Ип: сколько платить в год без доходов

Сколько налогов платит ИП: подробный расчет

Сколько налогов платит ИП: расчет платежей на себя и на работников + описание режима налогообложения + налоговый календарь.

В конце концов изменения в законодательстве также влияют на категории и размер сборов и платежей в главную казну страны.
Итак, какие налоги и сборы нужно заплатить каждому субъекту малого бизнеса, а также как рассчитать их — обо всем этом в нашей статье.

Общая информация о налогах и сборах для ИП

Главный законодательный акт, который регулирует расчет и порядок выплаты налогов является Налоговый кодекс РФ.

  • Ссылка на первую часть НК РФ:https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/
  • Ссылка на вторую часть НК РФ:https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/

В целом существует 4 категории налогов и сборов, которые должен выплачивать ИП:

№ п/пКатегория налоговХарактеристика
1. Страховые взносы «за себя» Взносы на: • обязательное пенсионное страхование (ОПС); • обязательное медицинское страхование (ОМС);• социальное страхование (ОСС).
2. Страховые взносы на работников
3. Налоги, предусмотренные выбранной системой налогообложения • Общая система; • упрощенная система ; • патентная система; • налог на вмененный доход;• для производителей с/х продукции.
4. Дополнительные налоги Не зависят от выбранного режима налогообложения, но их выплата предусмотрена только при возникновении определенных условий: • транспортный налог; • акцизный сбор; • налог на пользование водными ресурсами; • таможенные сборы;• земельный налог и прочее.

О том, сколько налогов платит ип в обязательном порядке?

К налогам не относятся страховые взносы, но все же их выплата в бюджет относится ко всем ИП. Причем их размер и необходимость начисления и оплаты не зависит от того, получает ли предприниматель доходы и прибыль от своей бизнес-деятельности или нет.

Итак, по состоянию на 2017 год размер обязательных платежей для каждого ИП составляет:

Страховой взносРазмер отчисления в бюджетФормула расчетаИтого:27 990 руб.
Взнос на обязательное пенсионное страхование 23 400 руб. (МРОТ*26%)*12МРОТ = 7 500 руб.
Взнос на обязательное медицинское страхование 4 590 руб. (МРОТ*5,1%)*12МРОТ = 7 500 руб.

Если вы новичок в сфере бизнеса, и регистрируете свое дело не в январе, то при расчете страховых взносов учитывайте количество отработанных месяцев до конца отчетного года.

Есть еще один обязательный налог, который возникает только при наступлении определенных событий. Если годовые доходы ИП превысили рубеж в 300 000 рублей, то ему необходимо заплатить 1% от суммы превышения. Такой платеж рассчитывается по формуле:

(Размер дохода в зависимости от выбранной системы н/о — 300 000 руб.) * 1%

Причем размер платежа имеет максимальный лимит, который рассчитывается по формуле:

8МРОТ * 26% * 12 = 8 * 7 500 * 0,26 * 12 = 187 200 руб.

Оплату такого процента с превышения дохода нужно внести не позднее 01.04.2018.

Чего ожидать владельцам малого бизнеса в 2018 году относительно изменений, касающихся обязательных платежей на самого себя?

  1. Предполагается, что размер МРОТ вырастет до 9 489 рублей. Но он уже не будет влиять на сумму фиксированных страховых платежей.
  2. Отчисление в ПФР будет равен 26 545 рублей, а в ФОМС — 5 840 рублей. Их сумма будет ежегодно индексироваться.

    Если бы расчет велся как в прошлые годы, то теоретически начисления составили бы 29 605,68 руб. и 5 807,27 руб. соответственно.

  3. Оплату 1% от превышения дохода в 300 000 рублей нужно будет произвести до 01.06.2019. Его лимит составляет 212 360 рублей.

Страховые взносы на наемных работников

Не каждый бизнес можно построить на самозанятости. Поэтому многие предприниматели набирают в свою команду наемных работников. И помимо обеспечения их достойной зарплатой и безопасным рабочим местом, на работодателя возложена обязанность выплаты на каждого сотрудника страховых взносов и удержания с них НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Размер страховых взносов на каждого работника (они также выплачиваются в ФНС) приведены в таблице:

ОПС ОМС ОСС
22% от з/п 5,1% от з/п 2,9% от з/п
Предельная база налогообложения для каждого работника
876 000 руб. Не предусмотрена 755 000 руб.
10% от з/п 5,1% от з/п 0%

К этим начислениям еще добавляются отдельные выплаты в Фонд социального страхования на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Их размер определяется классом профессионального риска — от 0,2% до 8,5% от зарплаты.
Таким образом, общая сумма отчислений на каждого сотрудника составляет минимум 30,2%.

Теперь расшифруем таблицу на примерах, чтобы понять, сколько налогов платит ИП при найме рабочих:

  1. С начала отчетного года сотруднику было начислено 700 000 руб.

    Страховые отчисления составят:

    • ОПС = 700 000 * 0,22 = 154 000 руб.
    • ОМС = 700 000 * 0,051 = 35 700 руб.
    • ОСС = 700 000 * 0,029 = 20 300 руб.
    • Общая сумма равна 210 000 руб.
  2. С начала отчетного года сотруднику было начислено 900 000 руб. Общий размер зарплат превысил предельную базу.

    Теперь отчисления будут рассчитываться по другим тарифам.

    • ОПС = 900 000 * 0,1 = 90 000 руб.
    • ОМС = 900 000 * 0,051 = 45 900 руб.
    • ОСС = 0 руб.
    • Общая сумма равна 135 900 руб.
  3. С начала отчетного года сотруднику было начислено 760 000 руб. Для ОПС предельная база не была достигнута, в отличие от ОСС.
    • ОПС = 760 000 * 0,22 = 167 200 руб.
    • ОМС = 760 000 * 0,051 = 38 760 руб.
    • ОСС = 0 руб.
    • Общая сумма равна 205 960 руб.

Налоги, которые платит ИП на разных системах налогообложения

Для стимулирования предпринимательской деятельности правительством были разработаны налоговые режимы: один общий и четыре специальных. Выбор последних возможен только, если направление бизнеса полностью соответствует определенных требованиям.

Таким образом, по большей части именно режим налогообложения определяет, сколько налогов платит ИП в отчетном периоде.

1. ИП на ОСНО

Этот налоговый режим автоматически вступает в силу при регистрации нового ИП. Для него характера довольно большая нагрузка, поэтому он подходит крупным корпорациям, и почти не пользуется популярностью среди индивидуальных предпринимателей.

Итак, при работе на ОСНО выплачиваются такие налоги (помимо страховых взносов «на себя» и наемных работников, а также дополнительных сборов):

1. НДФЛ Начисляется на все полученные в отчетном периоде доходы. Для резидентов РФ ставка налога составляет 13%. Также ИП отвечает за начисление и взыскание налога с зарплаты всех работников.
2. НДС Ставка зависит от вида операций: • 0% • 10%• 18%
3. Налог на имущество База налогообложения — имущество, которое используется для осуществления бизнес-деятельности. Ставка — 2,2% от среднегодовой стоимости имущества.

Даже если ваша деятельность позволяет выбрать специальный налоговый режим, вам стоит остаться на ОСНО по нескольким причинам:

  • Большинство ваших контрагентов — юридические лица. Они, в свою очередь, предпочитают работать с плательщиками НДС.
  • Ваш бизнес связан с ведением внешнеэкономической деятельности.
  • У вас нет надобности постоянно подгонять свой бизнес под рамки, которые установлены для специальных систем налогообложения.

2. ИП на УСН

Это один из популярных режимов, которые выбирают ИП. Он позволяет заменить НДФЛ и НДС (при отсутствии импортных операций), что существенно облегчает ведение отчетности и расчет налогов, которые нужно заплатить в бюджет.

ИП может работать по одному из видов «упрощенки»:

  1. «Доходы минус расходы» — ставка налога зависит от вида деятельности 5-15%.
  2. «Доходы» со ставкой налога 6% (может быть снижена до 1% для некоторых субъектов малого бизнеса).

Рассмотрим примеры расчета налога для уплаты в бюджет:

  1. База налогообложения «Доходы — расходы»

    В отчетном квартале ИП получил выручку — 100 000 руб. При этом он понес расходы в размере 45 000 руб. Прибыль — 55 000 рублей.

    Именно она будет базой. Таким образом налог в бюджет равен 8 2500 руб.

  2. База налогообложения «Доходы»

    Общая выручка ИП в отчетном периоде составила 60 000 руб. Налог равен 3 600 руб.

Конечно, помимо налога по «упрощенке» владелец бизнеса должен выплатить страховые сборы на себя и наемных работников, а также налог на сумму превышения годового дохода.

3. ИП на ЕНВД

Такой режим подходит тем, кто работает сам на себя, не прибегая к найму работников, хотя он позволяет иметь штат до 100 сотрудников. Платить налоги по такой системе налогообложения легче всего. Во-первых, платеж фиксированный, во-вторых, отчетность максимально проста.

Предполагалось, что уже в 2018 ЕНВД будет отменен, однако правительство продлило его действие до наступления 2021 года.

Расчет ЕНВД производится по формуле:

ЕНВД = БД * ФП * К1 * К2 * налоговая ставка

БД (базовая доходность) Зависит от вида деятельности и устанавливается местными органами.
ФП (физический показатель) • Торговая площадь; • численность работников; • площадь помещения;• количество торговых объектов или численность мест в транспорте и прочее.
К1 Коэффициент-дефлятор. Рассчитывается ежегодно. В 2017 году составляет 1,798.
К2 Корректирующий коэффициент. Устанавливается местными властями в зависимости от направления бизнеса.
Налоговая ставка Зачастую он составляет 15%, но местные власти могут его снижать.

Оплату ЕНВД нужно вносить ежеквартально после сдачи отчетности.

4. ИП на ЕСХН

По такой системе налогообложения вправе платить налоги только те ИП, которые занимаются сельскохозяйственной деятельностью. Причем если до этого предприниматель работал по общему или упрощенному режиму, то перейти на ЕСХН можно только с начала нового года.

Принцип расчета налогового платежа схож с УПС по схеме «Доходы минус расходы». Зачастую ставка равна 6%, но местные власти могут еще больше снизить налоговое бремя и установить ее еще на более низком уровне.

Оплата ЕСХН предусмотрена два раза в год — один раз в полгода. Декларация по нему подается один раз в год, ее нужно отправить в ФНС не позднее 31 марта года следующего за отчетным. Вместе с ней следует осуществить второй платеж.

5. ИП на ПСН

В каждом регионе РФ устанавливается перечень направлений бизнеса, владельцы которого могут выбрать патентный режим. Причем использовать его можно только в пределах той территории, на которой он предусмотрен местными властями.

Итак, желающий начать бизнес-деятельность обращается в территориальное отделение ФНС РФ и покупает патент сроком от одного до двенадцати месяцев. Его стоимость и будет определением того, сколько налогов платит ИП, выбрав этот режим налоговой нагрузки.

ПСН подойдет:

  • предпринимателям-новичкам, которые не могут спрогнозировать спрос на свой продукт, следовательно, не готовы подсчитать предполагаемые движения денежных средств;
  • тем, кто планируется заниматься сезонными работами;
  • тем, кто не хочет возиться с составлением отчетности.

На официальном сайте ФНС можно узнать стоимость патента в каждом регионе России. Для этого нужно перейти по ссылке: https://patent.nalog.ru/info

Сравнительная характеристика систем налогообложения

НалоговыйрежимБазаналогообложенияСтавкаОплатаПодачаотчетностиПримечание
УСН «Доходы минус расходы» Выручка за вычетом расходов. ИП производит расчеты самостоятельно. 5-15% 4 раза в год Ежеквартально 1 разв год Страховые взносы на работников можно включить в расходы
УСН «Доходы» Выручка за отчетный период 6% 4 раза в год Ежеквартально 1 разв год Налог можно уменьшить за счет страховых взносов на себяи на работников
ЕНВД Вмененный доход. Рассчитывается по формуле 15% 4 раза в год Ежеквартально 1 разв квартал Налог фиксиро- ванный, поэтому выплачи- вается неза-висимо от дохода
ЕСХН Выручка за вычетом расходов. ИП производит расчеты самостоятельно. 6% 2 раз в год Каждое полугодие 1 разв год Выбирается только для производи- телей с/хпродукции
ПСН Определяется в ФНС как потенциальная величина дохода 6% 1 раз за выбранныйпериод Не сдается Налог фиксиро- ванный, поэтому выплачи- вается незави-симо от дохода

Выбор системы налогообложения. Как рассчитать налоги ИП?

Консультирует специалист Эльвира Пожарская:

Когда нужно платить налоги Индивидуальному Предпринимателю?

И напоследок, хотелось бы остановиться на сроках оплаты налоговых платежей и подачи отчетности по каждому режиму налогообложения:

Руководствуясь информацией о том, сколько налогов платит ИП в 2017-2018 годах, каждый предприниматель может примерно понять размер всех платежей в казну государства.

Такие сведения особенно актуальны для новичков, так как это позволит спрогнозировать потенциал своего бизнеса.

Обратите внимание

Также не забывайте следить за изменениями в законодательстве, чтобы быть в курсе налоговых ставок и сроков оплаты налогов и подачи соответствующей отчетности.

Источник: https://yuristotboga.com/ip/skolko-nalogov-platit-ip.html

Ип сколько платить в год без доходов

В отношении каждой системы налогообложения применяются свои правила расчета. Например, если предприниматель ведет только один вид деятельности и хочет применять ПСН, то рассчитать налог можно с помощью калькулятора на сайте ФНС https://patent.nalog.ru/info/.

Особенность в том, что в 2018 году патент применяется только к определённым видам деятельности и только в том случае, если местные органы власти приняли решение ввести этот налог. В отношении патента есть и еще одна особенность, присущая только этой системе налогообложения, – страховые взносы не уменьшают налог.

Поэтому в отношении патента стоимость можно сразу точно подсчитать.

Для начала выясним, сколько платить за ИП при любой системе налогообложения вне зависимости от дохода. Платить необходимо страховые взносы.

В 2018 году предприниматель обязан платить взносы как минимум «за себя» с момента регистрации в качестве предпринимателя и до прекращения деятельности.

Фиксированные взносы установлены из расчета за год, поэтому на вопрос, сколько платить ИП в 2018 году, можно сказать, что минимальная сумма составляет 32 385 рублей за весь год:

Усн 2018: какие налоги должен платить ип

Каждый предприниматель желает избавиться от бумажной рутины, отодвинув в дальний угол толстые папки с отчетами, декларациями и прочими атрибутами, с которыми ассоциируется налоговый учет. И это возможно.

УСН, или, как его величают в народе, «упрощенец», по максимуму снижает налоговую нагрузку и позволяет сэкономить на отчислениях. Но и у этого режима есть нюансы, не зная которых, можно влететь в круглую сумму.

Важно

Поэтому рассмотрим упрощенное налогообложение для ИП во всех подробностях, уделив особое внимание налогам 2018 года.

В 2018 налоговое законодательство претерпело массу изменений по части УСН. Поэтому рассмотрим, что такое упрощенная система налогообложения (УСН) для ИП в 2018 году. Точнее с какими нововведениями придется столкнуться бизнесмену, занимающемуся предпринимательством:

Читайте также:  Акт приема-передачи оказанных услуг: образец

Как ИП не платить налоги первые 3 года

При открытии своего бизнеса каждый предприниматель сталкивается с уплатой налогов.

Сумма, порядок и сроки уплаты зависят от системы налогообложения, которую выбирает хозяйствующий субъект при регистрации или в процессе осуществления деятельности.

При этом законодатель предусмотрел налоговые льготы для отдельных категорий предпринимателей. Попробуем разобраться, при каких обстоятельствах ИП не платят налоги первые 3 года.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

Когда индивидуальный предприниматель регистрирует свою деятельность, то он сам выбирает налоговый режим. ИП на УСН может не уплачивать налог на прибыль, который поступает физическому лицу, НДС и имущественный налог .

Налог на УСН уплачивается с недвижимого имущества, которое используется в коммерческой деятельности, если объект есть в списке недвижимости, которая подлежит обязательному налогообложению.

Налог на упрощенке не освобождает от обязательных отчислений, включая страховые взносы.

Новое и старое в налогообложении ИП на «упрощёнке» в 2018 году

  • годовой доход не превышает 150 млн руб. — правда, такой критерий установили на период с 2017 по 2020 год;
  • число работников — не более 100 человек;
  • остаточная стоимость основных средств ИП составляет менее 150 млн руб.

Еще почитать:  Какие документы передаются покупателю при продаже автомобиля

УСН позволяет предпринимателям выбрать из двух объектов налогообложения более выгодный

  • 1-й вариант — страховые взносы вносились каждый квартал. Сумма годового дохода составила 828000 руб. Уплачено страховых взносов — 34186 руб. Расчёт суммы налога: 828000 руб. * 6% = 49680 руб., внесённые авансовые платежи — 12254 руб., 49680 руб. — 12254 руб. — 34186 руб. = 3240 руб. Сумма дополнительного взноса с суммы превышения 300000 руб. = 828000 руб. — 300000 руб. * 1% = 5280 руб. Вывод: предприниматель по итогам года должен доплатить 8520 руб. (3240 + 5280).
  • 2-й вариант — предприниматель платил авансовые платежи, а страховые взносы — в декабре одной суммой 34186 руб. Расчёт суммы налога — 828000 руб. * 6% = 49680 руб. — страховые взносы 34186 руб. — авансовые платежи 34440 руб. В итоге выходит переплата налога в 18946 руб. В этом случае следует обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о возврате или зачёте излишне уплаченных сумм.

Сколько стоит ИП в 2017 году

Важно! Поправки, внесенные в Налоговый кодекс РФ, и вступившие в силу в 2016 году, предусматривают возможность отдельных органов муниципальной власти влиять на размер ставки налогов в отношении ИП на ЕНВД. Таким образом, значение величины налоговых начислений может варьироваться от 7,5% до 15%.

Налог устанавливается в размере 15% от вмененного (потенциально возможного) дохода (ВД). Для каждого вида деятельности ИП, разрешенного при использовании такого налогового режима, существует свой ВД, являющийся произведением физического показателя и базовой доходности.

Какие налоги платят ИП? Какой процент налогов платит ИП

Предприниматель должен соблюдать законодательство. Ему необходимо осуществлять свою деятельность, не нарушая при этом закон. Узнав, например, какой налог платит ИП «Такси», стоит придерживаться норм. В противном случае гражданин будет привлечен к административной или уголовной ответственности.

Предприниматель обязуется уплачивать другие налоги, установленные местным или федеральными органами, если они имеют объект, который подлежит налогообложению.

После отмены ЕСН частным предпринимателям стало легче уплачивать обязательные взносы. При этом они всего лишь один раз в год должны подавать декларацию по налогу на доходы физических лиц.

Его уплачивают с прибыли от осуществляемой деятельности.

Бухучет инфо

  • ОСН (основная система налогообложения) при регистрации автоматически закрепляется за ИП.Если же ИП отдает предпочтение другой системе, необходимо в определенный срок оформить и подать заявление о переходе.ОСН состоит из нескольких налогов, в результате их складывания получается немаленькая сумма:
    1. Налог на полезные ископаемыеВыплата уплачивается в случае, если сфера деятельности предпринимателя непосредственно связана с добычей полезных ископаемых

      Взымается в размере, зависящем от места нахождения участка и его площади

    2. Охота
      Выплата взимается с лиц имеющих лицензию на пользование элементами животного мира
    3. Рыболовство
      Взимается с лиц имеющих лицензию на пользование водными объектами
    4. Выпуск полиграфической продукции
    5. Проведение лотерей

Ип на упрощенной системе налогообложения (усн) в 2018 году

Перейти на упрощенку можно лишь с начала следующего года, поэтому действующие ИП могут подать заявление о переходе только в период с 1 октября по 31 декабря текущего года.

Однако, если вы только открываетесь, то заявление на УСН можно подать вместе с основным пакетом документов на регистрацию, с формой Р21001.

Если вы ушли с УСН на другой налоговый режим, то вернуться на упрощенку сможете не ранее, чем через 12 месяцев после утраты права.

Во-первых, на «Доходы минус расходы» не все затраты предпринимателя можно зачесть в «расходах», а только те, что входят в утвержденный законом список (статья 346.16 Налогового кодекса РФ). При этом данные расходы должны быть связаны с предпринимательской деятельностью, а не личными тратами предпринимателя.

И во-вторых, при наличии убытка за год (то есть расходы превысили доходы), его можно перенести на следующий год в целях уменьшения налогооблагаемой базы, но не более, чем на 30%.

И в-третьих, действует правило минимального налога: нельзя не заплатить ничего, минимум, что вы обязаны заплатить — 1% от величины доходов.

Хочу сделать себе и сколько налогов нужно платить по минималке

Советуют мне сделать ИП,чтобы и стаж шел и тогда могу снять в аренду помещение и не боятся проверок.

Сколько нужно платить каждый месяц или ежеквартально налогов по минимуму?Есть у кого опыт?Чтобы и в пенсионный фонд были отчисления и медстрахование.Интересуют все необходимые шаги и требования в этом направлении.

Мне говорят что порядка 20000 рублей в год за все.Это так и есть?Нужна ли печать ИП?а также счет в банке?

Сумма пенсионных взносов ИП в 2016 году — около 23000 руб, в 2017 году ожидается около 28-29 тысяч руб (будет зависеть от МРОТ, который установят на 1 января). Взносы нужно будет платить каждый квартал, декларации в налоговую по ЕНВД сдавать ежеквартально, по УСН — раз в год.

Совет

Кроме налогов ИП платит обязательные взносы, которые идут на пенсионное и медицинское страхование. С дохода до 300 000 рублей сумма страховых взносов фиксированная. Её устанавливают в начале года. В 2016 году предприниматели должны платить 23 153,33 рубля. Если за год вы заработаете больше 300 000 рублей, к фиксированному взносу прибавляйте 1 % от дохода, превышающего 300 000.

При регистрации вас автоматически поставят на общую систему налогообложения. Самая выгодная для водителей Wheely — упрощённая система налогообложения (УСН) с величины доходов. Чтобы перейти на неё, подайте заявление в налоговую во время регистрации ИП или в течение 30 календарных дней с даты постановки на учёт.

07 Июл 2018      stopurist         128      

Источник: http://uristtop.ru/propiska/ip-skolko-platit-v-god-bez-dohodov

Налог для ИП по упрощенке — сколько платить в 2018 году?

Взимание yналоговых сборов предусматривает наполнение местного и государственного бюджетов, поэтому вносить обязательные платежи обязаны владельцы любого вида бизнеса, как крупные компании, так и мелкие предприниматели.

Для облегчения финансовой нагрузки для индивидуальных предпринимателей существуют 2 вида налогов – обычный (15%) и упрощенный (15% или 6%).

Существующая упрощенная система налогообложения предполагает, что взносы могут немного отличаться – их начисление учитывает такой параметр, как наличие или отсутствие работников в компании.

Что такое упрощенный налог для ИП

Упрощенный режим сбора взносов или УСН предполагает, что для отчетности предпринимателю необходимо подготовить меньший объем документов, чем в других случаях, процентная ставка и сумма к оплате будет значительно меньше.

Также единый сбор должен быть оплачен один раз в течение года, что снижает нагрузку на бухгалтерию. Одновременно с этим бизнесмен должен подать соответствующую правовому статусу декларацию.

Выбор этого предполагает несколько вариантов отчетности (1 раз в определенный промежуток времени):

  • квартальная;
  • полугодовая;
  • за 9 месяцев текущего года.

Отчитываться по специальной схеме не потребуется, в этом случае достаточно внести авансовый платеж, но его придется заранее рассчитывать самостоятельно или воспользоваться услугами бухгалтера.

УСН упрощает не только финансовую нагрузку, но и снижает количество бумаг, которые требуется заполнить для последующего предоставления в ФНС.

Также подобный выбор заменяет в текущем году следующие позиции, требующие внесения определенной денежной суммы:

  • на доход предпринимателя, как лица, не имеющего юридической формы (физическое лицо);
  • на имущество, которое задействовано в бизнесе (имеется ряд исключений, которые нужно обговаривать с представителями налоговой инспекции в индивидуальном порядке);
  • на добавленную стоимость (также имеются исключения).

Упрощенная система налогообложения для ип имеет несколько видов ставок. Предприниматель может выбрать вариант:

  • обложения своего дохода сборами в 6%;
  • также сделать основным направлением расходы, в этом случае необходимо будет платить уже 15%, но из доходов вычесть сумму понесенных им затрат.

Важное уточнение: из величин в 6 и 15% можно дополнительно вычесть количество страховых отчислений в пользу государства.

Выбор должен учитывать имеющиеся недостатки:

  • оформить УСН нельзя, если годовой доход превышает 120 млн;
  • от системы придется отказаться, если доход будет составлять 120 млн (в год);
  • все финансовые расчеты должны производиться через кассу.

Не все расходы можно учитывать и использовать, чтобы уменьшить итоговую сумму внесения в счет отчислений, поэтому необходимо ознакомится со специальным списком, представленным в ФНС. Не распространяется система на социальные или имущественные денежные средства – за их счет нельзя уменьшить сумму.

Изменения, предусмотренные в 2018

В 2018 году в УСН появились изменения, с которыми необходимо ознакомиться предпринимателям. Обязательный налог ип на упрощенке 2018 (сколько платить и как оформлять указывается на стендах в ФНС) претерпел следующие изменения (суммы указываются в рублях):

  • увеличение лимитов – система действует до величины доходов в 120 млн в год (ранее было 100 млн);
  • при переходе на режим с учетом прибыли за 9 месяцев учитывается сумма за год в максимальном количестве — 112 млн;
  • МРОТ не изменился – составляет 7500 в первом полугодье и 7800 – во втором.

Также упрощенная система налогообложения 2018 предполагает, что:

  • взыскания, штрафы и пени, ранее начисляемые за долги по подаче отчетов, не будут налагаться;
  • в текущем году вводится новшество – онлайн кассы. С их помощью сведения о совершенных продажах будут поступать непосредственно в ФНС (местную), что должно облегчить предпринимателям ведение учета финансов и расчет суммы для оплаты налогов.

Изменениям подверглись КБК для взносов, коды для вычетов на детей также, оплачивать налоги могут не только ИП, но и другие лица.

Переход предпринимателя на упрощенную систему платы взносов

Необходимо помнить, что упрощенная система налогообложения 2018 доступна для ИП в том случае, когда он соблюдает следующие правила:

  • в штате задействовано работников не более 100 человек (официально оформленных, в течение 12 месяцев);
  • доход, получаемый от ведения бизнеса, за период в 9 месяцев (3 квартала) не превысил 112 млн рублей (подтверждается подачей декларации);
  • вид деятельности компании разрешен существующими правилами оформления УСН;
  • письменное заявление от предпринимателя (главного лица в компании) подано в установленные сроки;
  • переход на облегчение оплаты и бухгалтерской отчетности произойдет с начала нового налогового периода.

В иных случаях переход произвести не получится. Нельзя выбрать УСН, когда ИП на ЕСХН.

Виды деятельности для УСН: кому запрещено использовать данную схему налогообложения

Упрощенная система налогообложения 2018 не допускается для оформления, когда ИП выбрал следующие виды деятельности:

  • частный пенсионный фонд;
  • банковская деятельность;
  • микрофинансовая компания;
  • страхование;
  • инвестиции;
  • ломбарды;
  • редкие природные полезные ископаемые (добыча, продажа);
  • товары с акцизами (производство);
  • адвокатская деятельность (частная практика);
  • нотариальная деятельность (частные);
  • организация азартных игр.

Нельзя оформлять упрощенку, если бизнес — бюджетные, казенные учреждения или компания зарегистрирована в другой стране. Лица, подписавшие официальное соглашение о разделе товара или продукции, также не могут воспользоваться преимуществами, которые дает усн на 2018.

Когда переходить на УСН: время и особенности процесса

Для предпринимателя должны быть понятны следующие вопросы: налог ип на упрощенке 2018 сколько платить и когда можно выбрать подобную систему. В первом случае многое зависит от наличия или отсутствия подчиненных, финансового оборота. Переход же возможен при соблюдении следующих правил:

  • начало нового налогового периода (за прошлый год или квартал по усн пройти не получится);
  • подано соответствующее заявление в письменном виде в период (календарные месяцы) 1.10 – 31.12 текущего года (исключение – открытие ИП);

Возвращение на упрощенную систему возможно, но для этого бизнесмену придется подождать 1 год (время отсчитывается с момента ухода).

Налог для ИП на упрощенке 2018 сколько платить – 6% и 15%

Если выбран налог ип на упрощенке 2018, сколько платить, зависит от процентной ставки, зафиксированной в документах. Существует 2 режима, учитывающиеся при расчетах:

  • доходная составляющая – прибыль (ставка 6% с возможностью снижения до 1% по решению властей региона);
  • из доходов вычитаются понесенные расходы ИП (15% ставка) – в этом случае учитываются исключительно расходные составляющие деятельности. Местные власти могут снизить ставку до 5%.

Будущей или действующий предприниматель может выбрать наиболее подходящий вариант для формирования налоговой ставки. Если расходная часть достигают 60%, а доходы компании 40%, то оптимальным решением будет выбор в пользу варианта «доходы и расходы».

Какие налоги нужно платить ИП на УСН 6% с работниками и без работников в 2018 году

80% бизнесменов стремятся оформить УСН 6%, так как нагрузка в финансовой ее части будет меньше, оставшиеся средства можно будет перенаправить на развитие. Учитывать потребуется такой момент: сформирован или нет штат работающего на ИП персонала.

Читайте также:  Копия трудовой книжки заверенная работодателем: образец

Взносы для ИП 6%: работников нет

Налог ип на упрощенке 2018: сколько платить, если работники отсутствуют – сумма формируется из двух взносов (личных) оплата — рубли:

  • ПФРФ (по состоянию на 2018 год) – 19356,48;
  • ФОМС – 3796, 85.

Эти платежи обязательные. Их величина может отличаться, так как она привязана к показателям МРОТ.

Дополнительный сбор в 1% появляется, если доход будет составлять 300000 (рассчитывается сумма с разницы между этим показателем и доходом). Получается- 23155 и 33 копейки, а также 1% в случае превышения по доходной составляющей.

Налоговый вычет можно осуществлять на полную сумму взносов, включая и 1%. Примерный расчет будущего платежа:

Оплачено взносов (за квартал) 100 тысяч, в эту сумму включен 1%, так как имелось превышение по доходам. Налог в этом случае составил 300 тысяч. Сумму платежа с вычетом следует рассчитывать так: 300 тысяч – 100 тысяч = 200 тысяч.

Важно обратить внимание на то, что вычесть можно только те сборы, которые были внесены в расчетный период.

Взносы для ИП по 6% ставке с работниками

В том случае, когда для полноценной деятельности компании требуется формирование штата, то и сумма для оплаты будет выше – нужно вносить оплату взносов не только личную, но и за каждого из сотрудников.

Сборы для персонала будут следующими:

  • 30% от отчислений (заработная плата, премии) – работа должна проводиться по договору;
  • 2,9% от суммы выплат – работа осуществляется по особому документу – гражданско-правовому акту.

Предприниматель в статусе ИП имеет право снизить налог за счет уплаченных им своевременно  взносов, но не более чем на  половину (50%) от оплаченной суммы.

Какие налоги предстоит платить ИП, если ставка 15%

Упрощенная система налогообложения 2018 предполагает 15% (из доходов вычитаются расходы) Возможен вычет из налога всех взносов (ограничений не предусмотрено). Внимание! Списание может быть полным (100%), включая возможность включения сумм в расходную часть. Также существуют следующие особенности:

  • расходы превысили доходную составляющую деятельности – убыток, понесенный ИП, будет учтен в новом отчетном периоде (не превышая 30%);
  • фирма работает в убыток – сумма к оплате 1% от возможной прибыли.

Для расчета потребуется из дохода вычесть расходы, затем умножить на 15%. В следующий период будет приниматься во внимание разница платежей.

Усн доходы минус расходы в 2018 году: что входит в расходы

Для понимания того, что входит в понятие «расходы», необходимо внимательно изучить список, установленный законодательно. Для индивидуального бизнесмена актуальны такие варианты (затраченные финансы):

  • закупка средств, необходимых для работы компании;
  • закупка исключительных прав;
  • затраты на производственный процесс.

Также в понятие расходы входят приобретения НМА или ноу-хау (в области электроники). Финансовые затраты, которые могут быть списаны в новом налоговом периоде:

  • на получение патентов на деятельность физического лица или компании;
  • проведение ремонтных работ;
  • необходимые и форс-мажорные финансовые затраты;
  • выплата заработной платы;
  • аренда помещения или выкуп;
  • страхование бизнеса или помещения.

Для того чтобы не упустить возможность снижения финансовой нагрузки, требуется внимательно изучить налоговый кодекс, а именно статью 346.

Когда ИП должен платить налоги по УСН в 2018 году

Сроки оплаты финансовых обязанностей для удержания бизнеса в правовом поле, зависят от вида, выбранного для расчетов с налоговой инспекцией. Если ИП оплачивает авансом, то все средства должны быть внесены:

  • до 25 числа в апреле, июле и октябре, соответственно (по кварталам);
  • единый налог – до конца апреля;
  • финансовые взносы (до 1 числа) в апреле, июле и октябре (по кварталам) и до 31 декабря (чтобы полностью закрыть год и не иметь долгов).

Если есть штат – до 15 числа ежемесячно.

Пошаговая инструкция для начинающих: как платить налоги ИП на УСН в 2018 году

Необходимо правильно рассчитывать сумму налогов и взносов, чтобы исключить вероятность появления пени, штрафных санкций и иных неприятных для бизнесменов явлений, осложняющих развитие компании. Расчеты учитывают выбранную ставку в 6 или 15%.

Расчет налога: ИП 6% с работниками

При условии, что в штате находятся 5 работников, а основа для расчетов – доходная часть: 90 тысяч (квартал), взносы (за всех и собственно ИП) – 30 тысяч. За 6 месяцев доходы составили 550 тысяч, взносы – 30.000 и обязательный 1% на сверхдоходы. Получается: 550000 -300000Х1%= 2 тысячи 500 рублей.

Необходимые платежи по упрощенной системе: 90000Х6% = 5400 рублей. Вычитая взносы (30 тысяч рублей), получаем отрицательную сумму в -24600, учитывая ограничения в 50%, следует 5400 рублей разделить на 2, получается 2700 рублей.

Пошлина за 6 месяцев: 550 тысячХ6%, получается 33000. Вычитая сборы 33000 – (30000 рублейХ2 + 5000 рублей) также получится отрицательная сумма в — 32000 рублей. Соответственно, 33000 рублей нужно разделить пополам, получается 16500.

Расчет налога: ИП 6% без работников

При доходах в 560 тысяч рублей в квартал и взносах в сумме 23154 р расчеты будут такими: (560000 – 300000) Х 1% = 2600 р.

Авансовый платеж = 560000 Х 6% = 33000. Вычитаются расходы на страхование и 1% по сверхприбыли: 33000 – 23154 – 2600, итоговое значение получается  7246 р.

Как рассчитать налог ИП 15%

В том случае, когда предприниматель получил 200.000 р (РФ) прибыли, а его расходы составили сумму в 198.000 р, то налог будет равным 2000 р.

Учет и отчетность

Налоговая отчетность должна учитывать сроки. Если имеется штат работников, то документы подаются до 20 апреля (годовые), по 2 НДФЛ — квартально, до 30 числа следующего месяца. Учтены должны быть сотрудники – их численность указывается в документах, которые подаются до 20 января (раз в год).  Упрощенная система налогообложения для ООО с большим оборотом не предусмотрена.

Таким образом, снижение налоговой нагрузки в финансовой части – вполне реальное и законное действие.

Источник: https://promdevelop.ru/nalog-ip-na-uproshhenke-skolko-platit-v-2018-godu/

Сколько стоит ИП в год, какова стоимость ИП в год?

25.08.2017

К нам часто приходят клиенты с запросом: сколько может стоить содержание ИП без сотрудников в год?

Давайте поймем, какие здесь могут быть затраты, на что вам нужно обратить внимание. Расчеты актуальны для 2017 года.

Неизбежные статьи расходов

  1. Обязательные взносы

  2. Налоги

  3. Содержание р/с

  4. Ведение бухгалтерии

Обязательные взносы

Любой индивидуальный предприниматель обязан платить обязательные страховые взносы за самого себя в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Причем совсем не важно, ведете ли вы деятельность.

Если доход ИП за год не превышает 300 000 рублей, то обязательные взносы составят:

  • в Пенсионный фонд — 23 400 руб.
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 4590 руб.

Если же доход превышает 300 000 рублей в год, то дополнительно к обязательным взносам придется заплатить 1% от суммы дохода, которая превышает 300 000 рублей.

При этом общая сумма всех взносов не может превышать 8 МРОТ ×12 × 26%, то есть 187 200 рублей.

Налоги

Сумма уплаты по налогам зависит от выбранной системы налогообложения.

УСН 6%

Как понятно из названия, при такой системе налогообложения придется платить 6% от всей суммы дохода. При этом, если платить обязательные взносы поквартально, то можно уменьшить сумму налога на сумму взносов.

УСН 15%

На этой системе необходимо платить 15% от разницы доходов и подтвержденных расходов.

Причем, если по итогам года окажется, что сумма уплаченного вами налога меньше, чем сумма 1% ваших доходов, то вам придется доплатить.

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход на 1 месяц рассчитывается по следующей формуле:

ЕНВД = Базовая доходность x Физический показатель x К1 x К2 x 15%

Базовая доходность — показатель, который устанавливает государство, он зависит от вида деятельности.

Физический показатель — свой для каждого вида деятельности. Обычно это количество сотрудников, площадь и т.д.

Базовая доходной и физические показатели по видам деятельности ЕНВД.

К1 – коэффициент-дефлятор. Значение такого дефлятора ежегодно устанавливает Минэкономразвития России. В 2017 году К1 = 1,798.

Обратите внимание

К2 – корректирующий коэффициент. Данное значение устанавливают власти муниципальных образований для уменьшения налога ЕНВД для некоторых видов деятельности. Актуальная информация есть на официальном сайте ФНС.

Давайте для примера рассчитываем налог для вида деятельности Грузоперевозки:

ПСН

Стоимость патента рассчитывается по следующей формуле:

Налоговая база × 6% (налоговая ставка)

Налоговую базу устанавливают региональные законы. 

Для примера рассчитаем стоимость патента в Москве для вида деятельности Ремонт мебели:

ОСНО

Налог на прибыль (разница между доходами и расходами) — ставка 20%

Налог по НДС — 18%

Налог на имущество — максимальная ставка 2,2%, определяется местными властями.

НДФЛ — 13%

Дополнительные налоги: земельный, транспортный, водный, на добычу полезных ископаемых, за негативное воздействие на окружающую среду, и т.д. платятся в том случае, если имеется объект налогообложения.

Как видите, налогообложение ИП на ОСНО намного сложнее. Если вы планируете использовать эту систему, получите первую консультацию бесплатно — просчитаем потенциальные затраты.

Дополнительные затраты

Содержание расчетного счета

От 1100 рублей в месяц. Зависит от выбранного банка и тарифа.

Онлайн-касса

Если вы занимаетесь розничной торговлей, вам придется подключить онлайн-кассу. Стоимость ее подключения под ключ начинается от 45 000 рублей.

Налоги за сотрудников

Следующие налоги необходимо платить за каждого сотрудника от суммы перечисленной ему заработной платы:

НДФЛ — 13%

ПФР — 22%

ФСС — 2,9%

ФОМС — 5,1%

Индивидуальные предприниматели на УСН, ЕНВД и ПСН платят только НДФЛ и в ПФР за своих сотрудников.

Бухгалтерское обслуживание

Обычно стоимость бухгалтерского обслуживания ИП зависит от количества операций.

P.S. Индивидуальные предприниматели, которые не ведут деятельность платят нам за обслуживание 3500 в год: мы сдаем ежегодную налоговую декларацию.

Источник: https://dfinance.ru/blog/skolko-mozhet-stoit-ip-v-god

Сколько платит ИП налогов в год 2018

Как рассчитать, сколько платит налогов ИП в 2018 году? Для этого надо знать, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Также, в зависимости от применяемой системы могут учитываться расходы или другие показатели. И для того, чтобы правильно рассчитать налог, ИП должен это принимать во внимание.

Обязательные суммы к уплате

Для начала выясним, сколько платить за ИП при любой системе налогообложения вне зависимости от дохода. Платить необходимо страховые взносы.

В 2018 году предприниматель обязан платить взносы как минимум «за себя» с момента регистрации в качестве предпринимателя и до прекращения деятельности.

Фиксированные взносы установлены из расчета за год, поэтому на вопрос, сколько платить ИП в 2018 году, можно сказать, что минимальная сумма составляет 32 385 рублей за весь год:

26 545 р. – обязательная сумма фиксированных пенсионных взносов с 2018 года.
5840 р. – обязательная сумма фиксированных медицинских взносов с 2018 года.

Если регистрация в качестве предпринимателя менее года, то взносы пропорциональны периоду регистрации. Надо отметить, что уплачивается дополнительный взнос в размере 1% от дохода свыше трехсот тысяч рублей.

Если ИП является работодателем, то он должен удерживать 13% НДФЛ и платить взносы при выплате заработной платы работникам – как правило, суммарно это 30%, если нет дополнительных взносов или сниженных тарифов.

Как рассчитывать налог ИП в 2018 году

Для расчета необходимо знать систему налогообложения. Предприниматель может применять пять систем налогообложения:

  • ОСНО — общая система налогообложения (главы 21 и 23 НК РФ);
  • УСН — упрощенная (глава 26.2 НК РФ);
  • ЕНВД — единый налог на вменённый доход (глава 26.3 НК РФ);
  • ПСН — патентная (глава 26.5 НК РФ);
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог (глава 26.1 НК РФ).

Из этих пяти систем надо отдельно выделить общую систему налогообложения, которая является наиболее сложной с точки зрения учета и отчетности, так как платятся все налоги и необходимо подавать ежеквартальную отчетность.

Остальные системы налогообложения являются специальными режимами и освобождают от уплаты:

  • НДФЛ;
  • НДС (за исключением НДС при ввозе, при выполнении функций налогового агента);
  • налога на имущество.

Но для применения специальных режимов надо соблюдать определённые требования. Так, ЕСНХ касается только деятельности сельхозпроизводителей, поэтому рассматривать его не будем.

Оставшиеся четыре системы налогообложения можно условно разделить на две группы. Если применяется ОСНО или УСН, то уплата налога зависит от доходов и расходов предпринимателя, если ПСН и ЕНВД — то не зависит.

При этом УСН может применяться для двух объектов:

  • доходы;
  • доходы, уменьшенные на величину расходов.

Сколько налогов платить за весь 2018 год

В отношении каждой системы налогообложения применяются свои правила расчета. Например, если предприниматель ведет только один вид деятельности и хочет применять ПСН, то рассчитать налог можно с помощью калькулятора на сайте ФНС https://patent.nalog.ru/info/.

Особенность в том, что в 2018 году патент применяется только к определённым видам деятельности и только в том случае, если местные органы власти приняли решение ввести этот налог. В отношении патента есть и еще одна особенность, присущая только этой системе налогообложения, – страховые взносы не уменьшают налог.

Поэтому в отношении патента стоимость можно сразу точно подсчитать.

Возьмем для примера: Белгородская область, вид деятельности – парикмахерские и косметические услуги, у ИП нет наёмных работников. Применив калькулятор, получаем результат — за 12 месяцев налог составит 8 604 руб.

Важно

Кроме того, необходимо заплатить страховые взносы в размере 32 385 рублей. В итоге получим данные, сколько налогов платит ИП за год, — 40 989 рублей.

Надо отметить, что этот расчет действует только в том случае, если предприниматель соблюдает условия применения патента и не ведет никакой другой деятельности.

В отношении остальных систем налогообложения расчет в 2018 году не такой простой. Для ОСНО и УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов» необходимо учитывать доходы и расходы, для УСН с объектом «доходы» надо знать только размер доходов.

В отношении ЕНВД также необходимо произвести расчет, который зависит от нескольких показателей. Принципиальное отличие ЕНВД и ПСН от ОСНО и УСН в том, что размер налога можно посчитать заранее, но и платить надо будет вне зависимости от суммы дохода.

Читайте также:  Когда подавать заявление на енвд при регистрации ип

Источник: https://buhguru.com/uplata-nalogov/skolko-ip-nalogov-v-god.html

Сколько в год платить за ИП: налоги и страховые взносы, порядок начисления

Прежде, чем становиться индивидуальным предпринимателем и открывать бизнес следует позаботиться не только о бизнес-плане, стартовом капитале, но и тщательно изучить все правовые аспекты ведения бизнеса. У каждого предпринимателя есть обязанность платить налоги и сборы. Сколько в год платить за ИП? Это главный вопрос, который волнует новоиспеченных предпринимателей.

Налоги, которые должен платить ИП

Прежде чем приступать к подсчету стоимости расходов ИП на налоги и сборы, стоит определиться с тем, какие налоги ИП должен платить и куда. В целом систему уплаты можно представить таким образом:

  • налог, уплачиваемый с полученных доходов в соответствии с выбранным режимом обложения;
  • взносы, перечисляемые в бюджет за сотрудников;
  • налоги, которыми облагаются материальные ценности ИП: транспорт и земля.

Важно определить режим налогообложения правильно, прежде чем открыть ИП. Сколько платить в год — напрямую зависит от системы налогообложения.

В большинстве случаев предприниматель должен подать соответствующие документы о переходе на определенный режим в течение месяца после регистрации, иначе он автоматически будет обязан платить налоги по общей системе.

Своевременный выбор налогового режима позволит избежать проблем с контролирующими органами и сэкономить деньги.

Важно! Режим налогообложения – определенный порядок расчета и уплаты налогов за определенный промежуток времени. Регулируются режимы Налоговым кодексом Российской Федерации и иными федеральными законами.

На сегодня для ИП существует два ключевых режима: основная система и специальные налоговые режимы.

Основная система налогообложения: порядок перехода и уплаты налогов

Основная система (ОСНО) может вступить в силу, если ИП самостоятельно не подаст уведомление о переходе на один из возможных спецрежимов.

В подавляющем большинстве ОСНО используется крупными предприятиями с большими оборотами, которым запрещено применять спецрежимы. ИП редко останавливаются на ОСНО.

Это объясняется большим количеством налогов, которые нужно уплачивать в бюджет , и сложностью ведения бухгалтерского и налогового учетов. Сколько в год ИП платит налогов на ОСНО?

Применяя основную систему ИП, придется исчислять и уплачивать в бюджет:

  • налог на используемое в деятельности имущество юридического лица;
  • налог на доходы физических лиц;
  • налог на добленную стоимость.

Ставка имущественного налога регулируется главой 32 Налогового кодекса и законодательными актами муниципальных образований. Максимальный размер ставки составляет 2%.

Узнать, сколько в год платить за ИП по налогу на имущество и размер ставки в конкретном регионе, поможет сайт Федеральной налоговой службы.

ИП оплачивают налог на имущество, используемое ими для ведения финансово-хозяйственной деятельности.

Совет

Налог на добавленную стоимость определяется в соответствии с гл. 21 НК РФ и составляет в зависимости от объекта реализации (налогообложения) 0%, 10% или 20%.

Налог на доходы физических лиц имеет ставку 13% от доходов бизнеса (разница между выручкой и расходами).

Это обязательные налоги, уплачиваемые ИП. Кроме них определенные виды деятельности могут облагаться такими налогами, как:

  • водный налог (обязанность возникает при потреблении водных подземных ресурсов, например, минеральной воды);
  • акцизы (уплачиваются производителями алкогольной продукции и табачных изделий; это косвенный налог, включаемый в стоимость товаров);
  • земельный налог (оплачивают предприниматели, имеющие в собственности земельные наделы, которые используются для ведения бизнеса).

Сроки подачи отчетности и уплаты налогов на ОСНО

Сколько раз в год ИП платит налоги и подает декларации на ОСНО?

Декларация по налогу НДС сдается ежеквартально в налоговый орган по месту регистрации ИП не позже, чем 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным периодом (квартал). Таким образом, за 3 кв. 2018 года ИП должны подать декларацию не позднее, чем 25.11.2018 года, и так далее.

Уплачивать НДС нужно в течение 3 месяцев после отчетного периода, до 25 числа каждого из них равными долями.

Пример! Налог за 3 квартал составил 9 000 руб. Тогда ИП должен уплачивать налог по схеме: 25 октября – 3 000 руб., 25 ноября – 3 000 руб., 25 декабря – 3 000 руб.

НДФЛ, или подоходный налог, платят в бюджет до 15 июля года, следующего за отчетным. Есть и авансовые платежи, они уплачиваются ежеквартально до 15 числа следующего за кварталом месяца. Отчетность по НДФЛ: декларация формы 3-НДФЛ сдается до 30 апреля, 4-НДФЛ должен попасть в Налоговую инспекцию не позже 5 рабочих дней после окончания месяца, в котором поступила первая выручка в году.

По налогу на имущество ИП не сдается декларация, ИФНС самостоятельно присылает извещение о необходимости уплаты налога. Сколько платить в год за ИП имущественного налога? Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога на имущество и указывает сумму в извещении. С транспортным налогом происходит так же. Оплатить эти налоги необходимо в срок до первого декабря следующего года.

Специальные режимы налогообложения: порядок перехода и уплаты налогов

Важно! Специальный режим налогообложения – это особый свод законов, разрабатываемых государством с целью упрощения ведения коммерческой деятельности отдельными категориями граждан.

Сколько нужно в год платить за ИП, находящегося на специальном режиме, зависит от выбранной системы. Всего существует четыре спецрежима налогообложения:

  1. УСН, или упрощенная система налогообложения;
  2. ПСН, или патентная система налогообложения;
  3. ЕНВД, или единый налог на вмененный доход;
  4. ЕСХН, или единый сельскохозяйственный налог.

Для того чтобы начать применять один из данных налоговых режимов, необходимо после регистрации в налоговых органах в качестве ИП подать соответствующее заявление в налоговые органы по месту регистрации. Также заявление можно подавать сразу с пакетом документов на регистрацию.

Дополнительные налоги, уплачиваемые ИП, применяющим спецрежимы:

  • Налог на имущество. ИП уплачивают налог на имущество только в случае, если у них имеется недвижимость, входящая в региональный кадастровый список коммерческого недвижимого имущества.
  • Не освобождаются предприниматели на специальных режимах и от уплаты водного налога, земельного налога.

Кто не может применять специальные режимы?

На то, сколько в год должен платить ИП, влияет и вид деятельности, выбранный предпринимателем. Не все ИП могут пользоваться привилегиями, предоставляемыми специальными режимами.

Не вправе применять УСН:

  • предприниматели, производящие подакцизные товары;
  • банковские и страховые организации;
  • пенсионные и инвестиционные фонды, речь идет о негосударственных учреждениях;
  • предприниматели, занятые игровым бизнесом, и ломбарды;
  • нотариусы и адвокаты, занятые частной практикой;
  • стороны, участвующие в соглашении о разделе продукции;
  • предприниматели, применяющие ЕСХН.

Применять патентную систему могут только ИП, занимающиеся определенными видами деятельности, устанавливаемыми Налоговым кодексом. Кроме того, ограничениями для применения патентной системы являются:

  • среднесписочная численность работников ИП больше пятнадцати человек;
  • объем общей годовой выручки более 64 020 руб.;
  • ведение деятельности ИП по договору простого товарищества, либо на основании договора доверительного управления имущества.

Единый сельскохозяйственный налог могут применять только ИП с основным видом деятельности в виде производства сельскохозяйственной продукции, а единый налог на вмененный доход вправе применять только ИП, занятые розничной торговлей.

Упрощенная система налогообложения

УСН была разработана для малых компаний и индивидуальных предпринимателей. Она призвана облегчить не только бремя на малый бизнес, но и упростить систему ведения учета. ИП на упрощенной системе ведут только книгу учета доходов или книгу учета расходов и доходов.

Сколько платит ИП в год по упрощенке? Это зависит от ставки налога, которую ИП выбирает самостоятельно. Существует 2 вида ставок, облагающих разные объекты: либо доходы, либо доходы за вычетом расходов.

Для доходов ставка равняется 6 процентам от суммы всех доходов, полученных предпринимателем в ходе ведения финансово-хозяйственной деятельности. Объект обложения – доходы.

Обратите внимание

Если предприниматель решил применять схему «доходы за минусом расходов», то налогом облагается весь доход за вычетом расходов ИП, связанных с ведением бизнеса. Ставка в таком случае будет составлять 15 процентов от доходов. Объект обложения «доходы минус расходы».

Полный список объектов налогообложения УСН (доходов и расходов) можно найти в статье 26.2 Налогового кодекса.

Для того, чтобы рассчитать, сколько платить в год ИП на УСН, используют простые формулы:

налог со ставкой 6% = все доходы ИП за квартал * 0,06;

налог со ставкой 15% = (все доходы ИП – все расходы ИП) * 0,15.

Пример 1: Доходы ИП Иванова И.И. за 3 квартал 2018 года составили 288 000 руб. ИП должен уплатить в бюджет 17 280 руб. (288 000 * 0,06).

Пример 2: Доходы ИП Сидорова С.С. за 2 квартал 2018 года составили 415 000 руб., а расходы 301 000 руб. Тогда ИП обязан уплатить в бюджет 17 100 руб. ((415 000 – 301 000) * 0,15).

Важно: если сумма налога выходит меньше 1% от суммы доходов, то ИП должен уплатить минимальный налог в размере 1% от доходов. Например, если доходы ИП Петрова П. П. равны 191 000 руб., а расходы – 190 000 руб., тогда сумма налога должна быть равна 150 руб.

((191 000 руб. – 190 000 руб.) * 0,15). Рассчитываем минимальный налог, равный 1% от доходов. Минимальный налог = 1 910 руб. (191 000 * 1%). Это больше, чем 150 руб. налога, рассчитанного по ставке 15%.

Следовательно, ИП платит минимальный налог, равный 1 910 руб.

УСН является заменой трех других налогов: налога на имущество, налога на добавленную стоимость и налога на доходы физических лиц. Поэтому плательщики УСН освобождены от обязанности уплаты этих налогов и подачи их деклараций в налоговую службу. Декларации по НДФЛ стоит подавать только при наличии сотрудников, нанятых по трудовым договорам, с доходов которых были отчисления в фонды.

Декларация сдается всего раз в год до 30 апреля года после отчетного. Оплата производится авансовыми взносми поквартально.

Патентная система налогообложения

Система популярна среди предпринимателей по понятным причинам: нет нужды вести объемную бухгалтерскую документацию, размер вносов фиксированный, применение ПСН снимает с ИП уплату имущественного налога, НДФЛ и НДС.

Сколько надо платить за ИП в год на патенте? Это зависит конкретно от вида деятельности. Узнать точную стоимость патента можно на сайте Федеральной налоговой службы. Для того чтобы узнать сумму, нужно указать код по ОКВЭД, регион и срок патента. Автоматическая система самостоятельно рассчитывает стоимость и подсказывает срок уплаты взноса.

От оплаты взносов в фонды, такие как ФСС, патентная система не освобождает.

Единый налог на вмененный доход

ЕНВД можно применять только в отношении некоторых видов деятельности, указанных в гл. 26.3 НК РФ. Объектом обложения служит доход от этой деятельности. ЕНВД применяется добровольно и требует от предпринимателя раздельного ведения бухгалтерского учета по ЕНВД и основной системе налогообложения. Для того, чтобы узнать сколько ИП платит налогов в год, на ЕНВД применяется формула:

ЕНВД= БД * ФП * Ко1 * Ко2, где

БД – базовая доходность, определяется видом деятельности;

ФП – физический показатель, в роли которого может выступать площадь помещений торговли или число работников;

Важно

Ко1 — это дефлятор, который устанавливается сроком на год федеральными органами власти; в 2018 году он равняется 1,868;

Ко2 — коррекционный коэффициент, зависящий от вида деятельности; его величину определяют местные власти.

Единый сельскохозяйственный налог

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) вправе применять ИП, которые являются производителями сельскохозяйственной продукции и товаров.

Объект налогообложения ЕСХН — доходы, уменьшенные на расходы. Наибольшая ставка налога равна 6%. Региональные власти могут понижать ставку.

Для того чтобы определить, сколько в год платить за ИП, используется формула расчета ЕСХН:

ЕСХН = (доходы – расходы) x 6%.

Налоговым периодом установлен год. Авансовые платежи по налогу ИП оплачивают за полугодие (по 25 июля). Оставшаяся часть налога должна быть оплачена до 31 марта следующего года, вместе с подачей декларации.

Страховые вносы ИП без работников

ИП уплачивают страховые взносы за себя. Без работников они за себя должны платить фиксированные суммы на медицинское и пенсионное страхование.

Сколько ИП платить в год в ПФР? Сумма в 2018 году равна 26 545 рублей.

На медицинское страхование нужно перечислить 5 840 рублей.

Срок перечисления взносов на ОПС и ОМС – до 31 декабря текущего года.

В случае если доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то надо исчислить и уплатить в бюджет дополнительно 1% от дохода поверх суммы фиксированных взносов. Отчетность по этим взносам не сдается, но оплаченные суммы могут быть учтены в расходах предпринимателя. Дополнительный взнос перечисляется не позже 1 апреля последующего года.

Взносы за сотрудников

ИП обязан перечислять взносы за сотрудников:

  • 22% от выплат сотруднику – это сумма, обозначающая, сколько ИП платить в ПФ; в год накапливается приличная цифра;
  • на медицинское страхование ИП перечисляет 5,1% от выплат;
  • 2,9% отчисляет ИП на социальное страхование;
  • взносы на травматизм варьируются в пределах интервала 0,2-8,5% и зависят от класса опасности деятельности, которой заняты работники.

Кроме этого, предприниматель должен уплачивать НДФЛ 13% от доходов сотрудника и подавать декларации 6-НДФЛ (ежеквартально) и 2-НДФЛ (ежегодно).

Ип без доходов

Сколько платить в год Ип без доходов? Часто бывают ситуации, когда человек открывает ИП, но деятельность не ведет. Это вовсе не значит, что налоги и взносы платить он не должен.

  • УСН: предприниматель на УСН без доходов не уплачивает в бюджет ничего.
  • Вносы на ОМС и ОПС: если ИП не имеет сотрудников, то он должен перечислять за себя взносы на ОМС и ОПС.
  • НДФЛ: уплачивается только в случае наличия дохода (в данном случае — нет).
  • Взносы на сотрудников: если были выплаты сотрудникам, то все они должны быть перечислены в полном объеме на каждого штатного работника.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1508102051608135929/skolko-v-god-platit-za-ip-nalogi-i-strahovye-vznosy-poryadok-nachisleniya/

Ссылка на основную публикацию