что ИП регистрировать нужно в том случае, если это ваше первое  собственное дело, вы выбрали нерискованный вид деятельности для неспешного развития, ничего не понимаете в бухгалтерии и не планируете особо расширяться. В противном случае лучше регистрировать ООО, который дает намного больше возможностей.

Ответственность ИП

Если ИП осуществляет деятельность без государственной регистрации, он может быть оштрафован на сумму от 300 000 рублей или на сумму, соответствующую размеру зарплаты или любого другого дохода осужденного за период до двух лет. А также за незаконную деятельность возможны санкции в виде обязательных работ сроком от 180 до 240 часов, или ареста на срок до 6 месяцев.

Если при незаконной деятельности выручена сумма от 1 500 000 рублей, что считается нарушением в особо крупном размере, накладывается штраф в размере 100 – 500 тысяч или в размере заработной платы, или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет. А также закон предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок до 5 лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев либо без такового.

ВАЖНО: если предприниматель вел деятельность без регистрации, он несет всю предпринимательскую ответственность и не имеет право ссылаться на то, что нет государственной регистрации.

С 1 июля 2015 года начал действовать «Закон о банкротстве физических лиц» от 29.12.2014 г №476-ФЗ (фактически он вступает в силу с 1 октября 2015 года).

Данный закон предусматривает признание ИП банкротом в случае накопления кредитов и долгов в сумме от 500 тысяч рублей с просрочкой платежей сроком от 3-х месяцев.

Если ИП будет признан банкротом, в отношении него будет либо произведена реструктуризация долгов, либо будет реализовано его имущество, либо будет предложено заключить мировое соглашение с кредиторами, по условиям которого он обязуется выплатить долги  в обговоренные сроки.

ВАЖНО: существует три вида незаконного ведения предпринимательства: без государственной регистрации, без лицензии, с нарушением законов лицензирования.

Деятельность ИП регулируется Гражданским кодексом в статье 23 п.3.

ИП может вести любой вид деятельности разрешенный законом, кроме тех, которые запрещены для этого вида малого бизнеса.

Обратите внимание

ИП регистрируется по месту жительства, однако имеет право вести деятельность в любой географической точке Российской Федерации.

Он может иметь неограниченное количество точек бизнеса.  Доходы для ИП также неограниченны никакими законами.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Чем отличается ИП от юридических лиц?

  • При регистрации ИП взимается госпошлина, сумма которой в 5 раз меньше, чем при регистрации юридического лца;
  • Процедура регистрации ИП проходит намного проще и быстрее, а также требуется меньше документов;
  • Не нужен устав и уставной документ, но ИП несет ответственность личным имуществом, а юридические лица отвечают только имуществом организации;
  • ИП не может законно назначить лицо на должность директора, поэтому всю организационную работу он должен вести сам;
  • Индивидуальный предприниматель может распоряжаться своей прибылью по своему усмотрению, не отчитываясь за это перед органами налоговой инспекции;
  • Индивидуальным предпринимателем может быть только единственное лицо, в то время как юридические лица могут регистрировать двоих и более учредителей;
  • Индивидуальное предпринимательство не подлежит перепродаже или передаче третьим лицам каким-либо другим способом;
  • У наёмных рабочих ИП меньше прав, чем у наёмников организации. Если организация будет ликвидирована, то рабочим положена компенсация. Для работников ИП такие условия не предусмотрены законом, они могут рассчитывать на компенсацию только в случае, если это было прописано в трудовом договоре.

Налоги и платежи ИП

После регистрации ИП встает на учет в пенсионный фонд и ФОМС (фонд социального страхования), получив при этом коды статистики.

В пенсионный фонд ИП уплачивает фиксированный платеж, который не зависит от уровня его дохода. Размер пенсионного взноса в 2019 году составляет 22 261,38 рублей в год плюс 1% от дохода, если он превышает сумму 300 000 рублей.

ИП может осуществлять деятельность по упрощенной системе налогообложения, по ставке 6%. При этом он не уплачивает 9% от прибыли в виде дивидендов.

ИП освобожден от ведения сложной бухгалтерской отчетности. Он ведет только налоговую отчетность: УСН, 3-НДФЛ, ЕНВД, КУДИР

Если ИП исправно платит пенсионные взносы, то его стаж идет от открытия ИП до его закрытия также независимо от уровня прибыли.

Декретные имеет право получать предприниматель женского пола, если осуществлялись добровольные страховые отчисления в соцстрахование.

Детское пособие на ребенка до 1,5 лет может получать ИП любого пола.

Больничные может получать ИП в том случае, если он вносил добровольные отчисления в соцстрахование. Однако размеры больничных вычисляются исходя из минимальной заработной платы, размеры которой установлены законом. Поэтому эти выплаты будут незначительными.

Отпуск ИП не положен.

Важно

Таким образом, наряду с правами у ИП обширен и список обязанностей перед государством. Отметим, что ИП является наиболее популярным видом регистрации законной деятельности в малом бизнесе. Как вы видите, есть свои нюансы, плюсы и минусы. Если вы хотите начать свой бизнес, придется разобраться в нюансах и начать действовать.

Помните, что незнание законов не освобождает от их исполнения, а от штрафов тем более.

Поэтому необходимо знать сроки и правила регистрации ИП, сроки подачи налоговой отчетности, размеры обязательных платежей, правила приема работников и т.д.

А также для ИП является желательным, но необязательным, после регистрации открыть расчетный счет, зарегистрировать кассовый аппарат и изготовить печать.

Источник: https://investingclub.ru/kto-takie-individualnye-predprinimateli-osnovnye-ponyatiya-ip.html

Индивидуальный предприниматель: всё об ИП, понятным языком

Штраф от 500 до 2000 рублей

При грубых нарушениях либо при работе без лицензии — до 8000 рублей. И, возможно приостановление деятельности до 90 дней.

КоАП РФ Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)

Если суммы для уголовного преследования не достигнуты, то будет только штраф.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) 1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).(Ст. 122 НК)

Если вы только просрочили платёж (но не предоставляли ложных сведений), то будут пени.

Пени для всех одинаковы (1/300 умноженные на ключевую ставку ЦБ в день от суммы неуплаты) и составляют сейчас где-то 10 % годовых (что не очень много на мой взгляд, с учетом того, что банки дают кредиты минимум под 17-20%). Посчитать их можно бесплатно тут.

с 1 июля 2015 года (но с 1 октября 15 года вступает в силу фактически) действует Закон о банкротстве физических лиц (от 29 декабря 2014 г. № 476-ФЗ). Этот закон распространяется на всех физлиц и ИП.

Совет

Предприниматель, который задолжает различным кредиторам и бюджету более 500 тыс. руб. с просрочкой свыше трех месяцев, сможет обратиться в суд, чтобы признать себя банкротом.

В случае признания его банкротом будет проведена одна из процедур: реструктуризация долгов гражданина, реализация его имущества или заключено мировое соглашение с кредиторами.

Ограничения

Государственные и муниципальные служащие (чиновники, МВД, ФСБ, ректоры, директора школ, сотрудники налоговой, ПФР и ФСС) не могут быть индивидуальными предпринимателями. При этом бюджетники, не наделенные особыми полномочиями, могут быть ИП — врачи, учителя, преподаватели и пр. Также есть ограничения для тех, кто привлекался к уголовной ответственности: см. тут статью.

Лицензии

Некоторыми видами деятельности индивидуальный предприниматель может заниматься только , либо разрешения. К лицензируемым видам деятельности индивидуальных предпринимателей относятся: фармацевтическая, частная сыскная, перевозки железнодорожным, морским, воздушным транспортом грузов и пассажиров, а также другие.

Индивидуальный предприниматель не может заниматься закрытыми видами деятельности. К таким видам деятельности относятся разработка и/или продажа продукции военного назначения, оборот наркотических средств, ядов и т.д. С 2006 года к запрещенным также относят производство и продажу алкогольной продукции.

ИП не может заниматься: производством алкоголя, оптовой и розничной торговлей алкоголем (за исключением пива и пивосодержащих продуктов); страхованием (т.е.

являться страховщиком); деятельностью банков, инвестиционных фондов, НПФ и ломбардов; туроператорской деятельностью (турагентской можно); производством и ремонтом авиационной и военной техники, боеприпасов, пиротехники; производством лекарств (реализацией можно) и некоторыми другими.

См. подробнее: Виды деятельности индивидуальных предпринимателей — лицензируемые, недоступные, требующие разрешения

Отличия от юридических лиц

  • Госпошлина за регистрацию индивидуальных предпринимателей в 5 раз меньше. В целом процедура регистрации намного проще и документов требуется меньше.
  • Индивидуальному предпринимателю не требуется устав и уставной капитал, но отвечает по своим обязательствам он всем своим имуществом.

  • Предприниматель не организация. Индивидуальному предпринимателю невозможно назначить полноправного и ответственного директора.
  • ИП не имеет кассовой дисциплины и может распоряжаться средствами на счету как угодно. Также предприниматель принимает хозяйственные решения без протоколирования.

    Это не распространяется на работу с ККМ и БСО.

  • Индивидуальный предприниматель регистрирует бизнес только на себя в отличие от юридических лиц, где возможна регистрация двух и более учредителей. Индивидуальное предпринимательство нельзя продать или переоформить.

  • У наёмного работника ИП меньше прав, чем у наёмника у организации. И хотя в ТК почти по всем статьям организации и предприниматели приравнены, всё таки остаются исключения. Например, при ликвидации организации наёмнику обязаны заплатить компенсацию.

    При закрытии ИП такая обязанность есть только, если она прописана в трудовом договоре.

См. подробнее: Отличие индивидуальных предпринимателей от ООО(подробный список)

См. подробнее: Подробнее об Юридическом Лице

Назначение директора

Всё это, однако, не делает людей, которым передают некоторые полномочия — директорами. Для директоров организаций разработана большая законодательная база о правах и обязанностях. В случае же ИП так или иначе он сам отвечает по договору, при чём всем имуществом и сам отвечает за любые другие действия третьих лиц по доверенности. Поэтому выдавать такие доверенности — рискованно.

Регистрация

Государственной регистрацию индивидуального предпринимателя осуществляет ФНС РФ. Предприниматель регистрируется в районной налоговой по месту прописки, в Москве – МИ ФНС РФ №46 по г.Москве.

Индивидуальными предпринимателями могут быть

  • совершеннолетние, дееспособные граждане РФ
  • несовершеннолетние граждане РФ (с 16 лет, при наличии согласия родителей, попечителей; вступившие в брак; принятии судом либо органом опеки решения о дееспособности)
  • иностранные граждане, проживающие на территории РФ

Коды ОКВЭД для индивидуального предпринимателя такие же как для юридических лиц

Необходимые документы для регистрации индивидуального предпринимателя:

  • Заявление о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (в 1 экземпляре). Лист Б формы P21001 должны заполнить в налоговой и вам отдать.
  • Копию ИНН.
  • Копию паспорта с пропиской на одном листе.
  • Квитанцию об оплате госпошлины регистрации индивидуального предпринимателя (800 р.).
  • Заявление о переходе на УСН (Если необходимо перейти).

В течении 5 дней вас зарегистрируют как индивидуального предпринимателя или получаете отказ.

Вам должны выдать документы:

1) Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРН ИП)

2) Выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП)

См. подробнее: Регистрация индивидуального предпринимателя

После регистрации

После регистрации ИП необходимо обязательно стать на учет в пенсионный фонд и ФОМС, получить коды статистики.

Также необходимым, но необязательным для предпринимателя, является открытие расчетного счета, изготовление печати, регистрация ККМ, регистрация в Роспотребнадзоре.

См. подробнее: Постановка на учет в пенсионный, статистику, ФОМС. А также: Печать, ККМ, р/с

Налоги

ИП платит фиксированный платеж в пенсионный фонд за год, 2019 году — 36 238 рубля + 1% от сумм дохода свыше 300 000 рублей, 2018 году — 32 385 рубля + 1% от сумм дохода свыше 300 000 рублей. Фиксированный взнос платится независимо от дохода, даже при нулевом доходе. Для расчета суммы воспользуйтесь калькулятором фиксированного платежа ИП. Там же КБК и подробности исчисления.

Индивидуальный предприниматель может применять налоговые схемы: УСН (упрощенка), ЕНВД (вмененка) или ПСН (патент). Первые три называются спецрежимами и применяются в 90% случаях, т.к. они льготные и более простые. Переход на любой режим происходит добровольно, по заявлению, если не писать заявлений, то по умолчанию останется ОСНО (общая система налогообложения).

Налогообложение индивидуального предпринимателя почти такое же, как у юридических лиц, но вместо налога на прибыль платится НДФЛ (при ОСНО). Еще одно отличие в том, что применять ПСН могут только предприниматели. Также ИП не платит 13% с личной прибыли в виде дивиденда.

См. подробнее: Налоги ИП: сравнение УСН, ЕНВД и ОСНО

Помощь

Кредит

Взять кредит в банке для бизнеса ИП сложнее, чем юр.лицу. Ипотеку также многие банки дают с напряжением или требуют поручителей.

Причины:

  • ИП не ведет бух.учет и ему сложнее доказать свою финансовую состоятельность. Да, есть налоговый учет, но там не выделяют прибыль. Особенно непрозрачны в этом вопросе Патент и ЕНВД, на этих системах нет даже учета доходов. УСН «Доходы» также неясен, ведь непонятно сколько расходов. УСН «Доходы-Расходы», ЕСХН и ОСНО яснее всего отражают реальное состояние бизнеса ИП (есть учет доходов и расходов), но к сожалению эти системы применяются реже.
  • Залогом в банке не может выступать сам ИП (в отличии от организации). Ведь он физ.лицо. Имущество физ.лица может быть залогом, но это сложнее юридически, чем залог от организации.
  • Предприниматель это одно лицо — человек. Банк при выдаче кредита должен принимать во внимание, что этот человек может заболеть, уехать, умереть, устать и решить жить на даче бросив все дела и пр. И если в организации можно по щелчку пальца сменить директора и учредителей, то ИП в этом случае можно только закрыть, а кредитный договор расторгнуть или обратиться в суд. ИП невозможно переоформить.

Если в займе для бизнеса отказано, то можно попробовать взять потребительский кредит, как физ.лицо, даже не раскрывая планов на трату денег. Потребительские кредиты обычно имеют большие ставки, но не всегда. Особенно, если клиент может предоставить залог или у него в этом банке зарплатная карта.

Субсидия и поддержка

В нашей стране сотни фондов (государственных и не только) дают консультации, субсидии, льготные кредиты для ИП. В разных регионах — разные программы и центры помощи (нужно искать).Посмотреть список их можно тут.

Была также субсидия 58800 рублей и др. помощь от центра занятости по всей России. И хотя программа была закрыта в 2012 году, до сих пор во многих регионах она есть. Также в большинстве регионов можно получить компенсацию от центра занятости на регистрацию бизнеса.

Важно

Некоторые коммерческие организации также предлагают свои скидки и акции. Онлайн-бухгалтерия Эльба для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Рис. Число индивидуальных предпринимателей на 10000 человек населения

Стаж

Пенсионный стаж

Если предприниматель всё исправно платит в ПФР, то пенсионный стаж идет с момента гос.регистрации до закрытия ИП, независимо от дохода.

Пенсия

В стране идёт практически непрерывная пенсионная реформа и поэтому точно определить размер пенсии не представляется возможным.

С 2016 года если пенсионер имеет статус ИП то у него не будет идти индексация пенсии.

Страховой стаж

Страховой стаж для ФСС идет, только если предприниматель добровольно будет платить в соцстрах (ФСС) отчисления.

Отличие от наёмных работников

Теоретически ИП может сам себя принять на работу, назначить оклад и сделать запись в трудовую книжку. В этом случае он будет обладать всеми правами наёмного работника. Но делать это не рекомендуется, т.к. тогда надо будет платить все зарплатные налоги.

Декретные может получить только женщина-предприниматель и только при условии добровольного страхования в соц.страхе. См.тут подробности. Там же про другие выплаты мамам..

Пособие до полутора может получать любой бизнесмен независимо от пола. Либо в РУСЗН, либо в ФСС См. тут подробности.

Обратите внимание

Отпуск ИП не положен. Т.к. у него нет понятия рабочего времени или времени отдыха и производственный календарь на него также не распространяется.

Больничный положен только тем, кто добровольно страхуется в ФСС.См.тут подробности Расчет исходя из МРОТ, сумма незначительная, поэтому в соц.страхе есть смысл страховаться только мамам для декретных.

Закрытие

Ликвидация индивидуального предпринимателя термин некорректный. Предпринимателя нельзя ликвидировать без нарушения УК.

Закрытие ИП происходит в следующих случаях:

  • в связи с принятием индивидуального предпринимателя решения о прекращении деятельности;
  • в связи со смертью лица, зарегистрированного в качестве ИП;
  • по решению суда: в принудительном порядке
  • в связи с вступлением в силу приговора суда лишения права заниматься предпринимательской деятельностью;
  • в связи с аннулированием документа (просрочкой), подтверждающего право данного лица проживать на территории России;
  • в связи с принятием судом решения о признании индивидуального предпринимателя несостоятельным (банкротом).

См. подробнее: Закрытие индивидуального предпринимателя

Базы данных на всех ИП

Сайт Контур.Фокус

Частично бесплатно Контур.Фокус Самый удобный поиск. Достаточно ввести любой номер, фамилию, название. Только здесь можно узнать ОКПО и даже бух.информацию. Некоторая информация скрыта.

Выписка ЕГРИП на сайте ФНС

Бесплатно ФНС база Сведения ЕГРИП (ОГРНИП, ОКВЭД, номер ПФР и пр.). Поиск по: ОГРНИП/ИНН или ФИО и региону места жительства (отчество не обязательно вводить).

Служба судебных приставов

Бесплатно ФССП Узнать об исполнительных производствах по взысканию долгов и пр.

С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 325 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате по этой ссылке три месяца в подарок.. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Вопрос-ответ

Регистрация производится по адресу постоянного проживания. Тому, что указан в паспорте. Но вы можете прислать документы по почте.

По закону можно регистрировать ИП по адресу временной регистрации по месту пребывания, ТОЛЬКО если в паспорте нет никакой постоянной прописки (при условии, что ей больше шести месяцев).

Вести деятельность можно в любом городе РФ, независимо от места регистрации.

Предприниматель не считается сотрудником и записи в трудовой себе не делает. Теоретически он может сам себя оформить на работу, но это его личное решение. Тогда он сам с собой должен заключить трудовой договор, сделать запись в трудовой книжке и платить отчисления, как за сотрудника. Это невыгодно и нет смысла.

Предприниматель может выбрать любое название бесплатно, которое не вступало бы в прямое противоречие с зарегистрированным — например, Адидас, Сбербанк и т.д. В документах и в табличке на двери всё равно должно быть ИП ФИО. Также он может зарегистрировать название (зарегистрировать товарный знак): стоит это более 30 т.р.

Можно. При чем можно не сообщать на работе о том, что имеете свой бизнес. На налоги и сборы это никак не влияет. Налоги и сборы ПФР надо платить — и как ИП, и как наёмник, в полном объеме.

ИП это всего лишь статус физ.лица. Невозможно одновременно дважды стать ИП(получить этот статус если он уже имеется). ИНН всегда один.

Для инвалидов и других льготных категорий не предусмотрено никаких льгот в предпринимательстве.

Важно

Некоторые коммерческие организации также предлагают свои скидки и акции. Онлайн-бухгалтерия Эльба для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Источник: https://ipipip.ru/IP.php

Ссылка на основную публикацию