Какое налогообложение выбрать ип для интернет-магазина

Налогообложение интернет-магазина

Количество интернет-магазинов во всем мире увеличивается в геометрической прогрессии. Россия не отстает в этом плане от всей планеты – на просторах отечественного сегмента Сети уже разместилось более 24 тысяч виртуальных торговых точек.

Предприниматели отдают предпочтение интернет-магазинам из-за минимальных вложений в их организацию, широкого охвата аудитории потенциальных потребителей и низкой стоимости содержания.

Обратите внимание

На начальном этапе становления такого бизнеса многие предприниматели справедливо задаются вопросом, как происходит налогообложение интернет-магазина? Ответ – в нашей статье.

Общая система налогообложения не очень выгодна для ведения интернет-бизнеса. Применяется она исключительно в особых случаях, к которым относятся:

  • Превышение установленной суммы годового дохода для УСН, которая в 2017 году составляет 150 миллионов рублей.
  • Среднее количество персонала организации свыше ста человек.
  • Остаточная стоимость основных фондов организации, превышающая 100 миллионов рублей.
  • Продажа интернет-магазином подакцизных товаров.

При использовании ОСНО интернет-мaгазином происходит начисление и отправление в государственную казну налога на добавленную стоимость (НДС), налога на прибыль (для ИП – НДФЛ) и налога на имущество организации.

Декларации по НДС и прибыли организациям необходимо сдавать каждый квартал, а индивидуальные предприниматели обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР), которая состоит из 15 таблиц, запутанных и сложных для заполнения.

Корректно рассчитать налог на добавленную стоимость и нaлог на прибыль может только бухгалтер очень высокой квалификации. Применение общей системы налогообложения сопряжено с высокими расходами на организацию учета и повышенной налоговой нагрузкой.

Применение общей системы налогообложения сопряжено с высокими расходами на организацию учета и повышенной налоговой нагрузкой.

Торговля через интернет-магазин с применением ЕНВД невозможна, поскольку расчет налоговой выплаты ведется не по прибыли, а по размерам торговой площади. А у сайта она отсутствует, ведь он существует только на просторах сети Интернет.

Чаще всего продажа товара осуществляется следующим образом: получение заказа – отправка его поставщику – получение со склада – отправка в курьерскую службу. Фактически у интернет-магазина отсутствует склад или торговый зал.

Важно

Но есть и нюанс: если интернет-магазин сопряжен с «физическим», оформить его с применением ЕНВД можно.

Упрощенная система налогообложения подразделяется на два типа. Разберемся, какая же форма УСН лучше подходит для интернет-магазина.

  • Налог со всей выручки, поступившей в кассу за отчетный период без учета расходов организации, размер которого составляет 6%. Суммы доходов и расходов записываются в одноименную книгу на протяжении года. Каждый квартал предприниматель перечисляет авансовые платежи, а в конце годового отчетного периода погашает оставшуюся сумму налога. Налоговая декларация сдается ежегодно до 31 марта или до 30 апреля (для ИП). Ее заполнение максимально упрощено и не требует специальных знаний и навыков.
  • Налог с разницы между доходами и расходами организации, который составляет 15%. Данный вид УСН обязывает предпринимателя вести полный учет доходов и расходов. К расходам в данном случае относятся: арендная плата, заработная плата персонала, оплата различных услуг и т.д. Кстати говоря, список возможных расходов ИП или организации четко определен на законодательном уровне, и его можно посмотреть в статье 346.16 НК РФ. Как и в первом случае, налоговый отчет в ФНС представляется один раз в год, а авансовые платежи необходимо перечислять ежеквартально.

Важный нюанс: индивидуальные предприниматели не обязаны вести полный бухгалтерский учет, в отличие от юридических лиц. Им достаточно учитывать лишь физические показатели, подтверждающие доходы. Первый режим налогообложения, как правило, используют сайты, оказывающие платные услуги, расходы которых составляют достаточно маленькие суммы.

Для подтверждения доходов и расходов в налоговую службу нужно представлять соответствующие документы, к которым относятся счета-фактуры, накладные, чеки и разнообразные акты. По итогам отчетного периода предприниматель должен рассчитать минимальную сумму налога в размере 1% от доходов.

Полученную сумму нужно платить, если бизнес по итогам года оказался убыточным или в том случае, когда налог с итогового дохода меньше минимального. Доход интернет-магазина складывается из средств, которые поступают в кассу и на расчетный счет.

Личные финансы бизнесмена, внесенные в кассу или на расчетный счет, к доходам не относятся и налогом не облагаются.

Неоспоримым преимуществом УСН для интернет-магазина является и тот факт, что рассчитанную сумму налога предприниматель может уменьшить путем уплаты регулярных взносов в Пенсионный фонд и ФСС как за самого себя, так и за сотрудников. С какой стороны ни посмотри, а УСН является наиболее выгодной системой налогообложения для интернет-магазина и выбрать ее – наилучшее решение для такого рода бизнеса.

Наименование и тип системы налогообложения ОСНО УСН 6% УСН 15%
НДС 18%
Налог на прибыль 20%
НДФЛ для ИП 13%
Понижение налога, связанное со страховыми + + +
Число налоговых деклараций за отчетный период 8 1 1
Простота ведения учета и оформления отчетов (по десятибалльной шкале) 2 10 9

Подводя черту под вышесказанным, хотелось бы предостеречь начинающих и опытных предпринимателей от соблазна вести незаконную деятельность на просторах интернета. Полная легализация интернет-магазина со своевременной уплатой всех налогов является необходимым условием его беспроблемного функционирования.

Уклонение от уплаты налогов, помимо серьезных штрафов, грозит еще и уголовной ответственностью вплоть до лишения свободы на срок от 0,5 до 5 лет. Погоня за большей прибылью незаконными путями может привести к потере всего бизнеса.

Совет из старой рекламы – «заплати налоги и спи спокойно» – никогда не теряет своей актуальности.

Источник: https://zhazhda.biz/base/nalogooblozhenie-internet-magazina

Как выбрать систему налогообложения для магазина

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

Алгоритм определения системы налогообложения

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

  • Где будете вести деятельность?
  • Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
  • На какую годовую выручку рассчитываете?
  • Сколько стоят активы?
  • Какие затраты будете нести?

Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно.

Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели.

Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

5 налоговых режимов

В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

ОСНО: много документов и платежей

Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.

Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

Обязательные налоги:

  • На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
  • На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
  • Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.

УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

  • С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
  • Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

Для ООО существуют ограничения:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
  • Нет филиалов и представительств;
  • Не попадает под действие сельхозналога.

Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

ЕНВД: фиксированная сумма налогов

Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли.

ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля.

Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
  • Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
  • Не попадает под действие сельхозналога или патента;
  • ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

ПСН: получил патент и свободен

Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

Ограничения для применения ПСН:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
  • Доход за год меньше 60 млн руб.

С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

Выводы

  1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
  2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
  3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
  4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.
Читайте также:  Считается ли больничный отработкой при увольнении

Памятка для определения системы налогообложения.

Фискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Еще статьи на эту тему

Источник: https://dreamkas.ru/blog/nalogooblozhenie-dlya-roznichnoj-torgovli/

Налогообложение Интернет-магазина: какое выбрать?

В связи с огромной и быстрорастущей популярностью интернет-магазинов, многие предприниматели решают создать свою торговую площадку в интернете. Но при этом возникает один очень важный вопрос – какую систему налогообложения для интернет-магазина выбрать?

Ниже мы постараемся подробно ответить на этот вопрос.

Варианты налогообложение интернет-магазина

Итак, на сегодняшний день в Росси существует две наиболее оптимальные для интернет-магазина системы налогообложения:

  • УСН 6% — при которой выплачивается 6% от выручки.
  • УСН 15% — при которой выплачиваются 15% от дохода, но при этом вычитаются и расходы.

Также существует такой вид налогообложения как ОСН и ЕНВД. Последний вариант рассматривать не будем, так как он не подходит к интернет-магазинам и не определяет реализацию товаров через интернет, как розничную торговлю.

УСН 6%

Данный вид налогообложения самый простой и понятный для большинства предпринимателей. Его суть заключается в том, что владелец интернет-магазина выплачивает фиксированную сумму денег, установленную в размере 6% от выручки – то есть от денег, вырученных за продажу товаров.

Такая система идеально подходит для небольших интернет-магазинов с одним работником или собственником (например, индивидуальный предприниматель).

Совет

Расчёт налогов довольно прост. Берём всю сумму выручки за отчётный период, делим её на 100 и умножаем на 6. Или более простым способом – выручка умножается на 0,06. Итоговая сумма и будет суммой налога, которую необходимо заплатить.

Так как основная сфера деятельности интернет-магазина продажа товаров, то, возможно, для отчётности перед налоговой потребуется наличие кассового чека (если оплата принимается наличными) или иные документы, подтверждающие доход.

УСН 15%

Эта система налогообложения немного схожа с предыдущей, но всё же есть здесь несколько серьёзных отличий. Во-первых, для отчётности перед налоговой в обязательно порядке понадобятся финансовые документы. Во-вторых, считать нужно доходы за отчётный период, а потом от них отнять расходы за этот же период. В-третьих, расходы должны быть обоснованными и подтверждены документально.

Сумма налога высчитывается из дохода, с уже вычтенными расходами. То есть N руб. разделить на 100 и умножить на 15, или N руб. умножить на 0,15.

Надо отметить, что в расходы можно записать не всё. Здесь существует ряд правил. Поэтому, для достоверности лучше получить консультацию по этому вопросу в своей налоговой инспекции или у юристов.

В первом случае консультация бесплатна, во втором придётся оплатить услуги специалистов. Но второй вариант позволит получить развёрнутую информацию в простой и понятной форме.

Вызвано это тем, что налоговый инспектор может умышленно чего-то недоговорить – такие случаи были.

Что платят при УСН?

Если выбрать одну из систем УСН, то государству придётся платить следующее:

  • Единый налог.
  • Страховые взносы на обязательное пенсионное и социальное страхование.
  • Страховые взносы на ОМС.
  • НДС.
  • Налог на прибыль организации (кроме ИП).
  • НДФЛ (кроме ИП).
  • Госпошлина.
  • Земельный налог.
  • Транспортный налог.
  • Акцизы (при необходимости).

Точную и актуальную информацию по всем выплатам и взносам можно уточнить в налоговой инспекции и в фонде социального страхования населения по месту жительства.

ОСН

Общая система налогообложения является самой сложной и всех здесь описываемых. Сложно заключается, как в самой уплате налогов, так и в отчётности.

Более того, здесь имеет место быть НДС и ещё дополнительные налоги, например на имущество интернет-магазина. Вести бухгалтерию самостоятельно здесь затруднительно.

Поэтому при выборе такой системы налогообложения нужно сразу нанять штатного бухгалтера.

Что касается конкретных цифр, то налог НДФЛ составляет 13% от прибыли + 18% НДС. Такая система налогообложения подойдёт только для интернет-магазинов с большими оборотами товара и работающих с поставщиками, используемых НДС. Для небольшого магазина это не лучший вариант.

Что платят при ОСН?

При выбранной системе налогообложение ОСН регулярно придётся платить следующее:

  • НДС и НДФЛ.
  • Налог на прибыль.
  • Взносы в Пенсионный фонд и ФОМС.
  • Индивидуальные налоги, сборы и акцизы.
  • Взносы в Фонд социального страхования.

Выводы

Итак, выше были рассмотрены все возможные и доступные на сегодняшний день системы налогообложения. И наиболее удачными для интернет-магазина являются УСН 6% или УСН 15%. Выбрав «упрощенку» можно будет быстро зарегистрировать ИП и самостоятельно, без найма бухгалтера, вести бухгалтерию и подсчитывать требуемые к оплате налоги.

Упрощённая система налогообложения подходит для небольших или крупных интернет-магазинов.

Источник: https://bizbe.biz/base/manuals/53-nalogooblozhenie-internet-magazina-kakoe-vybrat.html

Налогообложение интернет магазина – какую систему выбрать

Интернет-магазин, как и любой другой вид бизнеса, предполагает уплату определенных налогов и сборов в соответствующие инстанции. Мы рассмотрим наиболее популярные системы налогообложения для интернет-магазина, с учетом предпочтения большинства потенциальных владельцев бизнеса. Т. е.

мы рассмотрим не то, как огромные гипермаркеты ведут свою бухгалтерию, а то, что лучше выбрать для небольшого нишевого магазина (читайте далее о выборе ниши для онлайн магазина), с помощью которых зарабатывают большинство начинающих бизнесменов, и чаще всего в качестве ИП.

Про налоги и прочие платежи вы сможете прочитать в статье об оформлении ИП для интернет-магазина.

  • Виды налогообложения для ИП
  • Какую систему выбрать

Виды налогообложения для ИП

Как мы уже сказали, рассмотрим наиболее реальные виды, которые подойдут для интернет-магазина небольшого объема.

  1. УСН 6% – фиксированный процент с выручки.
  2. УСН 15% – доходы минус расходы.
  3. ОСН

УСН 6%

Наиболее простая в понимании и организации система налогообложения для интернет-магазина. Заключается она в том, что в данном случае необходимо уплачивать фиксированный размер налога в 6% с выручки, т. е. с суммы, которая поступила к вам на расчетный счет в результате продажи товаров. Данную схему можно считать идеальной для небольшого интернет-магазина, особенно если единственным работником в нем являетесь вы сами (по крайней мере, официальным

Источник: http://biznesogolik.ru/vybor-sistemy-nalogooblozheniya-dlya-internet-magazina/

Какая система налогообложения для интернет-магазина является лучшей?

Специфика деятельности интернет магазина предусматривает два основных режима налогообложения: Общий (выручка более 68,82 млн. руб., основная работа идет с ЮЛ на НДС) и Упрощенный (выручка менее 68,82 млн. руб., покупатели – физические лица).

«Упрощенка» позволяет применять ставку 6 % (учитывается только чистая прибыль, без учета затрат, что подойдет магазинам с высокой наценкой) и 15% (доходы за вычетом расходов, что выгодно в случае торговли с небольшой наценкой).

Реализацию товаров через Интернет действующее законодательство относит к дистанционной торговле и предусматривает для данного вида деятельности две основные системы налогообложения: Упрощенную (УСН) и Общую (ОСН).

Применять патентную систему, а также ЕНВД, для продажи товаров посредством виртуальной сети налогоплательщик не вправе. На это прямо указывает Министерство Финансов РФ в письме от 15 апреля 2013 г. N ЕД-3-3/1352@:

Общая система налогообложения

Налогообложение интернет магазина в 2015 году по общей системе подойдет организациям и индивидуальным предпринимателям, чей годовой доход превышает 68,82 млн. руб. (с учетом коэффициент-дефлятора на 2015 год),количество работников составляет более 100 человек, а деятельность ориентирована в большей степени на работу с юридическими лицами, заинтересованными во «входном» НДС.

Необходимо отметить, что хоть НК РФ и устанавливает лимит по доходам, позволяющим применять УСН, каждый год необходимо производить переиндексацию суммы, указанной в законе на коэффициент-дефлятор текущего года. Так в 2015г. данный показатель составляет 1,147. Таким образом размер доходов на применение упрощенки в 2015 году не должен превышать 68,82 (60 млн.руб.*1,147).

Во всех остальных случаях применение ОСН не целесообразно как с юридической, так и с экономической точки зрения.

«Большая Тройка» налогов ОСНО:

Упрощенный режим налогообложения

УСНО оптимальна для большинства интернет магазинов (ИМ), чей годовой доход не превышает установленных НК РФ лимитов выручки для данного спецрежима, в размере 68,82 млн. руб. (с учетом коэффициент-дефлятора на 2015 год), а реализация товаров ориентирована в основном на физических лиц, не требующих выставления счет-фактур с выделенным НДС.

Преимуществами данной системы является:

  • Замена «тройки» основных налогов одним, уплачиваемым в связи с применением УСН;
  • Упрощенный налоговый учет;
  • Отсутствие необходимости ведения бухучета;
  • Представление декларации по УСН только по итогам налогового периода

С учетом изложенного выше, для ведения торговли через интернет магазин – система налогообложения УСН подходит лучше всего, так как ориентирована, прежде всего, на малый бизнес с небольшими оборотами и физлицами в качестве основных покупателей.

6 и 15% — что выбрать, что выиграть

УСН единственный режим налогообложения, предоставляющий лицу, находящемуся на нем возможность выбора объекта обложения и ставки по налогу.

Для большей наглядности изобразим данные в виде графика

УСН – 6%

«Упрощенку» по ставке 6 % стоит выбрать в случае, если:

  • Доля расходов не превышает 60% от общего дохода;
  • Реализуется товар собственного производства;
  • Предметом деятельности магазина является оказание услуг;

Плюсы

  1. Отсутствие обязанности ведения книги учета расходов, и необходимости их документального подтверждения;
  2. Возможность уменьшения суммы налога к уплате за счет фиксированных взносов в фонды (но не более 50%)

Минусы

  1. Налог придется уплачивать, даже если деятельность ведется в убыток.
  2. Затраты на создание и рекламу ИМ включить в расходы не получится.

УСН – 15%

Налогообложение интернет магазина на ставке 15% будет выгодно, если:

  • Расходы превышают доходы более чем на 65%;
  • Товар реализуется в кредит

Плюсы

  1. В состав расходы можно включить большинство затрат, связанных с организацией и ведением интернет бизнеса.

Минусы

  1. Минимальный налог придется уплачивать в том случае, если сумма расходов значительно превышает доходы, или ведется в убыток.

Необходимо отметить, что по решению органов власти субъекта РФ налоговая ставка с 15% может быть уменьшена до 5%. Однако, на практике такое встречается крайне редко.

Ситуация № 1. Расходы не превышают 60 % от общей суммы дохода

Выручка по итогам налогового периода составила 335 000 руб. Расходы  — 75 000 руб.

При УСН 6% сумма налога к уплате будет равна  20 100 руб. (335 000*6)/100

При УСН 15% уплатить в бюджет придется 39 000 руб. (335 000 – 75 000)*15)/100

Очевидно, что при таких небольших затратах выгоднее будет выбрать объект налогообложения «доходы» по ставке 6%.

Ситуация № 2. Расходная часть превышает доходную более чем на 60%

Доход за 2014 год составил 185 000 руб. Затраты – 140 000 руб.

Читайте также:  Как заработать на установке андроид приложений

При УСН 6% налог подлежащий уплате будет равен 11 100 руб. (185 000*6)/100.

При УСН 15 % — 6 750 руб. (185 000 – 140 000)*15)/100.

В данной ситуации расходы (если они экономически обоснованы и документально подтверждены) уменьшают налоговую базу до 45 000 руб., в связи, с чем налог к уплате значительно ниже, чем при объекте налогообложения: «доходы».

Как максимально уменьшить налог к уплате

Выбрав объект обложения «доходы» по ставке 6 % налог к уплате возможно будет снизить только за счет взносов в ПФР и ФОМС и пособий по временной нетрудоспособности:

  • На 100% страховых взносов, уплаченных за себя;
  • На 50% за себя и своих сотрудников

Стоит также отметить, что налог к уплате не может быть уменьшен более чем на 50%.

В отношении объекта «доходы минус расходы» законодатель предусматривает возможность отнести на затраты расходы, производимые ИМ в процессе ведения деятельности. В частности, это расходы на создание, раскрутку  и поддержание сайта, оплату хостинга, амортизацию НМА, оплату страховых взносов, рекламу и иные расходы.

Отдельно стоит сказать об амортизации нематериальных активов, коим, в том числе является сайт:

Способы оплаты в интернет магазине. В каких случаях возможно ведение деятельности без выдачи кассового чека

Определившись с выбором режима налогообложения и ставки по УСН необходимо решить, как будет производиться оплата за товар или услуги. Существует 3 способа расчета с покупателями:

  1. Наличными денежными средствами;
  2. С использованием банковских карт;
  3. Посредством безналичного расчета (с помощью электронных денег или ПП через кредитную организацию)

В случае оплаты наличными средствами и через банковские карты обязательна выдача кассового чека.

Необходимо отметить, что чек должен быть выбит непосредственно в момент совершения покупки. Погрешность во времени — не более 5 минут. Если чек распечатан заранее, то предпринимателю грозит штраф.

Ранее разрешалось выставлять чек в день покупки без ограничения по времени, и это не влекло санкций, но с последними изменениями законодательства и судебной практики такая возможность была отменена.

Источник: https://moneymakerfactory.ru/articles/nalogi-internet-magazina/

Налогообложение для интернет-магазина

Если вы планируете заняться продажей товаров через интернет-магазин и уже решили вопрос о форме собственности (ИП или ООО), осталось подобрать оптимальный вариант налогообложения. Этот параметр определяет основания, на которых ваша компания будет выплачивать налоги.

По большей части налоговые выплаты от онлайн-деятельности отличаются от перечислений в государственную казну обычными компаниями весьма несущественно. К налогу на прибыль и единому налогу могут добавиться:

  • налог на имущество (если в распоряжении есть торговые площади и склады);
  • транспортный налог (при наличии собственного автомобильного парка);
  • НДС;
  • выплаты в пенсионный фонд и т. п.

Рассмотрим, как это выглядит в деталях.

Форма налогообложения для интернет-магазина

Существует несколько систем налогообложения для интернет-магазинов, которые оптимально подходят для этого способа торговли. Чаще всего предприниматели останавливают внимание на упрощенной и общей формах выплат налогов (УСН и ОСН соответственно).

Упрощенная схема отчисления налогов

Эта форма налоговых выплат была создана для упрощения процедуры ведения бухгалтерских данных для предприятий, чьи доходы за 3 квартала не превышают 45 млн рублей.

Еще одно условие для применения УСН — отсутствие представительств и филиалов в других регионах. Преимущество упрощенной схемы — учитывать расходы и доходы можно самостоятельно.

Обратите внимание

Достаточно только регулярно заносить данные о движении средств в бухгалтерскую книгу.

Упрощенная система налогообложения для интернет-магазина бывает двух типов.

  • Налог в 6 %, отчисляемый с прибыли компании. Под прибылью подразумеваются все поступления на расчетный счет. Эти цифры необходимо суммировать и затем высчитать 6 % для выплат в пользу налоговых органов.
  • Налог 15 %, взимаемый на доходы за вычетом расходов. Чтобы произвести подсчеты, необходимо суммировать все поступления от клиентов, вычесть из них расходы. 15 % от этой суммы и будет размером перечисления налоговикам.

Общая форма выплат в налоговые органы

Общая система налогообложения подразумевает ведение интернет-магазином полноценного бухгалтерского учета и потому требует привлечения специалиста.

Юридические лица, выбравшие ОСН, выплачивают все основные налоги (НДС, налоги на имущество и прибыль, обязательные страховые взносы и др.). Для подсчета доходов и расходов применяются специальные программы (типа «1С: Бухгалтерия»).

Ведение бухгалтерской отчетности лучше всего доверить профессионалу, знающему тонкости бухучета.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

ЕНВД не применяется для торговых онлайн-площадок, которые реализуют товары через интернет, ТВ-каналы и телефонную связь. Такие правила указаны в налоговом кодексе.

Поэтому использовать эту форму налоговых выплат предприниматели в данном случае не могут.

Исключение только для тех площадок, которые служат вспомогательным инструментом для привлечения покупателей компаниями, существующими в том числе и в обычном формате.

Особенности налогообложения интернет-магазина

Преимущество открытия интернет-магазина заключается в том, что для его регистрации требуется меньше времени и усилий, в том числе и по части определения системы налогообложения. Ряд преимуществ отличают продажи в онлайне от торговли в офлайне.

Согласно ОКВЭД, торговля через Сеть классифицируется как тип дистанционных продаж посредством телекоммуникаций.

Основные правила таких коммерческих операций регламентируются положениями о розничной торговле.

Важно

Согласно нормам, дистанционные продажи считаются совершенными в момент передачи покупателю торгового чека на изделие. После факта оплаты, продавец должен выполнить обязательства по передаче товара.

На сайте онлайн-площадки должна быть размещена информация о свойствах продукции, способах оплаты и доставки, а также контактные данные фирмы и сведения о гарантии возврата некачественного товара.

Особенности налогообложения интернет-магазина диктуются тем, какие правила дистанционной торговли существуют — выбирая конкретный товар, покупатель сохраняет за собой право отказа от сделки до перехода покупки в его руки. Если в момент доставки покупателю была дана информация о порядке возврата, он может вернуть покупку в течение 3 месяцев.

Есть несколько способов уменьшить налог, который выплачивает интернет-магазин, на какой системе налогообложения он находится, не важно. В статью расходов можно внести наполнение сайта контентом и оплату хостинга или аренду стороннего ресурса.

Также к снижению налоговых выплат приводит пользование услугами курьерских служб. В целом, налогооблагаемая база строится на основе прибыли компании за вычетом расходов на хранение и перевозку продуктов, а также различных льгот.

Полученная сумма обязательна к оплате в налоговые органы в соответствии с принятой ставкой.

Отчет о полученной прибыли формируется в конце отчетного периода. Сумма налога определяется выбранной схемой выплат. Если компания предлагает несколько вариантов оплаты, налог высчитывается на основе перечислений из всех источников.

Для легальной деятельности без угрозы ареста имущества обязательно зарегистрировать интернет-магазин — какое налогообложение выбрать, вы решаете как раз на этом начальном этапе. Такой подход позволит обратить все внимание на развитие бизнеса, который уже не сможет пострадать от вмешательства государственных органов.

Источник: https://www.a5.ru/blog/nalogooblozhenie-dlya-internet-magazi/

Какое налогообложения выбрать для ИП интернет-магазина?

Торговля во все времена являлась и остается сегодня наиболее популярным видом предпринимательской деятельности. С развитием компьютерных технологий продажа товаров постепенно переместилась с рынков и магазинов на интернет-площадки, появились первые интернет-магазины.

Подобный переход реальных магазинов в виртуальную форму повлек за собой и изменения в системе налогообложения, так как исчезла необходимость платить за аренду площадей, содержание большого штата сотрудников.

Тем не менее, интернет-магазины все еще являются особой формой ведения частного бизнеса со своими особенностями и ограничениями.

Совет

Прежде, чем говорить о формах налогообложения, следует сразу пояснить, что под термином «интернет-магазин» обычно подразумевают любой сайт, на котором представлен каталог товаров с ценами.

Однако не следует путать между собой непосредственно интернет-магазины (не имеют офлайн-представительств) и сайты-витрины, которые по сути не являются интернет-магазинами, а лишь предоставляют клиентам информацию о ценах и товарах определенного розничного магазина.

Выглядеть они могут абсолютно одинаково, однако особенности налогообложения у таких предприятий разные.

Интернет-магазины не могут использовать ЕНВД, а розничные магазины, имеющие сайт-витрину – могут.

И так, для ИП интернет-магазина доступны следующие формы налогообложения:

  • ОСН (общая система);
  • УСН («упрощенка») с фиксированным процентом от выручки (6%) или системой «доход минус расходы» (15%, 7% — в Санкт-Петербурге).

В вопросе, какое налогообложение выбрать для ИП интернет-магазина однозначным ответом будет – «упрощенка». Упрощенная система налогообложения со ставкой 6% считается наиболее простой и выгодной формой для интернет-магазина.

Предприниматель должен выплачивать фиксированный процент с общего дохода за расчетный период – это просто и удобно, особенно, когда речь идет о небольших интернет-магазинах с маленькой выручкой. Такая система также выгодна в тех случаях, когда единственным штатным работником магазина является сам предприниматель.

«Упрощенка» по системе «доход минус расходы» более удобна для средних и крупных интернет-магазинов, которые имеют свои помещения (например, офис или склад), а также более одного сотрудника в штате. В данном случае расчеты размера налога будут более сложными, однако в конечном итоге такая система может оказаться более выгодной в финансовом плане, так как она учитывает вашу чистую прибыль.

Общая система налогообложения считается наиболее невыгодной для интернет-магазинов. Причина кроется не только в сложности документооборота, но также в большом количестве выплат. Здесь придется учитывать НДС, НДФЛ, налог на имущество и многое другое. При использовании общей системы вам также придется нанять бухгалтера, а это могут позволить себе только крупные сетевые интернет-магазины.

Осуществлять уплату налогов по другим существующим формам налогообложения владелец интернет-магазина не имеет права, так как в законодательстве розничная торговля и интернет-торговля являются разными видами деятельности.

Осуществляем выбор формы налогообложения правильно

Решение о том, какое налогообложение выбрать для ИП интернет-магазина, принять непросто, так как подобный вид деятельности достаточно новый и имеет множество специфических факторов. Мы рекомендуем вам обратиться к юристам компании «Лидер», которые помогут вам выбрать правильную форму уплаты налога и максимально снизить свою финансовую нагрузку

Источник: https://jurist-lider.ru/kakoe-nalogooblozheniya-vyibrat-dlya-ip-internet-magazina/

Какие налоги для интернет-магазина нужно платить и когда

Собираясь открывать бизнес в формате интернет-магазина или уже работая неофициально, редкий предприниматель не задумается: какие платить налоги для интернет-магазина, в какие сроки это делать. Вопрос не праздный. От размера налогов напрямую зависит выживаемость начинающего бизнеса.

В этой статье мы дадим краткий обзор налогов, с которыми предприниматель столкнется с большой вероятностью, а также обсудим, кто и когда их оплачивает.

Читайте также:  Бизнес план магазина хозтоваров

Налоги для интернет-магазина зависят от системы налогообложения

Первый и определяющий фактор – выбранная интернет-магазином система налогообложения, а также форма собственности – ИП или организация. В одной из прошлых статей мы подробно разбирали вопрос, какие системы налогообложения может применять интернет-магазин, и что подходит для какой ситуации. В первую очередь прочтите ее, а потом возвращайтесь.

Итак, мы определились, что для начинающего интернет-магазина, который будет продавать товары физическим лицам через интернет, в подавляющем большинстве случаев подходит упрощенная система налогообложения, а значит нужно заплатить:

  • для организаций – единый налог на УСН;
  • для индивидуальных предпринимателей – единый налог на УСН и страховые взносы на свое страхование.

На самом деле, необходимость уплаты страховых взносов ИП не зависит от выбранной системы налогообложения. О расчете страховых взносов для ИП читайте в отдельной статье. Но я умышленно упомянула их здесь, потому что взносы учитываются при расчете единого налога на УСН: при объекте «доходы» уменьшают сумму самого налога, а при объекте «доходы-расходы» включаются в расходы.

Про выбор объекта налогообложения для интернет-магазина и методику расчета читайте тут.

Единый налог вам необходимо оплачивать авансовыми платежами:

  • — не позднее 25 апреля за 1 квартал;
  • — не позднее 25 июля за полугодие;
  • — не позднее 25 октября за 9 месяцев.

По итогам года налоги для интернет-магазина на УСН оплачивается не позднее 31 марта для организаций, 30 апреля для ИП. Взносы ИП волен оплатить в любое время в течение календарного года.

Налогообложение торговли через интернет

В большинстве случаев, если вы начинаете бизнес в одиночку, ваши налоги ограничатся только единым налогом и взносами для ИП.

Но для активно развивающихся магазинов налогообложение торговли через интернет влечет появление и других платежей, которые будут зависеть от наличия:

  • — сотрудников, оформленных по трудовому договору;
  • — гражданско-правовых договоров и выплат физическим лицам, не являющимся ИП;
  • — дорогостоящего имущества (недвижимости, транспортных средств);
  • — оптовых продаж фирмам на общей системе налогообложения с выставлением счетов-фактур;
  • — операций по импорту товаров;
  • — импорта электронных услуг, оказанных иностранными компаниями через интернет.

Давайте чуть более подробно пройдемся по вышеприведенному перечню и посмотрим, какие при этом еще возникают налоги для интернет-магазина, для кого и в каких случаях.

Какие налоги платит интернет-магазин за работников

Предположим, что интернет-магазин (неважно – ИП или организация) нанимает сотрудника и заключает с ним трудовой договор, т.е. становится работодателем. По трудовом договору выплачивается заработная плата. Работодатель обязан:

  1. Удержать при выплате заработной платы налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Например, если начисленная зарплата составила 20000 руб., то из нее 2600 руб. нужно перечислить в бюджет, а остаток – 17400 руб. – получит работник. Здесь налогоплательщик – работник (налог платится за его счет), и работодатель – налоговый агент, который обеспечивает поступление налога в бюджет. Оплата налога — не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты.
  2. Начислить страховые взносы на сумму заработной платы на страхование (оплатить не позднее 15 числа следующего месяца):
  • — пенсионное (22%)
  • — медицинское (5,1%)
  • — социальное от нетрудоспособности (2,9%)
  • — социальное от несчастных случаев (обычно 0,2%).

Эти взносы уплачиваются из средств работодателя, за его счет. Он является страхователем и источником получения этих платежей бюджетом.

Обязанности по уплате НДФЛ и взносов одинаковы для ИП и организаций. О чем должен помнить работодатель, впервые принимая на работу сотрудников, читайте в отдельной статье. Кроме платежей там еще много интересного.

Отмечу, что приведенные ставки являются общими. Например, для работника-нерезидента ставка может быть не 13, а целых 30%. По взносам также бывают льготные ставки, но на деятельность интернет-магазинов они не распространяются.

Какой налог на интернет-магазин платить – зависит от имущества

Имущество также накладывает свой отпечаток на налогообложение торговли через интернет. Вот два налога, которые тоже могут уплачиваться организациями.

  1. Транспортный налог. Среди объектов налогообложения этим налогом – мотоциклы, автомобили, автобусы и другие самоходные механизмы и машины на гусеничном и пневматическом ходу, вертолеты, самолеты и др. Вряд ли интернет-магазину понадобится вертолет или трактор, зато шустрая легковушка или Газель для доставки товаров по городу – вполне вероятно.

Порядок уплаты транспортного налога и его суммы зависят от мощности двигателя автомобиля и от регионального законодательства, которое может менять налоговые ставки, предусмотренные Налоговым кодексом. Сроки уплаты налога определяются региональными законами.

  1. Налог на имущество. Компании на общей системе налогообложения (ОСНО) платят налог на любое имущество, находящиеся на балансе организации.

Компании, применяющие специальные режимы налогообложения, например, УСН, платят налог только по следующим видам недвижимости: административно-деловые центры, торговые центры, нежилые помещения для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания, по которым определяется кадастровая стоимость (п.2 ст.346.11, ст.378.2). Срок оплаты налога — не позднее 30 марта, но регионами могут устанавливаться и авансовые платежи.

Поэтому, выясняя, какой налог на интернет-магазин платить организации, выясните, если ли в собственности транспортные средства или недвижимость. Если да, то разберитесь с ними детально.

Когда интернет-магазин платит НДС

Казалось бы, мы договорились, что в этой статье говорим про интернет-магазин, который работает на УСН. Откуда же взяться НДС, если «упрощенцы» его не платят?

Да, в большинстве случаев в налоги для интернет-магазина НДС не входит. Но не всегда, к сожалению. Иногда необходимость уплаты НДС возникает в результате самовольного отказа от льготы, в других случаях – по закону. Обо всем по порядку!

Иногда у интернет-магазина на УСН на горизонте возникает клиент – организация на общей системе, которая горит желанием купить партию товаров оптом. И все бы ничего, только покупателю позарез нужен входной НДС.

Обратите внимание

Продавец-упрощенец, не в силах отказаться от такого заказа, выставляет счет-фактуру с НДС.

Но при этом возникает обязанность этот НДС в бюджет уплатить и декларацию подать (обязательно – только электронно!).

Если интернет-магазин ввозит товары по импорту, то независимо от того, на какой системе налогообложения он находится, обязан заплатить ввозной НДС (на таможне или в налоговые органы, в зависимости от того, из каких стран происходит ввоз). Случай, когда товары для интернет-магазина закупаются Алиэкспресс от имени физического лица, не рассматриваем. Это, пардон, контрабанда.

И еще один случай уплаты НДС – знаменитый «налог на Гугл». Если иностранная компания оказывает электронные услуги (рекламные услуги, хранение данных, регистрация доменов, администрирование сайтов, онлайн-аукционы и т.п.

) российским организациям и ИП, то последние становятся налоговыми агентами. Они обязаны удержать НДС из денег, которые выплачивают иностранному продавцу, и перечислить налог в бюджет. А также по итогам квартала сдать налоговую декларацию.

Также налоговым агентом по НДС организация или ИП ставится при аренде государственного и муниципального имущества.

Таким образом, налоги для интернет-магазина на УСН вовсе не ограничиваются единым налогом и зависят от множества факторов. Если вы сомневаетесь, все ли вы налоги платите, нужна консультация или помощь с расчетами, пишите на странице Контакты или в онлайн-чат.

Источник: http://buh-v-seti.ru/internet-magazin/nalogi-dlya-internet-magazina/

Налогообложение интернет-магазина или как платить налоги интернет-магазину

Электронная коммерция активно развивается, все больше предпринимателей предпочитают открыть свой интернет-магазин для старта бизнеса с нуля или в дополнение работающему оффлайн-магазину. Но любая коммерческая деятельность в Украине и России должна быть зарегистрирована в соответствии с законодательством страны с последующим бухгалтерским и налоговым учетом.

Вместе с техническими вопросами, открытию интернет-магазинов сопутствуют юридические моменты: как зарегистрировать интернет-магазин, какие документы понадобятся, какие налоги платят интернет-магазины. Первые два вопроса мы уже благополучно разложили по полочкам ранее, а вот тему налогообложения нам с вами еще только предстоит разобрать. Не будем откладывать в долгий ящик, приступим.

Какие налоги платят интернет-магазины?

Владелец интернет магазина должен быть зарегистрированным субъектом предпринимательской деятельности. СПД может выступать как физическое, так и юридическое лицо. Особенности налогообложения зависят от того, на какое лицо зарегистрирован интернет-магазин. Оба варианта могут быть плательщиком на общих основаниях (ОСНО) или на упрощенной системе налогообложения (УСН).

Если вы будете заниматься только оптовыми продажами, тогда может быть применен и общий режим и УСН. Розничная торговля — также оба варианта. Но в этом случае также может быть применен единый налог на вмененный доход или патент, хотя обосновать в налоговой эти два режима будет непросто.

Что выбрать: УСН или ОСНО?

Если вы продаете товары только физическим лицам, тогда подойдет упрощенная система. Если же вашим контрагентам (партнерам) необходим НДС, тогда придется применить общую систему. Кроме того, с ОСНО последует:

  • налог на прибыль, НДС, страховые взносы
  • обязательное ведение бухгалтерии и сдача всех отчетов
  • ведение книги учета доходов и расходов
  • расходы на зарплату бухгалтеру и систему автоматизации учета, например 1С.

ОСНО применяется, если с заявлением о регистрации физлица не подано заявление о применении УСН, или если предприниматель намеренно отказался от УСН.

Индивидуальный предприниматель с УСН:

  • также платит взносы по системе пенсионного и медицинского страхования
  • не платит НДС (за исключением НДС с ввозимых товаров), земельный налог
  • сдает отчетность: декларацию УСН, отчетность по наемным сотрудникам

При этом плательщики налога на упрощенной системе имеют некоторые ограничения по видам деятельности, численности сотрудников, размеру доходов. Ознакомьтесь с этими ограничениями: Украина, Россия.

Налог с доходов — зависит от режима налогообложения
Налог на имущество и транспорт — платится только в случае, если вы используете собственное имущество: например, арендованное помещение налогом не облагается.

Итоги: какую систему налогообложения лучше выбрать начинающему предпринимателю?

Оптимальный вариант на старте бизнеса — это ИП с упрощенной системой. Плюсы: быстрая и незатратная регистрация индивидуального предпринимателя, простая система налогообложения, простой учет и отчетность.

Общая система налогообложения подойдет крупным интернет-магазинам, чьи показатели не подходят под УСН. А также если контрагенты бизнеса платят НДС.

В выборе системы налогообложения нужно отталкиваться от того, какая прибыль планируется, от количества сотрудников, возможности документального подтверждения расходов и предполагаемой целевой аудитории.

Источник: https://www.imagecms.net/blog/e-commerce/nalogooblozhenie-internet-magazina-ili-kak-platit-nalogi-internet-magazinu

Ссылка на основную публикацию